¿Qué es el ajuste de reclasificación negativo para los ajustes de auditoría?
1. Reclasificación de valor negativo
El ajuste de reclasificación se utiliza cuando el saldo de apertura o cierre de una cuenta es negativo y el saldo negativo necesita ajustarse a otras cuentas.
1. Seleccione el menú "Ajuste de auditoría\Ajuste de reclasificación de valor negativo" y el sistema abrirá la ventana "Ajuste de reclasificación de valor negativo";
2. saldo en la tabla de saldo de la cuenta O la cuenta con el saldo final menor que cero, coloque "√" en la cuenta que desea ajustar, haga doble clic en la columna de la cuenta de la otra parte, seleccione la cuenta de la otra parte de la lista de cuentas emergente; si no hay ninguna cuenta de otra parte, puede hacer clic en correspondencia automática y luego hacer clic en "Ajuste de apertura" o en el botón "Ajuste de fin de período".
2. Ajuste por diferencia del estado contable
Ajuste por diferencia del estado contable: El ajuste por diferencia del estado contable se utiliza cuando existe una diferencia entre el saldo contable de la unidad auditada y el número de informe correspondiente. elementos.
Las operaciones específicas son las siguientes:
1. Seleccione el submenú "Ajuste de auditoría\Ajuste de diferencia del estado contable de apertura" y el sistema mostrará el "Ajuste de diferencia del estado contable-Apertura". Ventana "Ajuste de período".
2. Esta ventana está dividida en dos formularios, el superior y el inferior. Haga clic en el botón "Agregar entrada de ajuste" en el formulario superior y luego ingrese o seleccione el motivo del ajuste, el manuscrito asociado y el Cliente. ajustes y motivos de los ajustes no revisados.
3. Luego ingrese las entradas de ajuste en el formulario a continuación. Si desea ingresar varias entradas de ajuste, puede hacer clic en el botón "Agregar" y luego hacer clic en Guardar. Los usuarios también pueden usar el botón "Agregar varias cuentas" para seleccionar las cuentas que se ajustarán e ingresar los datos de ajuste correspondientes y luego guardar.
4. El "script oficial" se utiliza principalmente al importar y exportar proyectos de informes. Por ejemplo, dos auditores A y B son responsables de un proyecto de auditoría, A es responsable de la preparación de borradores de tipos de activos y B es responsable de otros trabajos. Después de que A complete el trabajo de preparación, use "Importar\Exportar borrador"
Exporte su proyecto (el tipo de archivo exportado es un archivo con la extensión sjt) y luego copie el archivo con la extensión sjt a B. B importa este archivo a su propio proyecto a través de "Importar\Exportar borrador". En este momento, el proyecto en la computadora de B se convierte en un proyecto de auditoría completo. Supongamos que A realiza un asiento de ajuste, de la siguiente manera:
Débito: Cuentas por cobrar 12.000,00
Crédito: Otras cuentas por cobrar 12.000,00
Si A Si cuentas por cobrar u otras cuentas por cobrar no están seleccionados en el "Borrador Oficial", después de que el proyecto se importe a B, el proyecto completo no incluirá esta entrada de ajuste si A selecciona el "Borrador Oficial" Para cuentas por cobrar u otras cuentas por cobrar, después de que el proyecto se importe a B; , el proyecto completo incluirá este asiento de ajuste.
5. "Estado de ajuste del cliente" tiene dos opciones: "Aceptar ajuste" y "No aceptar ajuste". Si se selecciona "No estoy de acuerdo con el ajuste", solo se mostrará esta entrada de ajuste, pero no participará en el ajuste y no tendrá ningún impacto en el número de aprobación.
Instrucciones:
(1) En la ventana "Ajuste de diferencia del estado contable inicial", hay "Generar asientos de ajuste seleccionados hasta el final" y "Generar asientos arrastrados de diferencia del estado contable". Botones " " y "Establecer cuenta de ganancias no distribuidas".
(2) El botón "Generar asientos de ajuste seleccionados hasta el final" sirve para generar los asientos de ajuste al comienzo del período hasta los asientos de ajuste finales para determinar el impacto de los ajustes de apertura en la aprobación final. número.
(3) El botón "Generar entrada de arrastre de diferencia de cuenta" sirve para trasladar directamente el impacto de las cuentas de pérdidas y ganancias ajustadas por auditoría sobre las ganancias a la cuenta "Distribución de ganancias - Ganancias no distribuidas".
Por ejemplo: El usuario realizó un ajuste de auditoría (sin considerar el impuesto al valor agregado)
Débito: ingresos del negocio principal 20.000,00
Crédito: cuentas por cobrar 20.000,00
Después de hacer clic en el botón "Generar automáticamente entradas remanentes", el sistema agregará automáticamente las siguientes entradas de ajuste.
Débito: distribución de utilidades - utilidad no distribuida 20.000,00
Crédito: ingresos del negocio principal 20.000,00
Nota:
Un punto de ajuste El registro solo puede ser transferido una vez. Se recomienda que después de registrar todos los asientos de ajuste, haga clic en "Generar asientos de ajuste seleccionados para finalizar" y el sistema transferirá todas las cuentas de pérdidas y ganancias a la vez. Además, el sistema no admite la distribución automática de ganancias arrastradas y es necesario realizar asientos de ajuste en función del índice de retiro específico de la reserva excedente de la unidad auditada.
(3) El botón "Establecer cuenta de ganancias no distribuidas" es la cuenta correspondiente al configurar cuentas de pérdidas y ganancias para el traspaso automático.
6. Después de completar los asientos de ajuste de auditoría para las cuentas de pérdidas y ganancias, se generarán dos asientos de arrastre duplicados después del arrastre de pérdidas y ganancias. En los estados contables no auditados, el auditor registrará las pérdidas y ganancias. Las cuentas de primer nivel y las cuentas de segundo nivel corresponden a elementos del informe respectivamente, lo que da como resultado un traspaso repetido de asientos de pérdidas y ganancias.
Solución: elimine la relación correspondiente entre las cuentas de segundo nivel y los elementos del informe en el informe contable no auditado, conserve solo el primer nivel y guarde el informe contable no auditado. Luego elimínelo en el mantenimiento de asientos de ajuste, audite los asientos de arrastre de ajuste y regénelos.