Problemas y métodos de auditoría en el negocio de crédito personal de los bancos comerciales

1. Problemas en el negocio de crédito personal

(1) Filosofía empresarial desalineada y expansión viciosa del negocio de préstamos personales. Algunos bancos comerciales creen que los clientes corporativos tienen bajos beneficios económicos, poca capacidad de pago y altos riesgos crediticios, mientras que la demanda de negocios de préstamos personales está aumentando, con altos beneficios y bajos riesgos. Por lo tanto, dirigieron su atención al negocio de crédito personal. El negocio de la empresa no creció o incluso disminuyó, mientras que el negocio de préstamos personales aumentó significativamente. Esto condujo a un impulso de desarrollo anormal del negocio de crédito del banco. En la actualidad, los bancos comerciales pretenden apoderarse del mercado de préstamos personales, lo que lleva a un desarrollo ciego de los préstamos personales y a un crecimiento vertiginoso en escala en el corto plazo. Por ejemplo, una sucursal de un banco comercial añadió más de 300 millones de yuanes en préstamos personales en un año, tenía más de 1.000 clientes de préstamos y sólo contaba con tres oficiales de crédito. Cada persona gestionaba un promedio de varios cientos de clientes, lo que no podía. satisfacer las necesidades de gestión crediticia del banco.

(2) El sistema de control interno no es perfecto y las restricciones del sistema de préstamos personales son relajadas. Cuando algunos bancos comerciales realizan negocios de préstamos de consumo para automóviles personales, los sistemas pertinentes estipulan que primero pueden otorgar préstamos a los prestatarios y luego pasar por los procedimientos de registro para hipotecas de automóviles nuevos. Además, los sistemas pertinentes estipulan que no se requiere ningún seguimiento después de la obtención de un préstamo de consumo personal, y los clientes que pueden pagar a tiempo no necesitan inspecciones periódicas. Como resultado, el banco prestamista no sabe si el prestatario ha comprado un automóvil y no realiza un seguimiento del uso de los fondos del préstamo, lo que brinda a los concesionarios la oportunidad de defraudar los préstamos bancarios. Algunos clientes sin escrúpulos graban de forma privada los sellos de los departamentos de gestión de vehículos y de bienes raíces para hacer certificados falsos, algunos se confabulan con los departamentos de gestión antes mencionados interna y externamente para hacer certificados falsos, y algunos incluso compran directamente certificados falsos del público para obtener certificados bancarios. préstamos. Por ejemplo, entre los más de 800 préstamos para el consumo de automóviles por un valor de más de 300 millones de yuanes emitidos por un banco comercial, 190 préstamos y 654.383 millones de yuanes en préstamos fueron defraudados por cuatro concesionarios de automóviles con certificados de registro de vehículos de motor falsos, lo que dio lugar a pérdidas crediticias.

(3) El sistema de gestión de crédito no está estrictamente implementado y la gestión de préstamos es una mera formalidad. Para atraer clientes y lograr resultados, algunos bancos comerciales otorgan gran importancia al desarrollo empresarial, pero ignoran la gestión de préstamos, no implementan principios y sistemas crediticios, no investigan antes de otorgar préstamos o no investigan con sinceridad, no revisan durante el préstamo o no. no revise cuidadosamente y no revise ni revise después de un préstamo serio. Por ejemplo, para atraer clientes, un banco comercial abrió un llamado "supermercado financiero" y cedió derechos de investigación previa a los préstamos a concesionarios de automóviles y promotores inmobiliarios. promotores inmobiliarios que expiden certificados de propiedad falsos y otros certificados de derechos para obtener préstamos mediante fraude. Dado que la gestión posterior al préstamo es una mera formalidad, a los delincuentes les resulta difícil reembolsar los préstamos después de defraudarlos.

(4) Emitir préstamos empresariales en nombre de préstamos personales para inversión, producción y operación de empresas, etc. En los últimos años, los bancos comerciales han fortalecido su gestión de los negocios corporativos, con sistemas de control interno relativamente estrictos y procedimientos engorrosos. Para evitar la supervisión y gestión de bancos de nivel superior, algunos bancos comerciales de base otorgan préstamos a clientes corporativos en nombre de préstamos personales, lo que da como resultado el fenómeno de que los préstamos multifamiliares se concentran y utilizan en unos pocos hogares grandes. Por ejemplo, un banco comercial otorgó préstamos personales por un total de 1.100.000 RMB a nueve personas físicas, incluido el representante legal de una determinada empresa. El préstamo se utilizó para la construcción de un campo de golf y no pudo reembolsarse al vencimiento, lo que resultó en un préstamo moroso.

II.Revisar los métodos para el negocio de crédito personal

(1) Revisar si el sistema de control interno para el negocio de crédito personal de los bancos comerciales es sólido y está estrictamente implementado. Durante la revisión, es necesario hacer referencia a los sistemas pertinentes existentes de los bancos comerciales para examinar si existen violaciones de los sistemas pertinentes del Banco Popular de China y de los bancos superiores. Infórmese sobre los procedimientos operativos y el estado de gestión de préstamos de los oficiales de crédito para saber si se siguen estrictamente los sistemas pertinentes.

(2) Examinar si el distribuidor tiene la capacidad de garantía. Al revisar los estados contables del distribuidor de los departamentos fiscal, industrial y comercial, así como las inspecciones in situ en la empresa, podemos comprender el desarrollo comercial del distribuidor y comprender si tiene la capacidad de garantizar.

(3) Visite al prestatario e investigue si el préstamo es genuino. Con base en el expediente de crédito, realice una llamada telefónica para verificar si el prestatario existe y si se trata de un préstamo real. Si es necesario, reúnase directamente con el prestatario para comprender si se trata de un préstamo real y el propósito real del mismo, y obtener información de primera mano.

(4) Revisar las cuentas de los distribuidores y desarrolladores para comprender a dónde van los fondos. Principalmente indaga sobre grandes retiros de efectivo de cuentas, transferencias a tarjetas de crédito y cuentas personales, transferencias al exterior o unidades ajenas a la producción y operación de la empresa, etc., con especial atención a la transferencia de fondos a cuentas de sociedades de valores. , empresas inmobiliarias y empresas extranjeras.

(5) Ampliar la auditoría para investigar el registro de garantías. Primero, vaya al departamento de bienes raíces para conocer el inmueble hipotecado y verifique si el inmueble hipotecado es un inmueble comprado con un préstamo y si está hipotecado a un tercero; en segundo lugar, vaya al departamento de administración de vehículos para investigar si la hipoteca del vehículo; El certificado es auténtico e identifica el préstamo verificando la autenticidad del certificado de registro del vehículo. ¿Es real la compra del automóvil?