¿Cómo realizar asientos contables en letra roja para facturas especiales de IVA?
Si se emite una factura en letra roja, el vendedor debe realizar un número negativo o un asiento en letra roja que sea consistente con el asiento original de acuerdo con el proceso contable de la factura en letra roja.
Débito: Los depósitos bancarios/cuentas por cobrar están en negativo o en rojo.
Préstamo: El principal ingreso del negocio es un número negativo o una letra roja.
Crédito: Impuestos a pagar - El impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) a pagar es negativo o rojo.
El comprador deberá transferir el impuesto soportado.
Préstamo: Materias primas/artículos de inventario en negativo o rojo.
Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - monto del impuesto soportado transferido como un número negativo o una letra roja.
Crédito: Número negativo o letra roja en cuentas por pagar.
Datos ampliados 1, letra roja
Débito: el importe no tributario de la devolución de cuentas por cobrar.
Crédito: La obligación tributaria después de ajustar las pérdidas y ganancias de años anteriores no incluye las devoluciones de impuestos.
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - impuesto repercutido negativo
2. Transfiera los costos arrastrados del 65438 de junio a febrero.
Préstamo: Los bienes de inventario se basan en el costo de transferencia actual de junio de 2004 a febrero de 65438 (la cantidad se incrementa al mismo tiempo).
Crédito: Las pérdidas y ganancias del año anterior se ajustan en función de los costos arrastrados en ese momento en 14 y 12.
3. Arrastrar utilidades no distribuidas
Débito: Distribución de utilidades - Utilidades no distribuidas
Crédito: Ajuste de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores (saldo)