¿Qué es el factoring de cuentas por cobrar? ¿Cuáles son las categorías incluidas?

El factoraje de cuentas por cobrar de las empresas es una financiación de bajo coste que puede acelerar la rotación de capital y mejorar la capacidad de ventas. Entonces, ¿cómo se entiende el factoring de cuentas por cobrar? ¿Cuáles son las categorías?

¿Qué significa factoring de cuentas por cobrar?

El factoraje de cuentas por cobrar es cuando una empresa transfiere sus cuentas por cobrar vigentes de ventas a crédito a un banco comercial si se cumplen ciertas condiciones, con el fin de obtener apoyo de liquidez del banco y acelerar la rotación de capital.

¿Cuáles son las clasificaciones del factoring de cuentas por cobrar?

Según si el factor tiene recurso

Factoring con recurso (tipo no compra): El proveedor transfiere los derechos del acreedor al factor, y el proveedor transfiere los derechos del acreedor al factor. El factor una vez que el factoring ha financiado los fondos monetarios, si el comprador se niega a pagar o no puede pagar, el factor tiene derecho a exigir al proveedor el reembolso de los fondos monetarios pagados por adelantado. Si el comprador quiebra o no puede pagar, Siempre que el pago correspondiente no pueda recuperarse a su vencimiento, el factor tendrá derecho de recurso contra los proveedores, por lo que los factores tienen plenos “derechos de recurso”.

Factoring sin recurso (tipo buyout): significa que el factor compra completamente el contrato de compraventa y asume todos los riesgos de cobro.

Dependiendo de si se notifica al comprador la situación de factoring

Factoring explícito: significa que el factor y el proveedor deben notificar al comprador la transferencia del contrato de compraventa y firmar un garantía Un contrato tripartito entre el agente, el proveedor y el comprador.

Factoring secreto: Para evitar que los clientes sepan que transfiere cuentas por cobrar debido a falta de liquidez, el proveedor no notifica al cliente de la transferencia de los derechos del acreedor, y el vendedor aún exige el pago cuando el vence el pago del préstamo y luego reembolsa el préstamo al banco.

Dependiendo de si se proporciona financiamiento de cuenta prepago

Factoring de descuento (factoring de financiamiento): es decir, antes del vencimiento del contrato de venta, el factor pagará por adelantado la parte restante no cobrada a los Vendedores generalmente no exceden del 70% al 90% del valor total del contrato.

Factoring de vencimiento: significa que el factor no proporciona financiación de pago anticipado, sino que paga cuando vence la venta a crédito. En ese momento, el factor debe pagar al vendedor independientemente de si se recibe el pago o no.

¿Cuáles son los procesos de negocio para el factoring de cuentas por cobrar?

El proceso comercial de factoraje de cuentas por cobrar es el siguiente:

1. La empresa vendedora firma un acuerdo de factoraje con el factor. Generalmente, el vendedor necesita transferir las cuentas por cobrar calificadas generadas a través. Ventas a crédito El dinero se vende a empresas de factoring.

2. Después de la firma del contrato, para el factoring sin recurso, el factor deberá tratar primero con los clientes de la empresa del vendedor.

3. Realizar una evaluación de crédito y aprobar un límite de crédito para el cliente, y las cuentas por cobrar dentro de este límite de crédito se convierten en

cuentas por cobrar aprobadas

.

4. Por esta parte de las cuentas por cobrar, cuando los clientes del vendedor no pueden pagar, el factor no tiene recurso contra el vendedor.

5. Una vez realizado el pago, el factor recurrirá al vendedor y recuperará la financiación que le haya proporcionado.