Complete el saldo de efectivo inicial del Estado de flujo de efectivo de las Normas de contabilidad para pequeñas empresas
El monto de este mes se escribe en el monto final del balance mensual (es decir, el monto al comienzo de este mes).
El monto final menos el monto inicial es el monto acumulado del año. El número final menos el número inicial es el número de ocurrencias este mes. Si el saldo de caja final se acumula cada mes, elimine este número e inserte el comienzo del período en fondos monetarios.
No existe saldo inicial en el estado de flujo de caja.
El estado de flujo de efectivo refleja información sobre las entradas y salidas de efectivo durante un determinado período contable.
La columna "Importe acumulado del año" en el estado de flujo de efectivo refleja el monto real acumulado de cada elemento desde el comienzo del año hasta el final del período sobre el que se informa.
La columna "Monto de este mes" en el estado de flujo de efectivo refleja el monto real de cada partida este mes al preparar los estados financieros anuales, la columna de "Monto de este mes" debe cambiarse a "; Importe del año anterior" En la columna "Importe", complete el importe real incurrido en el año anterior.
Datos ampliados:
El artículo 11 del "Reglamento de información sobre contabilidad financiera empresarial" estipula: "El flujo de efectivo es un estado que refleja las entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo durante la actividad de una empresa". período contable. Flujo de efectivo Debe presentarse según las categorías de salidas de efectivo de actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación." Por tanto, el estado de flujo de efectivo es un complemento útil del balance y del estado de resultados.
Normalmente el cálculo del flujo de caja no implica la base de devengo, por lo que el fraude contable no es fácil. Al igual que un contrato falso puede generar ganancias, pero no hay flujo de fondos.
Cuando se obtienen ganancias operativas en transacciones con partes relacionadas, a menudo se expone que hay ganancias pero no entrada de efectivo en el flujo de caja. Por lo tanto, es más objetivo utilizar el flujo de caja neto por acción de las actividades operativas para analizar la rentabilidad de una empresa que las ganancias por acción.
Enciclopedia Baidu-Estado de flujo de efectivo