¿Cómo hacer asientos contables cuando la diferencia del impuesto al valor agregado es de 0,01 yuanes?
El monto de la declaración del IVA es inconsistente con el valor en libros debido a la contabilidad separada de la declaración de impuestos consolidada. La diferencia es de 1 a 2 centavos y la tarifa de administración se puede ajustar es menor.
Débito: comisión de gestión
Préstamo: impuestos a pagar - impuesto al valor agregado no pagado
Si el impuesto contable es demasiado, haga la pregunta opuesta. Puede escribir ajustes de mantisa fiscal al resumir.
Ajuste de diferencia del impuesto a la renta causado por puntos decimales
1. Debe prevalecer el monto del impuesto reconocido por el sistema. Si hay discrepancias en las cuentas financieras, éstas deben ajustarse para garantizar la coherencia con el sistema.
2. Al cumplimentar el formulario de declaración, se pueden realizar ligeros ajustes en el volumen de ventas, como eliminar dos decimales. El impuesto repercutido generado automáticamente en su declaración coincidirá con el impuesto repercutido en su cuenta. Es normal que haya algunas diferencias en las interpretaciones fiscales y está bien no ajustarlas. Préstamo o préstamo: ingresos del negocio principal 0,01 Préstamo o préstamo: impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto repercutido) 0,01.
3. Cancelar directamente el comprobante de IVA pagado en exceso, es decir:
Débito: Ingresos del negocio principal 0,01 (letra roja)
Crédito: impuestos a pagar -IVA 0,01 (rojo)
o
Débito: impuesto a pagar - IVA 0,01
Préstamo: ingresos del negocio principal es 0,01
4. No hay ajuste este mes, puede haber un número de cola el próximo mes. Si se realizan ajustes en ese momento, los ingresos disminuirán en 0,01 yuanes y el impuesto a pagar: el impuesto al valor agregado aumentará en 0,01 yuanes.
¿Qué significa ajuste de cuenta?
La conciliación de cuentas es la abreviatura de ajuste de cuentas. Se refiere a volver a preparar los asientos contables y ajustar cuentas incorrectas cuando se encuentran errores en las cuentas en la etapa inicial. En la vida, generalmente se refiere a un aspecto de la contabilidad financiera, es decir, ajustar las cuentas para lograr los resultados esperados o requeridos.
Por lo general, es necesario coordinar las siguientes situaciones:
1. El contable descubre que la cuenta anterior es incorrecta y necesita conciliarse; Las cuentas de la empresa son auditadas por el departamento de auditoría. Después de la auditoría, el auditor requiere una conciliación de acuerdo con su intención y método.
3. El sistema contable ha cambiado y la política requiere que se remonta a la empresa; año anterior;
4. Nuevas normas contables Debe estar conectado con el sistema contable corporativo original.
¿Cómo hacer asientos contables cuando la diferencia del impuesto al valor agregado es de 0,01 yuanes?