Se requiere completar una muestra para el libro de caja del cajero y el diario bancario.
Diario bancario
El libro de caja suele basarse en los recibos de caja y comprobantes de pago auditados, y se registra uno a uno en el orden de las transacciones económicas. Para fortalecer la supervisión del efectivo corporativo, el diario de caja adopta el método de creación de libros de cuentas.
El libro de caja es el libro de cuentas que contabiliza y monitorea los ingresos diarios, los gastos y el saldo de efectivo disponible. Los cajeros registran cada transacción diariamente basándose en comprobantes contables relacionados con cobros y pagos en efectivo, como comprobantes de recibo y pago en efectivo, comprobantes de pago bancario (negocios de retiro de efectivo), etc., y registran el saldo en cualquier momento.
Datos ampliados:
Notas sobre cómo cumplimentar el libro de caja y el diario bancario:
1. país al mundo exterior. Cada libro de cuentas, el libro mayor, el diario de caja y el diario de depósitos del libro de cuentas son versiones personalizadas para evitar que las personas los utilicen solas.
2. Los diarios de caja y bancarios no se registran contra las facturas. El contador general completa el "Recibo de pago (ingresos) en efectivo o el Comprobante de pago (ingresos) de depósito bancario" según el comprobante original verificado. El cajero solo realiza pagos según el comprobante de pago y registra los diarios de efectivo o depósitos uno por uno. en el comprobante comercial de pago.
El recibo completo debe tener el sello de pago en efectivo (banco) o de recibo. Una copia debe quedar en poder del cajero y la otra copia debe ser manejada por el contador para el procesamiento contable.
3. El número mencionado en el libro de cuentas es el número que figura en la nota de pago o nota de cobro, que generalmente está numerada la cuenta de la otra parte también debe estar escrita en el recibo de pago.
4. Los diarios de efectivo (depósitos bancarios) deben prepararse diaria y mensualmente, y el saldo generalmente debe calcularse para cada transacción. Esto es para mantenerse al tanto del efectivo disponible y los saldos bancarios para evitar emitir cheques sin fondos.
5. El diario de efectivo (depósitos bancarios) es una cuenta de activos corporativos y el saldo debe estar en el lado del debe. De hecho, estas dos cuentas también son temas contables. El hecho de que la cuenta deba registrarse en el lado del débito o en el lado del haber depende principalmente de a qué categoría pertenece la cuenta. Para las cuentas de activo, los registros de débito aumentan y los registros de crédito disminuyen. Para las cuentas de pasivo y de patrimonio ocurre lo contrario, es decir, el registro de crédito aumenta y el registro de débito disminuye.
6. Para registrar una cuenta, debe registrarse línea por línea y página por página. No se permiten líneas en blanco en cada otra página. Una vez que esto suceda, se deberá tachar y cancelar, no estando permitido romperlo. La última línea de cada página debe estar marcada con las palabras "Página de correspondencia" en la columna de resumen, y el monto del préstamo y el saldo en esta página deben transferirse a la página siguiente, y las palabras "Transferido a la página anterior" deben estar marcado en la primera línea de la página siguiente.
7. Al final del mes, se debe completar el monto del préstamo y el saldo del mes. Escriba "Total de este mes" en la columna de resumen, escriba el acumulado y el saldo de cada parte en en la siguiente línea y escriba "Total de este mes" " palabras.
Enlace de referencia: Enciclopedia Baidu-Cash Ledger