Cómo modificar comprobantes contables que han sido registrados

El comprobante contable es un documento escrito elaborado por el departamento de contabilidad de la unidad a partir del comprobante original que ha sido revisado y verificado, contiene los asientos contables y un contenido breve que refleja el negocio económico, y es un documento. Documento escrito que sirve directamente como base para la contabilidad. A continuación, disfrute de cómo modificar los comprobantes contables que he recopilado y compilado en línea. Métodos para modificar comprobantes contables que han sido contabilizados

El primero es el comprobante que no ha sido revisado o no ha pasado la revisión después de ser ingresado. Para los comprobantes contables erróneos que no han sido operados por la función "Auditoría", el operador de llenado de comprobantes puede modificarlos y guardarlos directamente.

El segundo tipo son los vales que han sido revisados ​​pero no contabilizados. Para los comprobantes contables erróneos que han sido revisados ​​pero no contabilizados, no se pueden realizar modificaciones directamente en los comprobantes contables. En su lugar, el operador de auditoría debe ir primero a la ventana de función Sistema de contabilidad general/Comprobantes/Comprobantes de auditoría. Operación y salida de "Cancelar auditoría" (también conocida como "Desauditoría"), luego el operador que completa el comprobante ingresa al sistema de contabilidad general y, en la función "Completar comprobante", llama el comprobante incorrecto para modificarlo; Después de completar, guarde y salga; finalmente, el operador de auditoría ingresa nuevamente al sistema de contabilidad general y vuelve a auditar el comprobante modificado en la ventana de función "Sistema de contabilidad general" / "Cupón de auditoría".

El tercer tipo son los comprobantes que se han contabilizado pero aún no se han liquidado. En este caso, si desea lograr una modificación sin rastro, puede utilizar las funciones "anti-contabilidad" y "anti-auditoría" proporcionadas por el sistema, es decir, cancelar la "contabilidad" y la "auditoría" y modificarlas directamente. Específicamente, primero en la ventana "Sistema de libro mayor", haga clic en el elemento del menú "Fin del período"/"Conciliación" para abrir la ventana de operación "Conciliación". En este momento, presione la tecla de acceso directo "Ctrl+H" para activar. ¿Restaurar el estado de contabilidad previa? y luego salir de la ventana ?Conciliación?; haga clic en el elemento de menú ?Valores?/? ¿Se muestra el sistema?), aparece la ventana de operación "Restaurar estado antes de la contabilidad", seleccione el elemento "Estado al comienzo del mes" en "Método de restauración", ingrese la contraseña del supervisor y luego haga clic en el botón "Aceptar". el sistema se restaurará al estado anterior a la contabilidad; finalmente, siga el segundo método de comprobante anterior, llame al comprobante incorrecto para modificarlo y luego realice las funciones "Auditar comprobante" y "Contabilidad".

El cuarto tipo es el bono liquidado. En este caso, puede utilizar las funciones "anti-contabilidad" y "anti-auditoría" proporcionadas por el sistema. En el asistente de "Pago", seleccione la ventana del mes, primero haga clic en el mes en el que desea cancelar el pago y. luego presione el botón "Ctrl+Shift+F6", el sistema abrirá la ventana "Confirmar contraseña", permitiendo a los usuarios con permiso de transferencia ingresar la contraseña en la ventana, y luego haga clic en el botón "Confirmar". cancele la operación de pago y restaure varios registros del libro de cuentas al estado anterior no verificado. Finalmente, de acuerdo con el tercer método de comprobante anterior, llame al comprobante incorrecto para modificarlo y luego realice las funciones "Auditar comprobante", "Contabilidad" y "Pagar". Requisitos contables para comprobantes contables

El adjunto al comprobante contable es el comprobante original adjunto. El comprobante original con base en el cual se completa el comprobante contable debe adjuntarse al comprobante contable correspondiente y constar en la contabilidad. En el documento se indicará el número de comprobantes originales adjuntos. Según el artículo 51 de las “Normas Básicas de Trabajo Contable” del Ministerio de Hacienda, los embargos deben tramitarse según diferentes situaciones:

1. Los comprobantes originales que no es necesario adjuntar son: comprobantes contables de liquidación. ; corrección de errores contables de comprobantes.

2. Si un comprobante original solo corresponde a un comprobante contable: adjunte el comprobante original directamente al reverso del comprobante contable.

3. Si un comprobante original incluye varios comprobantes contables, se pueden utilizar dos métodos: ① Adjunte el comprobante original al reverso de un comprobante contable principal. Luego indique el número del comprobante contable con el comprobante original en otros comprobantes contables para facilitar la búsqueda; ② Adjunte el comprobante original al reverso de un comprobante contable principal y luego adjunte el comprobante original a la copia de otros comprobantes contables.

4. Si los gastos enumerados en un bono original deben ser compartidos por varias unidades: el bono original será retenido por la unidad. Adjuntas a los comprobantes contables correspondientes de esta unidad, las órdenes de división de comprobantes originales se emitirán a otras unidades que comparten el costo de liquidación.

El formulario de división del bono original debe tener el contenido básico requerido por el bono original, que incluye: el nombre del bono, la fecha en que se completa el bono, el nombre de la unidad donde se completa el bono o el nombre que se completa, la firma o sello del responsable, el nombre de la unidad que acepta el bono, el contenido, cantidad, precio unitario, monto y asignación de costos del negocio económico. Las principales características de los comprobantes contables

El método de comprobantes contables utiliza comprobantes contables como fuente de datos para preparar estados de flujo de efectivo. Divide los comprobantes contables en varias categorías para reflejar directamente las entradas y salidas de efectivo. Las principales características de este método son:

1. Los datos provienen directamente de los comprobantes contables. Si el monto registrado en un comprobante contable debe figurar en el estado de flujo de efectivo debe juzgarse de acuerdo con el principio de prioridad de la cuenta contable, es decir, en función de las cuentas contables involucradas en el comprobante. Un comprobante contable completo contiene los cuatro elementos más básicos: cuenta contable, dirección contable, datos de importe y resumen. El estado de flujo de efectivo se prepara principalmente en base a estos cuatro elementos.

2. Las cuentas contables se dividen en dos categorías. Las cuentas contables se pueden dividir en dos categorías: efectivo y no efectivo. Las cuentas de efectivo incluyen: ① Efectivo en caja; ② Depósitos bancarios; ③ Otros fondos monetarios; ④ Fondos de reserva; Las cuentas no monetarias se refieren a todas las cuentas contables del plan de cuentas, excepto las cuentas de efectivo mencionadas anteriormente.

3. Los comprobantes contables se dividen en tres categorías. Sobre la base de dividir todas las cuentas contables en dos categorías: efectivo y no efectivo, todos los comprobantes contables se dividen en tres categorías según las cuentas contables involucradas: ① Vales de oro dobles, tanto prestatarios como prestamistas de este tipo de comprobantes contables Es un cuenta de efectivo. ②Valores dobles sin categoría Ni el prestatario ni el prestatario de este tipo de comprobante contable son una cuenta de efectivo. ③Bono de efectivo único entre los acreedores y prestatarios de este tipo de comprobante contable es una cuenta de efectivo, que se puede dividir en comprobantes humanos de flujo de efectivo único y comprobantes de salida de efectivo único.

4. Aplicar los principios básicos del método del comprobante contable.

(1) Los importes registrados en doble oro y doble no certificado no se reflejan en el estado de flujo de efectivo.

(2) Los importes registrados en los vales de oro únicos deben y deben enumerarse en su totalidad en una determinada línea del estado de flujo de efectivo, sin duplicaciones ni omisiones. Si el comprobante contable carga cuentas de efectivo y acredita cuentas que no son de efectivo, los importes registrados en dichos comprobantes se considerarán entradas de efectivo; de lo contrario, los importes registrados en los comprobantes se considerarán salidas de efectivo;

(3) Selección de filas de la lista. Si el comprobante contable es un comprobante de oro único, el número de fila específico del monto registrado que se incluirá en el estado de flujo de efectivo debe determinarse con base en el sistema de prioridad de contenido objetivo, es decir, el número de fila de la lista debe seleccionarse con base en el contenido específico del resumen del comprobante contable.

Los principios básicos anteriores se pueden resumir de la siguiente manera: se deben excluir el doble oro y el doble impago, y no se deben repetir los certificados de oro únicos, pedir prestado dinero y prestar dinero son entradas, y pedir prestado y no pagar; el dinero del préstamo son salidas; ya sea para mirar los elementos en una lista, mire el resumen de las filas de la lista.