Cómo hacer un comprobante contable del fondo de reserva

1. Retirar pequeñas cantidades de efectivo del banco, utilizar el recibo de retiro como comprobante original (después de imprimir el recibo bancario a fin de mes, adjuntar el recibo de pago bancario al comprobante) y realice las siguientes entradas:

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Débito: efectivo en caja.

Préstamo: Depósito bancario - Banco XX

2. Para pagar el trabajo en efectivo a vendedores o empleados, utilice el comprobante de préstamo del empleado como comprobante original y realice las siguientes entradas:

Débito: Otras cuentas por cobrar - fondo de reserva - empleado XX

Crédito: Efectivo en caja

Fondo de reserva (también conocido como monto provisional a nivel internacional)

Es una unidad interna o de trabajo asignada por empresas, agencias, instituciones u otras organizaciones económicas a una contabilidad no independiente. Dinero gastado por el personal en gastos de viaje, compras incidentales y gastos incidentales. Los gastos de viaje y los fondos de reserva para compras anticipadas esporádicas generalmente se cobran de acuerdo con el monto estimado de la demanda y se reembolsarán de una sola vez una vez que se agoten. Para la caja chica utilizada para gastos esporádicos, se puede implementar un sistema de caja chica, es decir, la persona designada a cargo de la caja chica la recibirá de acuerdo con la cantidad prescrita, y después de su uso, se le reembolsará de acuerdo con los procedimientos prescritos para hacer aumentar la cuota original.

Gestión de préstamos del fondo de reserva

(1) Cada departamento de la empresa completa el "Formulario de préstamo del fondo de reserva". Por un lado, el departamento financiero verifica sus gastos esporádicos para facilitarlo. gestión, por otra parte, con base en este Documento pagadero en efectivo;

(2) El fondo de reserva de cada departamento generalmente no excederá la cantidad prescrita. Si existen necesidades especiales, deben ser aprobadas por el director del departamento empresarial.

(3) Para los préstamos de caja chica de cada departamento, las facturas oficiales obtenidas deben enviarse periódicamente al administrador de caja chica (cajero) del Departamento de Finanzas y el monto prestado debe transferirse o reponer como caja chica.