Buscando el sistema de gestión de cada departamento de una pequeña empresa de decoración

Reglas Detalladas de Gestión Financiera

1. Principios Generales

1. Las finanzas de la empresa implementan un sistema de responsabilidad del gerente general caracterizado por la “planificación”: todos los asuntos que tienen haber sido aprobado por el gerente general Los pagos dentro del plan pueden ser manejados con autorización escrita del gerente general de la unidad de negocio correspondiente y supervisión del responsable financiero si no son planificados, deben contar con autorización escrita del gerente general de la unidad; compañía.

2. Implementar estrictamente la "Ley de Contabilidad" y los sistemas de contabilidad financiera relacionados, aceptar la inspección y supervisión de los departamentos de finanzas, impuestos, auditoría y otros, y garantizar que la información contable sea legal, auténtica, oportuna, precisa y completo.

2. Responsabilidades de los puestos financieros

(1) Responsabilidades de los gerentes financieros

1. Proponer planes para la fijación de puestos de trabajo, dotación de personal, procedimientos de organización contable, etc. Responsable también de la selección, formación y evaluación del personal contable.

2. Implementar políticas y regulaciones fiscales y tributarias nacionales, establecer un modelo financiero estandarizado basado en las condiciones específicas de la empresa, guiar el establecimiento y mejora de los sistemas de contabilidad financiera relevantes y ser responsable de inspeccionar y evaluar la implementación. del sistema de gestión financiera interna de la empresa.

3. Realizar la previsión, planificación, control, contabilidad, análisis y valoración de costes y gastos, y supervisar diversos departamentos para reducir el consumo, ahorrar costes y mejorar la eficiencia económica.

4. Otros trabajos relacionados.

(2) Responsabilidades del Supervisor Financiero

1. Responsable de gestionar el trabajo financiero diario de la empresa.

2. Responsable de proponer planes y opiniones sobre la estructura organizativa interna del departamento, dotación de personal, selección y reclutamiento, ascensos y despidos, etc.

3. Responsable de la gestión, educación, formación y evaluación del personal financiero del departamento.

4. Responsable de la formulación de los sistemas de gestión contable y financiera de la empresa, y de la implementación de métodos informatizados de gestión contable.

5. Implementar estrictamente las regulaciones financieras y los sistemas empresariales nacionales y fortalecer la gestión financiera.

6. Participar en la previsión, planificación, contabilidad, análisis, toma de decisiones y gestión de las diversas actividades operativas de capital de la empresa, y proporcionar orientación, supervisión e inspección del trabajo de este departamento.

7. Organizar y orientar la preparación de planes financieros de ingresos y gastos, presupuestos financieros y cuentas finales, y supervisar su implementación; ayudar a los administradores financieros en el control, análisis y evaluación de costos y gastos.

10. Responsable de supervisar la clasificación, recopilación y archivo de datos, documentos, comprobantes y estados financieros históricos financieros, y de informar para su destrucción de acuerdo con los procedimientos prescritos.

11. Participar en la formulación de políticas de precios, salarios, bonificaciones y bienestar.

12. Completar otras tareas asignadas por el líder.

2. Emisión y revisión de facturas, supervisión de la ocurrencia y recuperación de diversos pagos comerciales, cotejo, revisión y resumen de informes comerciales, supervisión y custodia de la ejecución de contratos comerciales y realización de informes estadísticos. informes;

3. Contabilidad del negocio contable, supervisión de los sistemas financieros, conservación y gestión de archivos contables

4. Completar otras tareas asignadas por los jefes de departamento o líderes relevantes.

(4) Responsabilidades del cajero

1. Establecer y mejorar varios libros de cuentas para los cajeros y revisar estrictamente los recibos de efectivo y los comprobantes de pago.

2. Implementar estrictamente el sistema de gestión de efectivo y no permitir que se retire o deposite efectivo en la tesorería de forma gratuita.

3. Realizar liquidaciones diarias y mensuales de los cobros y pagos bancarios y en efectivo que se produzcan todos los días, y verificarlos oportunamente para garantizar que las cuentas sean consistentes.

3. Sistema de gestión de efectivo

1. El cajero de la empresa es responsable de todos los cobros y pagos de efectivo.

2. Establecer y mejorar el libro "Diario de caja" El cajero debe registrar las cuentas de ingresos y gastos del flujo de caja una por una en función de los comprobantes de ingresos y gastos aprobados, y verificar el saldo todos los días. el inventario. Complete la liquidación diaria y la liquidación mensual, y las cuentas serán consistentes con la situación real.

3. El efectivo disponible debe depositarse en el banco cuando supere los 3.000 yuanes.

4. Cuando el cajero cobra efectivo, debe emitir inmediatamente un "Formulario de registro de cobro de cheques" en cuatro copias. El beneficiario debe firmar en la esquina inferior derecha y enviarlo al beneficiario, al departamento comercial y al cajero. y contador. Guarde un pareado.

5. Cualquier desembolso en efectivo debe presentarse para su aprobación de acuerdo con los procedimientos pertinentes (consulte el sistema de aprobación de desembolsos para obtener más detalles).

Si se debe adelantar efectivo debido a viajes de negocios u otros motivos, se debe completar un formulario de préstamo y el efectivo se puede desembolsar sólo con la firma y aprobación del gerente general. El prestatario debe pagar o reembolsar al cajero dentro de los tres días posteriores a su regreso de un viaje de negocios o de pedir dinero prestado (consulte las normas de reembolso de gastos de viaje para obtener más detalles).

6. Una vez procesados ​​los documentos de recibo y pago, el cajero debe firmar el recibo verificado y el comprobante de pago, y sellar el recibo de efectivo y el sello de pago en el documento original para evitar reembolsos repetidos.

4. Gestión de cheques

1. El cajero es responsable de comprar, llenar y guardar cheques.

2. Establecer y mejorar el libro "Diario de depósitos bancarios". El cajero debe registrar las cuentas de ingresos y gastos actuales del banco una por una en función de los recibos y comprobantes de gastos aprobados, y liquidar el saldo todos los días; todos los días hábiles después del final.

3. Cuando el cajero cobra un cheque, debe emitir inmediatamente un "Formulario de registro de cobro de cheques" en cuatro copias. El beneficiario debe firmar en la esquina inferior derecha y enviarlo al beneficiario, al departamento de pagos. cajero y contador. Mantenga un pareado para cada uno.

4. Para utilizar un cheque, debe completar el "Formulario de Cobro de Cheque" y hacerlo firmar por el responsable, gerente de departamento, supervisor financiero (gerente) y gerente general (parte no planificada). antes de que el cajero pueda emitirlo.

5. Los cheques emitidos deben contener el nombre del beneficiario.

6. El cheque girado debe estar firmado o sellado en el anverso del cheque por la parte que lo recibe.

5. Almacenamiento de los sellos

1. Los sellos bancarios deben ser conservados por personas separadas.

2. El sello financiero especial y el sello del gerente general son conservados por el gerente financiero y el cajero respectivamente.

6. Inspección de efectivo y depósitos bancarios

1. Después de completar el trabajo de caja cada semana, los cajeros deben registrar los depósitos, ingresos, gastos y saldos de efectivo y depósitos bancarios. De acuerdo con la situación, se prepara un "Formulario de informe de caja" y el contador o la persona designada por el gerente general verifica periódicamente el efectivo en existencia que mantiene el cajero todos los viernes por la tarde y al final de cada mes, y En otros momentos se realizan controles aleatorios.

2. El cajero debe verificar el saldo contable del diario de depósitos bancarios con el saldo del extracto transferido del banco donde se abre la cuenta. Para partidas no contabilizadas, el contador debe preparar un "Saldo de depósitos bancarios". Estado de Conciliación" Verifique y verifique.

3. Otros se implementarán de acuerdo con los sistemas y regulaciones contables pertinentes.

Sistema de Aprobación de Gastos

1. Finalidad

1. Simplificar los procedimientos de aprobación de gastos y mejorar la eficiencia del trabajo.

2. Impedir el uso de bienes de la empresa para fines privados.

2. Principios aplicables

(1) Utilizar el sistema de unidades comerciales, y autorizar el ejercicio de la facultad de revisión final dentro del plan de negocios y presupuesto financiero. (El gerente/jefe de departamento es totalmente responsable de los indicadores comerciales de la unidad).

(2) Los gerentes de departamento podrán autorizar adecuadamente su autoridad o parte de su autoridad por escrito a sus subgerentes o jefes de departamento.

(3) Los métodos de autorización se pueden dividir en dos categorías:

3. Proceso de aprobación

1. Reembolso planificado:

Tramitación. Persona, certificador (con comprobante original), gerente a cargo (jefe de departamento), Departamento de Finanzas

2. Reembolso no planificado:

Manejador, certificador (con comprobante original y reporte de exceso de gasto) , gerente a cargo (jefe de departamento), finanzas

IV.Contenido de la aprobación del plan

1 Plan de gastos para la compra de suministros de oficina diarios, accesorios periféricos de computadora y consumibles, que el centro de operaciones recopilará. y resumir la información y presentarla al gerente general de la empresa para su aprobación. En principio, el centro de gestión de operaciones los compra e inventaria de manera uniforme, y cada departamento los registra, los utiliza y registra los gastos de cada departamento. Al final de cada mes, el Centro de Gestión de Operaciones proporcionará una lista detallada de los aspectos relevantes al Departamento de Finanzas (sujeto a firma y confirmación por parte de cada departamento).

2. Activos fijos y mobiliario de oficina (incluyendo salas de cómputo y equipos OA): Su compra está sujeta a planos de solicitud presentados por cada departamento, firmados por el jefe de departamento, aprobados por el gerente general de la empresa y unificados. por el departamento de tecnología y el centro de gestión de operaciones de la empresa Luego de la coordinación y aprobación, redactar un informe de demanda sobre la situación de coordinación o compra y presentarlo al gerente general de la empresa para la aprobación de la compra unificada. La compra de activos fijos con un monto de. más de 10.000 yuanes deben presentarse al director general para su aprobación.

3. Tarifas de exposición/reunión: El responsable deberá adjuntar la carta de invitación y una copia del formulario de solicitud de exposición completamente sellado al formulario de préstamo, el cual será revisado y aprobado por el gerente del departamento, y el pago será revisado y aprobado por el Departamento de Finanzas.

En principio, las exposiciones locales no pueden pagar tarifas de conferencia para exposiciones fuera de la ciudad; si la tarifa de participación incluye tarifas de conferencia, se debe indicar el número de personas y los detalles y se deben completar los procedimientos de aprobación anteriores. A aquellos a quienes se les apruebe permanecer en la conferencia se les reembolsarán los boletos de ida y vuelta y las tarifas de la conferencia; a quienes no se les permita permanecer en la conferencia se les reembolsarán los boletos y los subsidios de viaje.

3. Cualquier persona que participe en una exposición en el extranjero deberá presentar un informe de solicitud especial al director general de la empresa con al menos un mes de antelación, indicando la necesidad de participación, el número de participantes, el presupuesto de costes. , etc. Sólo se puede implementar después de la aprobación.

4. Gastos de viaje: Cada departamento deberá formular un plan de viaje de negocios basado en las necesidades de trabajo. Se deberá indicar claramente la ubicación, motivo, hora y número de personas del viaje de negocios. El viaje y la racionalidad del préstamo serán revisados ​​por el gerente del departamento. Después de que el gerente firme, realice el pago financiero. Cada director de departamento puede pedir dinero prestado sólo después de que el director general de la empresa apruebe el informe del viaje de negocios. (Todos los viajes de negocios al extranjero deben ser aprobados por escrito por el gerente general antes de su ejecución).

5. Gasto de salarios y bonificaciones: la asistencia mensual será aprobada por el Departamento de Recursos Humanos de la empresa, el Departamento de Finanzas preparará un formulario de distribución, el gerente lo firmará y confirmará, y será informado a la Empresa. Gerente General para su aprobación antes del desembolso financiero.

6. Gastos comerciales: Los gastos comerciales incluyen gastos de transporte comercial (incluidos costos de combustible, tarifas de mantenimiento, peajes, tarifas de manejo), tarifas de entrega urgente, tarifas de obsequios y tarifas de entretenimiento comercial. Los gastos comerciales planificados aprobados por el gerente general serán revisados ​​y aprobados por el gerente de departamento; los gastos comerciales no planificados se informarán al gerente general de la empresa para su revisión y aprobación.

Sistema de revisión de reembolsos

1. Principios

1. Estricto sistema de aprobación de ingresos y gastos financieros. Todos los gastos incurridos por la empresa deben ser completados y reembolsados. El cajero puede presentar un recibo, indicando la causa del gasto, el proyecto, el número de facturas, el importe del reembolso, la firma del responsable, la firma del director del departamento, la revisión por parte del director financiero (tramitada de acuerdo con la normativa pertinente). ), y aprobación de los procedimientos pertinentes dentro y fuera del plan.

2. Fortalecer la gestión de reembolsos. Las cuentas deben pagarse para el mes actual. Las cuentas posteriores al día 25 no deben ser posteriores al día 3 del mes siguiente.

3. Para distinguir responsabilidades y llevar la contabilidad departamental, los gastos comerciales incurridos por diferente personal no deben confundirse en un formulario de reembolso.

2. Revisión por parte de los departamentos relacionados con los gastos.

Los gerentes de los departamentos pertinentes deben revisar todo el contenido del reembolso para determinar su racionalidad y necesidad.

3. Revisión del departamento financiero

El departamento financiero revisará la legalidad de todas las facturas de reembolso de acuerdo con las regulaciones financieras pertinentes y los sistemas financieros internos.

4. Autoridad de revisión

Igual que la autoridad de aprobación.

5. Resumen del reembolso de gastos y tiempo de préstamo

Proyecto lunes, martes, miércoles, jueves, viernes

Préstamo 11:00-12:00 11: 00- 12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00

15:30-17:00 15:30-17:00 15:30 -17:00 15:30-17:00 15:30-17:00

Reembolso de gastos 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00

Pago externo 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00

6. sistema de reembolso, cuando se desembolsa el dinero, complete el comprobante de desembolso y envíe la factura (todas las facturas deben emitirse con facturas detalladas y la persona que maneja la factura debe firmar en el reverso de la factura) al tesorero. Si el reembolso lo realiza el cliente o sucursal, se deberá notificar al responsable financiero y dejar copia, entregándose el original al cliente. Comprobantes originales que se deben presentar para reembolso dentro del plan:

1. Honorarios de página y honorarios de agencia de publicidad: El departamento completará el formulario de reembolso de gastos (costos) con base en la factura y el Departamento de Finanzas. Verifique el boleto (adjunte la información publicada por los medios Lista detallada), el pago se realizará después de la verificación.

2. Tarifa de impresión (tarifa de producción de la película): el departamento deberá presentar la factura y adjuntar el formulario de liquidación del material impreso. Después de la verificación, el departamento completará el formulario de reembolso de gastos (costos) y pagará después del pago. La revisión financiera es correcta.

3. Material de oficina y consumibles de bajo valor: adquiridos de manera uniforme por el centro de operación y gestión. Luego de verificar las facturas con los objetos reales, el custodio del centro de operación y gestión completa el formulario de aceptación (bajo). -se devuelven consumibles de valor) Se requiere recibo de almacén), y se debe completar el formulario de reembolso de gastos con la factura (adjunto con el formulario de aceptación y detalles de prorrateo). Los formularios de reembolso de gastos adquiridos por cada unidad y completados con las facturas serán reembolsados ​​después de la aprobación de los líderes del nivel correspondiente.

4. Sala de informática y equipos OA: El custodio del departamento técnico cumplimentará el formulario de aceptación y el formulario de entrega previa comprobación de la factura con el objeto físico. Complete el formulario de reembolso de gastos con la factura (adjunto al formulario de aceptación).

5. Tarifa de material: cuando cada unidad compra libros y otros materiales, primero debe llevar los libros, materiales y facturas al departamento de gestión de datos (centro de gestión de operaciones) para su registro y aceptación, y su sello y número. los libros y materiales. El gestor rellena el formulario de reembolso de gastos basándose en la factura (con el formulario de aceptación adjunto).

6. Gastos de viaje: deberán reembolsarse dentro de los 3 días siguientes al regreso. El responsable del departamento revisará la racionalidad de la factura y la autenticará con la firma del viajero en el formulario de reembolso, para luego acudir al departamento de finanzas. cancelar el préstamo. Los gastos de viaje reportados por los gerentes de cada unidad serán revisados ​​y aprobados por el presidente regional con el formulario de reembolso, y luego el préstamo será cancelado en el departamento de finanzas. Si el reembolso no se realiza puntualmente dentro de los 3 días sin ningún motivo, el Departamento de Finanzas solicitará el reembolso una vez. Si aún no se realiza el reembolso, el Departamento de Finanzas será responsable de deducir el reembolso del salario y bonificación del mes en curso. Los préstamos para viajes de negocios del personal en período de prueba deben estar garantizados por el gerente y se consideran préstamos de gerente.

7. Gastos comerciales: Todas las facturas de gastos comerciales deben emitirse con facturas detalladas y la persona que las maneja debe firmar en el reverso de la factura. Todas las unidades deben utilizar los gastos comerciales con base en el principio de diligencia y frugalidad, y nadie podrá utilizarlos para consumo personal distinto de las necesidades comerciales. los gastos de entretenimiento empresarial deben estar firmados por más de dos personas e indicar la hora y el nombre del cliente; los gastos de comidas extras deben estar firmados por todos los comensales; los gastos de transporte deben indicar el origen, ubicación y motivo del obsequio; Persona y regalo. Nombre, cantidad; indique el nombre del cliente en el documento de tarifa exprés. Todos los cargos están incluidos en los costos del departamento. Si las instrucciones o firmas no se completan según lo requerido, el personal financiero deberá devolver el comprobante de reembolso y explicar los motivos.

8. Los procedimientos de reembolso fuera del plan deben contar con un informe de aprobación, y los demás procedimientos son los mismos que para el reembolso dentro del plan.

Reglamento de gestión de reembolso de gastos de viaje

Con el fin de asegurar el uso razonable de los gastos de viaje de la empresa y estandarizar los estándares de gasto de los gastos de viaje, este reglamento está especialmente formulado de la siguiente manera:

1. Personal en viajes de negocios se refiere a los empleados que salen de la ciudad por más de un día para realizar diversas actividades oficiales con la aprobación del gerente general de la empresa.

2. El formulario de solicitud debe indicar el nombre del departamento, el nombre de la persona que viaja, la hora del viaje de negocios, el lugar del viaje de negocios, el motivo del viaje de negocios, el medio de transporte hacia y desde el negocio. viaje y el monto estimado de los gastos de viaje debe enviarse al gerente general para su aprobación. Después de completar los procedimientos de préstamo y reembolso con el formulario de solicitud, envíe el formulario de solicitud Archivado por el Centro de Gestión de Operaciones.

3) Procedimientos de aprobación:

El personal general que viaje por negocios, y en circunstancias especiales necesite volar, debe contar con la aprobación del director general y reportar al director general de la empresa. para su aprobación.

1. Si vas de viaje de negocios a otros lugares, puedes pedir prestado una cierta cantidad de dinero por adelantado para los gastos de viaje. Después de regresar de un viaje de negocios, el reembolso debe realizarse dentro de los tres días según los recibos. Si el reembolso no se realiza dentro del plazo, el monto prestado se deducirá del salario.

2. Los gastos de alojamiento, gastos de transporte en la ciudad y subsidios de alimentación para viajeros de negocios son de monto fijo (consulte las normas de reembolso de gastos de viaje adjuntas para obtener más detalles), y los viajeros de negocios los ajustarán y utilizarán. Cualquier excedente se quedará con ellos y no se compensará ningún gasto excesivo.

3. Cuando se viaja en tren, los asientos con cama dura se utilizan generalmente como estándar. Si no puede comprar un billete con cama dura, se subvencionará el 60 % de la tarifa del asiento duro.

6. Los gastos de entretenimiento social durante el viaje de negocios deben ser aprobados previamente por el gerente general.

7. Los gastos de transporte dentro de la ciudad desde y hacia el aeropuerto y la estación se pueden reembolsar solo con los billetes (sin incluir las tarifas de taxi).

8. Los gastos de transporte, boletos, etc. para viajes de negocios para asistir a exposiciones se podrán reembolsar por separado con boletos para quienes se dirijan a otros lugares para participar en conferencias, exposiciones y otras actividades, el la comida, el alojamiento y otros gastos corren a cargo de la otra parte. La empresa reembolsa los gastos de viaje y recibe subvenciones

10. etc., y la comida y el alojamiento los organiza el colectivo, el reembolso se basará en normas unificadas y no se proporcionarán subvenciones.

11. Método de cálculo de los días de subsidio para viajes de negocios:

1) Cálculo del subsidio del día de salida: basado en la hora exacta de conducción o de salida del boleto de autobús o avión reembolsado válido: 12 :00 am Los que salen antes de las 12:00 pueden disfrutar de un subsidio de día completo; los que salen después de las 12:00 y no pueden llegar al destino el mismo día pueden disfrutar de un subsidio de medio día; y llegar al destino el mismo día y pasar la noche pueden disfrutar de un subsidio de día completo;

2) Cálculo del subsidio del día de llegada: según la hora exacta de conducción o salida del billete de reembolso o billete de avión válido. : los que regresan antes de las 12:00 de la mañana pueden disfrutar del subsidio de medio día; los que regresan después de las 12:00 pueden disfrutar del subsidio de día completo;

12. Método de cálculo de los días de viaje de negocios: Calculado en base al número de días reales.

13. Contabilidad de gastos: Los gastos de viaje de negocios de todo el personal de la empresa están incluidos en los costes de cada departamento.

14. Otros

1) Al reembolsar los gastos de viaje, se deben proporcionar las facturas correspondientes durante el viaje de negocios (como gastos de alojamiento, gastos de transporte urbano, gastos de alimentación, etc.) Facilitar al departamento de contabilidad el procesamiento financiero. Si no se puede proporcionar el recibo correspondiente, la parte del subsidio diario que exceda los 30 yuanes será retenida y pagada por el departamento de finanzas como impuesto sobre la renta personal de acuerdo con las regulaciones nacionales.

2) Cualquiera que compre un boleto con descuento (si hay una palabra en el boleto que no se puede endosar ni cambiar) debe ingresar el precio real después del descuento al reembolsar. Si hay algún fraude, duplicarlo. el importe se descontará una vez descubierto.

Adjunto: Estándares de reembolso de gastos de viaje

Estándares de gastos para regiones generales (yuanes/día) Gastos para regiones especiales (yuanes/día)

Gerente General 280 380

Gerente general (director) de unidad de negocio/departamento funcional 240 320

Gerente de departamento 220 280

Subdirector/supervisor de departamento 180 230

Personal general 160 200

2. El estándar de subvención para el director general adjunto de la unidad de negocio/director general adjunto del departamento funcional (director adjunto) es el mismo que el del director de departamento

2. p>

3. Subgerente, director administrativo, etc. Disfrute de un trato de supervisión.

Sistema de gestión de cuentas corrientes

1. Gestión de cuentas por cobrar

(1) Política de cobro

1. servicios o servicios correspondientes a sus clientes, debe entregar de inmediato el formulario de confirmación de publicidad al cliente para su confirmación y cobrar el pago de manera oportuna.

2. Hora de cobro del pago: antes del día 13 del mes siguiente. (Nota: El acceso a los datos requiere la recuperación por única vez del importe firmado en el contrato).

3. Método de pago: cheque de transferencia, cheque sin fecha, cheque sin fondos o incorrecto; objeto físico (el objeto físico debe ser necesario para la empresa o la empresa de la otra parte está al borde de la quiebra); y no puede recuperar el monto adeudado, y Debe haber instrucciones del gerente general de la empresa). Está estrictamente prohibido que los especialistas en marketing adelanten pagos comerciales. De lo contrario, la empresa no solo cobrará el pago del cliente, sino que también confiscará el dinero adelantado por el comercializador y notificará a la empresa sobre las críticas.

4. En caso de traslado o renuncia del personal del departamento, el director del departamento deberá supervisar la recuperación y transferencia de los fondos empresariales, debiendo cumplimentar la lista de traslados por cuadruplicado (una copia a finanzas, una copia). (para financiar) El departamento conserva una copia, y el cedente y el destinatario tienen cada uno una copia). El cedente, el destinatario, el supervisor y los estadísticos pertinentes del Departamento de Finanzas deben firmarlo e informarlo en el registro financiero. El destinatario debe comprobar el importe de la factura y si ha sido confirmado por el cliente.

(2) Modalidades de evaluación del impago

1. Sanciones por impago

1) Si el impago es causado por negligencia de personal de negocios, se deducirá el monto total;

2) Falta de pago por razones internas de la empresa, se deducirán sanciones según las responsabilidades relevantes;

3) No-; reembolso por fuerza mayor externa (como quiebra del cliente, quiebra, etc.) Si el pago se realiza con certificados de los departamentos pertinentes, solo se deducirán los costos comerciales.

2. El importe impago se deducirá de los ingresos personales en proporción, y se reembolsará según el siguiente método una vez recuperado el pago:

1) El importe impago se reembolsará. deducido en tres meses, y el monto se deducirá en el mismo mes 10%, 30% se deducirá en el mes siguiente y 60% se deducirá en el tercer mes.

2) No recibido; las deducciones se volverán a emitir con el salario todos los meses y se recuperarán por completo dentro de los tres meses, y todas las deducciones se volverán a emitir Monto, la comisión es del 5%

3) Si el monto no se cobra en el tercero; mes, el miembro del mercado cerrará el negocio y cobrará el dinero a tiempo completo. El dinero se pagará después de tres meses. No se cobrará ninguna comisión por el monto de la deducción reemitida.

3. Las cantidades no reembolsadas no se incluirán en la prestación.

4. Si se solicita una deuda incobrable si el pago no se ha devuelto durante más de 3 meses (incluidos 3 meses), se descontará el 30% del coste de impresión de la cuenta por cobrar del vendedor y un 30%. Se impondrá una multa del %, su superior directo o gerente resulte desfavorable en la auditoría y se le impondrá una multa del 5%.

5. Si el especialista en marketing no tiene ningún pago pendiente durante dos meses consecutivos y el desempeño es superior al monto de la tarea del departamento (si el monto de la tarea es inferior a 8000 yuanes, se calculará como 8000 yuanes), las recompensas. se dará según corresponda. El personal de marketing declarará la solicitud, el gerente del departamento la revisará y aprobará, y el departamento de finanzas la ingresará en el salario después de la revisión.

6. El Departamento de Finanzas supervisará la falta de reembolso de fondos por parte del departamento. Si el departamento no reembolsa el pago durante más de 3 meses, el Departamento de Finanzas lo informará al presidente de la empresa.

7. Por los ingresos por adelantado, los especialistas en marketing recibirán una recompensa del 1%.

(3) Manejo de clientes sospechosos y cuentas sospechosas

1 Al contactar a los clientes, si el vendedor encuentra alguna anomalía en el cliente, debe completar el "Formulario de informe de cliente sospechoso". " y recomendar medidas a tomar.

2. El personal comercial debe completar un "informe de cliente sospechoso" para las facturas que no se han cobrado en un plazo de dos meses y tienen un monto elevado, recopilar pruebas, información, etc., y enviarlas a líderes de la empresa para su aprobación antes de transferirlos. El departamento legal llevará a cabo el procesamiento de acuerdo con la ley.

3. Si después del cobro o litigio no se puede recuperar parte o la totalidad del dinero, el personal empresarial deberá obtener cualquier tipo de certificado de la agencia legal correspondiente, comprobante de deuda, declaración de quiebra, etc., y enviarlo a la institución financiera. El departamento se prepara para la reversión de cuentas.

4. Una vez descubierto, la empresa castigará severamente a los vendedores que no informen los recibos o tengan un retraso en los recibos.

2. Gestión de cuentas por pagar

(1) Tiempo de pago:

1. Los pagos comerciales son aplicados por el departamento y ejecutados después de la aprobación;

2. Los honorarios de impresión, tarifas de página, etc. se pagarán alrededor del día 20 del mes siguiente (el informe financiero se informará el segundo día después de la publicación de cada mes); por la compra de activos fijos se pagará después de que los activos fijos sean inspeccionados y puestos en tesorería.

(2) Método de pago:

1. Cheque de transferencia, sin fecha, cheque sin fondos o incorrecto

2. >3. Los objetos físicos o anuncios deberán contar con la aprobación del director general de la empresa.

(3) Otros: Cuando personal ajeno a la empresa recolecta dinero, debe ser dirigido por personal relevante de nuestra empresa.

Sistema de Gestión de Facturas

1. Gestión de Facturas

(1) Solicitud

1. Facturación" "Formulario", complete el nombre del departamento, fecha de solicitud, número de contrato (completar en la esquina superior derecha), nombre completo de la empresa, nombre completo del medio publicitario o revista en línea, fecha específica de ocurrencia comercial, monto de la factura , naturaleza del negocio (publicidad o información), nombre del solicitante, etc., presentado al gerente del departamento para su aprobación y emitido después de la revisión contable.

2. Si el nombre de la empresa en el aviso de facturación esporádico no coincide con el nombre de la empresa en el contrato, el vendedor deberá poseer un certificado sellado por ambas empresas (en casos especiales, el jefe del departamento puede firmar y aprobar). ello), y la parte financiera puede emitir facturas.

3. Evite emitir facturas sin nombre de empresa.

4. Evite emitir facturas con nombres de empresas incompletos: Nadie tiene derecho a reducir el nombre de la empresa a 2-3 palabras.

5. Si el hecho comercial real es incompatible con el contrato, el vendedor debe poseer el contrato adicional de la empresa o un certificado con sello oficial antes de emitir una factura.

6. Todas las consecuencias de la pérdida de facturas corren a cargo del personal comercial. Después de que la otra empresa proporcione los documentos de respaldo pertinentes (marcados con el número y el monto de la factura y sellados con el sello oficial), nuestra empresa puede proporcionar las facturas. Estampado con el sello de factura especial de la empresa. Una copia del talón. Cuando el personal de la empresa necesite prestar facturas debido a facturas perdidas u otras razones, los gerentes de cada departamento financiero deben firmar una solicitud por escrito. facturas y recuperarlas de manera oportuna.

7. La copia sellada de la factura debe ser aprobada por el director del departamento y el presidente de la empresa, y el personal financiero debe registrarla y firmarla.

8. Para otras circunstancias especiales que se presenten al emitir facturas, el personal financiero debe obtener la aprobación de los líderes de la empresa antes de emitir facturas.

(2) Disposiciones específicas

1. Si se han prestado servicios laborales y se ha firmado un contrato, el vendedor deberá presentar el contrato y el aviso de facturación esporádico sellado por el centro de operación o aprobado por la empresa. El formulario de confirmación de publicidad se emitirá en una factura después de ser verificado por el personal financiero.

2. Si se ha firmado un contrato pero no se ha cobrado el pago sin prestar servicios laborales, el vendedor deberá cumplimentar el aviso de facturación esporádica en función del contenido comercial aprobado por el jefe del departamento, y deberá ser firmado por el director del departamento o un responsable de nivel superior Emitir facturas. Si se rescinde este contrato y no se puede cobrar la factura original, se considerará falta de reembolso.

3. Si no se ha prestado ningún servicio, se ha firmado un contrato y se ha cobrado el pago, el vendedor puede emitir una factura basándose en el aviso de facturación esporádico o el formulario de confirmación de publicidad (información).

4. Si se han prestado servicios laborales pero no se ha firmado ningún contrato y se ha cobrado el pago, el vendedor rellenará el formulario de aviso de facturación esporádica o confirmación de publicidad (información) y emitirá una factura basada en el Contenido empresarial aprobado por el centro de operaciones.

5. Si no se presta ningún servicio y no se firma ningún contrato, se prohíbe la facturación. Las circunstancias especiales, como los pagos por adelantado, deben ser explicadas específicamente por el director del departamento.

(3) Recuperación

1. Si la factura se emite el mismo día y se ha cobrado el pago, se deberá entregar el pago en la caja de la empresa el mismo día. día, de lo contrario se considerará malversación de fondos públicos; no hacerlo el mismo día. Si se recupera el dinero, la factura debe devolverse al departamento financiero de la empresa para su custodia el mismo día; La factura por razones especiales antes de liquidar el pago, el destinatario de la factura emitida por un monto inferior a 2000 yuanes debe pedirle al cliente que firme el recibo y lo firma y lo devuelve al departamento de finanzas de la empresa. El destinatario de la factura emitida por un importe superior a 2.000 yuanes debe presentar el recibo firmado por el cliente y sellado con el sello oficial de la empresa del cliente, firmado por el director del departamento y devuelto al departamento financiero de la empresa. La violación de este artículo resultará en una deducción de 200 RMB cada vez hasta la expulsión.

2. Si es un negocio de reparto y la factura se emite el mismo día, se debe solicitar al cliente que emita una factura de venta por el mismo importe y la devuelva al departamento financiero, en caso contrario la empresa. La factura debe ser devuelta. La infracción de este artículo dará lugar a una deducción de 100 RMB cada vez.

3. Cualquier cambio o reembolso de la factura emitida (para cambiar el nombre o el monto) debe indicarse claramente y el motivo debe ser declarado y firmado y confirmado por el gerente del departamento antes de que se pueda realizar el reembolso. .

(4) Completar

Las estadísticas (o contabilidad) de la empresa deben completarse cuidadosamente en el orden de la factura según el "Formulario de solicitud de facturación esporádica" aprobado para garantizar la autenticidad. exactitud e integridad, y agregue sellar la factura de la empresa con un sello especial. No debe modificarse, parchearse ni rasgarse. Si hay algún error, se debe guardar el conjunto completo (copia del talón, copia de la factura, copia de la contabilidad) y se debe marcar la palabra "anulado" para su inspección.

(5) Supervisión

El contador (estadística, departamento comercial) debe verificar el estado de pago de cada factura (monto de cada transacción comercial) con base en el "boleta de cobro de cheques" de del día, Supervisar las facturas emitidas (negocio ocurrido).

(6) Manejo cuando el contenido no coincide

Cuando el nombre de la empresa de pago del cheque recuperado no coincide con el nombre del cliente reportado por la comercializadora o el nombre del factura solicitada, el comercializador deberá presentarla al departamento financiero. Las instrucciones de pago estampadas con el sello financiero del pagador se presentarán al departamento financiero para su archivo. Si no hay una explicación, el departamento de finanzas primero retendrá el cheque y pedirá al personal comercial que proporcione una explicación adicional. Si aún no hay una explicación antes de la fecha límite, se considerará no reembolsable.

2. Gestión de recibos

1. Los recibos se tratan como gestión de facturas.

2. Los recibos y facturas no deben emitirse repetidamente. Si se ha emitido un recibo y es necesario reemplazarlo con una factura, se debe pedir al cliente que devuelva el recibo primero y luego emita una factura de reemplazo.

3. Las regulaciones anteriores deben ser implementadas estrictamente por el departamento de finanzas. Si surge algún problema si no se implementan las regulaciones, el departamento de finanzas será totalmente responsable.

3. Gestión de cheques

1. El cajero es responsable de la compra, llenado y ahorro de cheques

2. Libro "Diario", el cajero debe registrar las cuentas de ingresos y gastos corrientes del banco una por una según los comprobantes de ingresos y gastos aprobados, y liquidar el saldo todos los días;

3. Cuando el cajero recibe un cheque, debe emitir inmediatamente un cheque con el sello ". El beneficiario firmará un "Formulario de cobro de cheques" de cuatro partes con el sello "Recibido" en la esquina inferior derecha y lo entregará al beneficiario, al departamento de pagos, al cajero y al contador para que conserven una copia cada uno;

4. Para utilizar un cheque se debe llenar el “Formulario de Cobro de Cheque” y debe estar firmado por el responsable, el gerente del departamento, el gerente financiero y el gerente general (departamento externo). ) antes de que el cajero pueda emitirlo;

5. El cheque debe estar sellado con el nombre del beneficiario

6. el cheque por la parte que lo recibe.

IV.Principios de la gestión de facturas

1. Fortalecer la gestión de facturas y prevenir la pérdida de documentos.

Quien pierda el documento es responsable, y la persona que lo perdió será multada con el 10% del monto de cada documento, la cual se descontará directamente del monto del reembolso (es decir, el monto real reportado es el 90% del monto que debería ser reportado).

2. El departamento de finanzas tiene derecho a rechazar el reembolso de facturas informales.

Sistema de gestión de reembolso de salarios y niveles correspondientes

1. Principios básicos

(1) Procedimientos generales

1. días Los salarios deberán pagarse todos los meses;

2. El salario básico del mes anterior se pagará el día 10 de cada mes, y las comisiones o desempeño se pagarán el día 20, las cuales se depositarán uniformemente. en la cuenta personal del empleado por el departamento de finanzas de la empresa (retrasado en caso de vacaciones);

3 Los salarios del personal renunciado voluntariamente se liquidarán al Departamento de Finanzas el día 10 del mes siguiente. se completen los procedimientos de entrega;

4. El departamento de personal deberá informar uniformemente la asistencia del personal de la empresa y el personal antes del día 2 de cada mes. al Departamento de Finanzas, y las bonificaciones para el personal del departamento deben informarse a los gerentes de cada departamento.

5. De acuerdo con el contrato laboral y el sistema de bienestar de la empresa, el departamento financiero revisará los salarios calculados por el departamento de personal con base en las estadísticas de asistencia mensual y las regulaciones pertinentes de la empresa, preparará un plan salarial unificado. e implementar los sistemas y reglamentos pertinentes de la empresa;

6 Las nóminas deben ser firmadas por el gerente financiero, el gerente de departamento y el gerente general antes de que puedan ser emitidas

7. El departamento de recursos humanos formulará y ajustará el sistema de gestión salarial, y la empresa lo implementará después de la aprobación del gerente general.

(2) Principio de confidencialidad

Los salarios y la remuneración se gestionan de forma confidencial. Ningún gerente y personal relevante deberá revelar la remuneración de la empresa a terceros a menos que sea necesario para realizar sus funciones laborales. Estructura: A ningún empleado se le permite preguntar o discutir el salario y la remuneración de otros de ninguna manera, y no se le permite revelar su propio salario a otros. Cualquier infractor será tratado como un infractor grave de la disciplina laboral por parte de la empresa.

(3) Principio de vinculación de ingresos

1. Con el fin de adaptarse a la feroz competencia del mercado y a las necesidades de operación y gestión de cada unidad de negocio-centro de beneficio, los ingresos del personal, bienestar y ubicación de cada centro de ganancias Los beneficios generales del centro de ganancias se combinan y cada centro de ganancias formula los niveles salariales específicos en función de esta gestión salarial. Entre ellos: el nivel de ingresos del personal empresarial está directamente relacionado con la cantidad de negocios completados; el nivel de ingresos del personal no empresarial está relacionado con la finalización de los indicadores de ganancias del centro de ganancias donde se ubican con base en la situación real de; diferentes centros de ganancias, los jefes de departamento que cumplan las condiciones (inclusive) El personal anterior puede implementar el sistema salarial anual.

2. El nivel de ingresos del personal del departamento funcional está vinculado al beneficio general de la empresa y a la situación real de la evaluación del desempeño individual, y se implementa un sistema salarial mensual. De acuerdo con este sistema de gestión salarial, cada departamento funcional determina el grado salarial de sus empleados en función de sus responsabilidades laborales, calificaciones laborales individuales, etc.

(4) Principios de presentación

1. Los estándares de ingresos del personal comercial y del personal de entrada en los centros de ganancias se pueden ajustar de acuerdo con sus propias circunstancias con base en los principios del sistema de gestión salarial de la empresa. Sin embargo, debe indicarse claramente en el plan de negocios anual y enviarse al centro de operaciones para su registro después de la aprobación de la empresa antes de que pueda implementarse.

2 Los niveles salariales del personal en todos los centros de ganancias y Los departamentos funcionales deben registrarse en el centro de finanzas u operaciones (Excepto sistema de salario anual).

(5) Estructura salarial

1. Tipo de estructura salarial

1) Salario anual más opciones sobre acciones

2) Básico; salario más salario por desempeño más opciones sobre acciones;

3) Salario básico más sistema de comisión (comisión);

4) Salario básico más salario a destajo más bonificación por desempeño;

2. El salario base puede estar compuesto por salario base, salario laboral y subsidio de alimentación.

3. La empresa estipula diferentes montos de cuotas de reembolso de gastos correspondientes a diferentes niveles de personal. Todos los gastos de transporte, gastos de comunicación, gastos de oficina, gastos de entretenimiento, gastos de obsequios y otros gastos relacionados con el negocio dentro del alcance de. esta cantidad Los gastos se pueden reembolsar de acuerdo con la situación real el día 10 del mes siguiente, al mismo tiempo, el reembolso del gerente del departamento de los gastos de los empleados del departamento se puede ajustar dentro de la cuota correspondiente de acuerdo con el desempeño del departamento y la evaluación del trabajo del empleado; situación ese mes.

4. El personal que implemente la estructura salarial anterior no recibirá pago de horas extras excepto aquellos que sean contratados por la empresa para trabajar horas extras en días festivos legales de acuerdo con lo establecido en la legislación laboral.

5. Cada empleado sólo puede disfrutar de una estructura salarial, no pudiendo disfrutar tanto de bonificación base como de comisión.

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