Contramedidas y sugerencias para mejorar la gestión centralizada de fondos de divisas de empresas multinacionales.
Los objetivos presupuestarios deben integrarse estrechamente con la gestión centralizada de los fondos en divisas. En la actualidad, debe combinarse con la implementación de una gestión de dos líneas de ingresos y gastos de efectivo, combinada con la profundización de la gestión de costos objetivo, combinada con la implementación de sistemas de gestión y la mejora del control presupuestario y la fuerza vinculante, combinada con la intereses económicos de los empresarios y de los empleados. A largo plazo, se recomienda que el establecimiento de objetivos presupuestarios se coordine con la estrategia de desarrollo del grupo empresarial para que los presupuestos de la empresa en distintos períodos estén conectados entre sí. La mejora de la gestión presupuestaria debe realizarse por etapas, con el fin de permitir que la empresa matriz y las filiales del grupo empresarial comprendan gradualmente los diversos procesos y detalles técnicos de la gestión presupuestaria. El proceso de mejorar la gestión presupuestaria es el proceso en el que los gerentes financieros aprenden y utilizan hábilmente las herramientas de gestión del presupuesto financiero. Para garantizar que la gestión del presupuesto financiero pueda cumplir con los requisitos de cada etapa, los gerentes de grupos empresariales y los departamentos funcionales presupuestarios deben formular planes para la mejora continua de la gestión presupuestaria cada año para ayudar a los departamentos funcionales, divisiones y subsidiarias a comprender el proceso de gestión presupuestaria y los métodos operativos. .
2. Mejorar la estructura de gobierno financiero del grupo empresarial
La gestión de fondos de divisas de la empresa del grupo incluye la elaboración de planes de capital y el control en tiempo real del grupo y sus filiales relacionadas con el extranjero en las actividades de operación, financiación e inversión de capital para acelerar las operaciones de capital y reducir los riesgos de capital. Desde la perspectiva de la estructura de gobierno financiero corporativo, incluye los siguientes tres aspectos principales, a saber, la asignación de derechos financieros en el gobierno financiero corporativo, el funcionamiento de los modelos de control de gestión financiera del grupo empresarial y la garantía y soluciones para la gestión dinámica de divisas. fondos.
(1) Asignación de derechos económicos en el gobierno financiero corporativo.
Desde la perspectiva del gobierno corporativo, el factor clave que afecta la gestión centralizada y la eficiencia del control financiero de los fondos de divisas de las empresas del grupo es el sistema de la empresa, incluida la estructura de derechos de propiedad de la empresa y los derechos de propiedad de las personas jurídicas relacionadas. y la estructura de configuración interna de la empresa, especialmente la estructura de asignación de poder financiero en el gobierno financiero corporativo. La entidad controladora implementa derechos de control financiero en diferentes filiales nacionales y extranjeras a través de la cadena de agencias para garantizar el buen progreso de la gestión centralizada de los fondos en divisas.
(2) Garantía de funcionamiento del modelo de control de la gestión financiera del grupo empresarial.
Para garantizar mejor la realización de las intenciones financieras generales del grupo, reducir la asimetría de la información financiera, estandarizar y restringir el comportamiento financiero de las subsidiarias y resolver eficazmente los conflictos de agencia, la empresa matriz debe implementar un sistema unificado. sistema para la gestión del personal financiero de las filiales. Establecer y mejorar el mecanismo de seguimiento financiero del grupo. El director financiero, el departamento financiero del grupo y el departamento de auditoría son los principales órganos que implementan el seguimiento financiero. El gerente financiero debe monitorear las actividades operativas y financieras generales de la subsidiaria. Desarrollar un sistema de contabilidad financiera unificado para el grupo, estandarizar los procedimientos de aprobación y los procedimientos de procesamiento contable para decisiones financieras importantes de las subsidiarias y lograr el control de la gestión financiera sobre las subsidiarias. Garantizar que la información financiera de las respectivas empresas sea altamente comparable, facilitar el resumen y la consolidación de los informes financieros y acortar el ciclo de presentación de informes de la información financiera. Por lo tanto, el uso unificado del software financiero centralizado dentro del grupo debe realizarse lo antes posible y debe equiparse la red informática y de información financiera correspondiente. (3) Solución de gestión dinámica de fondos
Al diseñar una solución para la gestión dinámica de divisas, se deben considerar principalmente las siguientes cuestiones:
El marco básico de la gestión dinámica de fondos. Incluye principalmente: capa de planificación, capa de operación diaria y capa de pronóstico a corto plazo. Establecer una estructura organizativa para la gestión de fondos, establecer un centro de liquidación financiera, ser responsable de la liquidación diaria de fondos de toda la empresa del grupo y recaudar, coordinar, planificar y controlar fondos en nombre del grupo. Explore el potencial del uso de fondos, evite la pérdida de fondos y la circulación extracorpórea y mejore la eficiencia del uso de fondos.