Cómo certificar facturas con IVA soportado

Subjetividad legal:

Creo que todo el mundo está familiarizado con el IVA. Las facturas con IVA deben estar certificadas. Existe un proceso para la certificación. Creo que muchas personas no tienen muy claro el IVA. situación del proceso de certificación.

1. ¿Qué es el proceso de certificación de factura con IVA soportado?

1. Después de obtener la factura de entrada especial, debe certificarse dentro de los 180 días. La factura de entrada certificada se puede deducir. Ahora está todo certificado en línea. descargue uno para el software de certificación en línea, su IRS le dará una clave para instalar, luego escaneará la factura y la enviará al IRS a través de un escáner, y obtendrá una respuesta certificada en cuestión de segundos.

2. Sólo se podrá deducir el impuesto soportado en facturas certificadas. Además, la deducción de facturas especiales sin IVA, como: facturas de transporte (deducción del 7%), la deducción de facturas con IVA de importación aduanera no se puede autenticar directamente en línea, pero es necesario recopilar datos. El método de recopilación de datos también está activado. el sitio web de la Oficina Nacional de Impuestos Instale un software de recopilación de datos fiscales generales, copie los datos de entrada en una unidad flash USB y llévelos al IRS para su deducción al presentar la declaración de impuestos.

3. El proceso de presentación de impuestos ahora generalmente se presenta en línea. Pero es necesario enviar la información de la declaración de impuestos a la oficina de impuestos:

① Generalmente (del 1 al 10) es el período de copia de impuestos al comienzo de cada mes. Hoy en día, el control de impuestos es muy sencillo. Las máquinas se utilizan para emitir facturas. Inserte la tarjeta fiscal dorada. Vaya a la computadora conectada a la máquina de control de impuestos, abra el software de facturación y haga clic en Copiar impuestos.

② Imprima la lista de impuestos soportados y facturas de ventas: el impuesto soportado se imprime cuando se ha pasado la certificación y la lista de facturas de ventas se imprime desde la máquina de control de impuestos.

③ Complete varios informes según la lista impresa, y también tenga informes contables del mes de declaración.

Nota: La certificación de la factura de entrada del IVA y la declaración de impuestos no son lo mismo. Las operaciones de declaración de impuestos deben ser la declaración de impuestos, la copia de impuestos y la certificación. Son tareas que debe realizar el sistema de control de impuestos contra la falsificación del IVA. cada mes el trabajo de los dos sistemas de facturación y certificación que pertenecen al Proyecto Golden Tax.

2. ¿Cuáles son los métodos de deducción de impuestos para las facturas con IVA soportado?

(1) El monto del IVA indicado en la factura especial con IVA obtenida del vendedor;

(2) El monto del IVA indicado en el certificado de pago de derechos obtenido de la aduana;

(3) Para adquirir productos agrícolas, además de obtener una factura especial del impuesto al valor agregado o una nota aduanera especial de pago del IVA de importación, el precio de compra de los productos agrícolas y una tasa de deducción del 13% indicada en el factura de compra de producto agrícola o factura de venta Importe del impuesto soportado calculado. Fórmula de cálculo del impuesto soportado: Impuesto soportado = precio de compra × tasa de deducción

(4) Si se compran o venden bienes y se pagan gastos de transporte durante el proceso de producción y operación, los gastos de transporte indicados en la liquidación de gastos de transporte Se utilizará el documento Importe e impuesto soportado calculado con un tipo de deducción del 7%. La fórmula de cálculo del impuesto soportado es: impuesto soportado = monto del costo de transporte × tasa de deducción.

3. ¿Cuáles son las nuevas políticas para las facturas con IVA soportado?

1. Los contribuyentes generales obtienen facturas especiales con IVA emitidas a partir del 1 de enero de 2020, documentos aduaneros especiales de pago del IVA de importación, facturas unificadas de venta de vehículos de motor y IVA electrónico para peajes de autopistas. Se cancelan los plazos para la confirmación de la certificación, la comparación de auditoría y la declaración de deducciones. En otras palabras, no están sujetos a los requisitos de la confirmación de certificación de 360 ​​días, la comparación de auditoría y el plazo de deducción de reclamos;

2 Obtener facturas especiales de impuesto al valor agregado emitidas a partir del 1 de enero de. 2017, y las importaciones aduaneras Los documentos especiales de pago del IVA, las facturas unificadas para la venta de vehículos de motor y las facturas electrónicas generales del IVA para los peajes de autopistas aún se pueden deducir del impuesto soportado de acuerdo con la normativa, incluso si se cumplen los plazos de certificación y confirmación, comparación de auditoría y la declaración de deducción ha caducado.

Operaciones específicas: A partir del 1 de marzo de 2020 (sin límite de tiempo), la finalidad se podrá confirmar a través de la plataforma de servicios integrales de facturación con IVA de la provincia (comarcas autónomas, municipios y ciudades de planificación estatal separada);

Observaciones: Emitidas a partir del 1 de enero de 2017, se refiere a facturas especiales con IVA, documentos aduaneros especiales de pago de IVA de importación, facturas uniformes de venta de vehículos de motor y facturas ordinarias electrónicas de peaje con IVA de autopistas con la fecha de factura indicada en ellas. .