¿Cuáles son los impuestos relacionados con los bienes raíces en Canadá?

¿Cuáles son los impuestos relacionados con los bienes raíces en Canadá?

Se dice que Canadá es un "país de diez mil impuestos". Hay que pagar impuestos al comprar y comer. Comprar una casa es una inversión muy grande y, naturalmente, hay que pagar muchos. Homenaje al gobierno. Afortunadamente, el sistema fiscal de Canadá es bastante sólido. Al tiempo que recauda impuestos, el gobierno también ofrece las correspondientes políticas de "créditos fiscales" y "exenciones" para quienes compran una vivienda por primera vez y algunas familias de bajos ingresos.

¿Qué impuestos se pagan al comprar y vender una casa?

Impuesto de transferencia de tierras

Uno de los impuestos que más problemas ha causado en Toronto en los últimos años es el impuesto de transferencia de tierras. impuesto. Si desea comprar una casa en Toronto, debe pagar tanto el impuesto de transferencia de tierras de Ontario como el impuesto de transferencia de tierras de la ciudad de Toronto.

Los impuestos a la transferencia de tierras tanto provinciales como municipales adoptan una tasa impositiva progresiva. El método de cálculo específico del impuesto a la transferencia de tierras de Ontario es el siguiente:

Para piezas con un precio de venta inferior a 55 000. , la tasa es del 0,5 % y se aplica un impuesto de transferencia, que es de 275 yuanes;

La parte con un precio de venta entre 55.000 y 250.000 se grava al 1%, que es de 1.950 yuanes;

El precio es superior a 250.000 yuanes. La porción está gravada al 1,5%.

Si la propiedad es una casa adosada o una casa unifamiliar con menos de dos unidades, el cálculo del impuesto es ligeramente diferente:

Para la parte con un precio de venta de 250.000- 400.000, se calcula como un impuesto del 1,5 %, es decir, 2.250 yuanes;

La parte del precio de venta que supera los 400.000 yuanes se grava al 2%.

En otras palabras, al comprar una casa unifamiliar con un precio de 500.000 dólares, el impuesto de transferencia de tierras de Ontario a pagar es de 6.475 dólares (275+1.952.252.000).

El método de cálculo del impuesto de transferencia de tierras en la ciudad de Toronto es el siguiente:

Para la parte vendida por menos de $55.000, se aplica un impuesto de transferencia del 0,5%, que es $275;

La porción con un precio de venta entre 55.000 y 400.000 está gravada al 1%, que es 3.450 yuanes;

La porción con un precio de venta entre 400.000 y 40 millones está gravada al 1,5%, y la parte que excede los 40 millones se grava al 1,5%. Todavía se grava al 1%.

Si la propiedad es una casa adosada o una casa unifamiliar con menos de dos unidades, la parte que exceda los 400.000 RMB se grava al 2%.

Para una casa unifamiliar valorada en 500.000 dólares, el impuesto de transferencia de tierras de Toronto que debe pagarse es de 5.725 dólares (275+3.452.000).

Calculado de esta manera, si desea comprar una casa unifamiliar de 500.000 en Toronto, solo el impuesto de transferencia de tierras alcanzará los 12.200 yuanes. Si un comprador de vivienda elige comprar una propiedad en el área 905 de GTA, solo necesita pagar el impuesto de transferencia de tierras de Ontario y no necesita pagar el impuesto municipal de transferencia de tierras. Por lo tanto, en los últimos dos años, los llamados a la ciudad de Toronto para que aboliera el impuesto a la transferencia de tierras se han vuelto cada vez más fuertes.

Cabe recordar también que los compradores de vivienda por primera vez pueden disfrutar de determinados descuentos en el impuesto de transferencia de terrenos, con una reducción de hasta 2.000 dólares canadienses.

Impuesto sobre las ventas

Esto

Todos deberían estar familiarizados con él. Casi cualquier consumo en Canadá debe pagarse HST, con solo unas pocas excepciones en algunas provincias. Cabe señalar que el HST no es necesario para la compra y venta de viviendas de segunda mano. Sin embargo, los compradores y vendedores deben pagar HST por diversas tarifas de servicio

relacionadas con la transacción inmobiliaria. En otras palabras, el vendedor debe pagar al HST los honorarios de los abogados, las comisiones de los corredores, los gastos de mudanza, etc., y el comprador debe pagar el HST los honorarios de inspección de la vivienda, los honorarios de los abogados, los honorarios de tasación, el seguro de incumplimiento de la hipoteca, etc.

Los compradores de viviendas nuevas deben pagar el 13% del HST, pero para apaciguar a los consumidores, el gobierno ofrece una devolución de impuestos de hasta 24.000 para precios inferiores a 400.000.

Impuesto sobre la plusvalía

Para los residentes canadienses, la residencia principal está exenta del pago del impuesto sobre la plusvalía al pagar impuestos. Sin embargo, los inversores o no residentes deben pagar impuestos sobre el aumento de valor del inmueble.

El problema de las enormes cantidades de impuesto al valor agregado inmobiliario ocurre principalmente cuando los hijos heredan los bienes inmuebles de sus padres durante su vida. Si los padres de Pi compraron una villa de campo por 30.000 yuanes cuando eran jóvenes y ahora se ha valorado hasta 1 millón de yuanes, el heredero enfrentará una apreciación de activos de 970.000 yuanes. De hecho, necesita pagar un impuesto del 23% sobre la parte del valor agregado. un gasto considerable.

Muchos herederos tuvieron que poner a la venta estas propiedades porque no podían pagar impuestos.

Podemos ofrecerle dos soluciones a este enorme problema del impuesto sobre la plusvalía de activos causado por la herencia: una es comprar un seguro de vida que cubra el impuesto sobre la plusvalía de la propiedad, venderlo a sus herederos lo antes posible; antes de que el precio suba tan horriblemente.

Impuesto inmobiliario durante el período de tenencia

Las casas en Canadá son propiedades de dominio absoluto, pero debes pagar el impuesto a la propiedad todos los años mientras tengas la propiedad. El gobierno local evaluará la propiedad cada año y cobrará el impuesto a la propiedad en función del monto tasado. El impuesto depende de la ubicación y la propiedad. La tasa del impuesto a la propiedad para las propiedades residenciales de Toronto en 2013 fue de aproximadamente el 0,75%.

Estos artículos pueden ser deducibles de impuestos

Las propiedades en alquiler son deducibles de impuestos

Puedes administrar el alquiler de la casa como un negocio, y las cosas que suceden durante la operación Muchos costos y gastos relacionados se pueden deducir de los impuestos. Es decir, el monto restante después de deducir los gastos deducibles de impuestos de los ingresos por alquiler es su ingreso sujeto a impuestos.

En Canadá, los gastos de alquiler que se pueden utilizar para la deducción de impuestos incluyen los siguientes elementos:

1 Intereses

Los gastos por intereses suelen ser varios gastos del alquiler. propietario Uno de los gastos deducibles de impuestos más importantes. En términos generales, los gastos por intereses que se pueden utilizar para la deducción de impuestos incluyen: intereses sobre préstamos hipotecarios para la compra de propiedades de alquiler, intereses sobre préstamos utilizados para renovar propiedades de alquiler e intereses sobre préstamos al consumo con tarjetas de crédito generados por bienes y servicios proporcionados para propiedades de alquiler.

Cabe señalar que no existe tal beneficio fiscal para las propiedades utilizadas para ocupación propia, lo que significa que el interés hipotecario de la vivienda ocupada por cuenta propia no se puede utilizar para deducir impuestos. Por lo tanto, aquellos propietarios que quieran comprar dos casas al mismo tiempo, una para vivir y otra para alquilar, pueden hacer algo al respecto. Con la misma tasa de interés, aumentar el monto de su préstamo de alquiler le permitirá obtener más deducciones fiscales.

En otra situación, si accidentalmente gana un bono de 300.000, desea utilizar el dinero para invertir en una casa de alquiler. Al mismo tiempo, todavía tiene 300.000 en su propia casa. no dio sus frutos. La mejor manera en este momento es utilizar los 300.000 yuanes inesperados para liquidar el préstamo de su casa y luego solicitar un préstamo bancario para comprar una casa de alquiler. Esto permitirá que los intereses disfruten de beneficios de deducción fiscal.

2. Impuesto sobre bienes inmuebles

Si subarrenda parte del espacio de su casa a otras personas, puede solicitar una deducción parcial del impuesto sobre la propiedad en función de la proporción del área subarrendada a toda la residencia. Si se alquila una segunda suite independiente, se puede deducir íntegramente el impuesto sobre la propiedad.

3. Costos de mantenimiento y reparación

Se pueden incluir varios gastos incurridos durante el mantenimiento de la casa de alquiler (gastos normales y necesarios, el precio total de la reparación está dentro de un rango razonable). Los gastos del impuesto se deducirán íntegramente en el año en que se produzca. Por ejemplo: el costo de repintar, reparar canaletas y pisos, reparar goteras en el techo, enyesar y reemplazar puertas y ventanas rotas.

4. Gastos de viaje

Todos los gastos de transporte razonables incurridos debido a las actividades de alquiler pueden deducirse de los ingresos del alquiler.

5. Facturas de agua, luz y calefacción

6. Gastos de oficina

Si trabajas en casa y te ocupas de asuntos de alquiler de inmuebles, estos gastos también pueden estar sujetos a impuestos. Deducciones y exenciones del pago.

7. Gastos salariales

Si contrata a determinadas personas para que le ayuden a completar los asuntos de arrendamiento, los salarios y los gastos de bienestar que les pague también se pueden incluir en el impuesto a pagar. deducciones.

8. Pérdidas por accidente o robo

Cabe señalar que el límite de deducción no cubre la totalidad del importe de la pérdida. El importe que se puede deducir dependerá del alcance de la pérdida y del alcance de la reclamación del seguro.

9. Seguro de casa

Las deducciones fiscales están básicamente disponibles para todos los tipos de seguros adquiridos para propiedades de alquiler, como seguros contra incendios, seguros contra robo, seguros contra inundaciones, seguros para propietarios de viviendas, etc. Si también contrata a otras personas para que le ayuden con los asuntos de arrendamiento, también se pueden deducir los costos del seguro médico y del seguro de compensación del empleado.

10. Honorarios legales y otros servicios especiales

Los honorarios pagados a abogados, empresas contables y de gestión inmobiliaria, consultores de inversiones inmobiliarias y otros profesionales incurridos con motivo del arrendamiento también pueden ser se trata como un gasto operativo y se deduce de las deducciones fiscales.

Además, los honorarios de gestión de apartamentos y casas adosadas ***tubos, los gastos de publicidad y otros gastos incurridos por la publicidad de viviendas de alquiler también están dentro del ámbito de deducción.

Deducción fiscal por la compra de una casa al presentar la declaración de impuestos

A partir de 2009, si cumples las siguientes condiciones, podrás disfrutar de una deducción fiscal de 750 yuanes (5.000×15%) para comprar una casa:

1. El solicitante y su cónyuge no tienen bienes inmuebles a su nombre en el año en curso y en los 4 años anteriores.

2. compraron casas, casas adosadas, apartamentos y casas móviles, etc. existentes o en construcción;

3. Si hay una persona discapacitada en la familia y la casa comprada puede brindarle comodidad, no lo son. sujeto a las condiciones de compra de vivienda por primera vez (es decir, el artículo 1).

Subsidio del impuesto sobre bienes inmuebles para personas mayores

Con el fin de ayudar a las personas mayores de 64 años de ingresos medios y bajos a soportar el impuesto sobre la propiedad de sus propias viviendas, Ontario ha introducido un impuesto sobre la propiedad. Subsidio para propietarios de viviendas de edad avanzada. Durante la temporada anual de presentación de impuestos, las personas mayores elegibles que soliciten este subsidio pueden recibir hasta 500 CAD adicionales.

Este subsidio se paga anualmente y para recibir este subsidio se debe completar una declaración de impuesto sobre la renta y prestaciones. Una pareja sólo puede solicitar un subsidio.

El importe de la subvención viene determinado por los ingresos. Por ejemplo, una persona mayor soltera con un ingreso inferior a 35.000 yuanes puede recibir un subsidio completo de 500 yuanes si el impuesto a la propiedad es superior a 500 yuanes, si el ingreso está entre 35.000 y 49.985 yuanes, el monto del subsidio se reducirá en consecuencia; Si supera los 49.985 yuanes, no cumplirá las condiciones de la subvención.

Créditos fiscales para la energía y la propiedad

Los habitantes de Ontario que sean propietarios o alquilen una casa pueden recibir hasta $900 en créditos fiscales para la energía y la propiedad de Ontario, y las personas mayores recibirán hasta reclamar el crédito de $1,025.

Créditos fiscales por renovación

Para animar a los propietarios a renovar y mejorar sus casas y crear un entorno que consuma menos energía y las haga más cómodas para vivir, el gobierno suele lanzar algunos créditos fiscales por renovación de vez en cuando. Sin embargo, cabe señalar que estos beneficios suelen ser por tiempo limitado y no son créditos fiscales que se puedan disfrutar durante todo el año.

El año pasado, Ontario lanzó un "Plan de incentivos fiscales para la decoración del hogar saludable". El plan estipula que los residentes en esta provincia que modifiquen sus viviendas para facilitar la convivencia de las personas mayores podrán recibir una deducción en el IRPF del 15% de los costes de modificación.

Por lo general, los residentes elegibles solo necesitan conservar los recibos de renovación correspondientes para obtener el descuento del crédito al presentar la declaración de impuestos.

Los gastos de mudanza también son deducibles de impuestos

En promedio, los canadienses se mudan una vez cada cinco años y los gastos incurridos durante la mudanza a veces pueden ser deducibles de impuestos.

Generalmente, si te mudas al menos a 40 kilómetros de distancia para comenzar un nuevo trabajo, un nuevo negocio o asistir a una nueva escuela, puedes deducir tus gastos de mudanza.

Los gastos de mudanza que se pueden informar

generalmente incluyen los siguientes: gastos de viaje, como comidas razonables, gastos de transporte y alojamiento incurridos por miembros de la familia que se mudan a una nueva residencia; ; gastos de manutención y alojamiento temporal (hasta 15 días); multas por cancelar el contrato de arrendamiento;

gastos de venta de la antigua residencia; Además, también se pueden deducir los intereses hipotecarios, los impuestos sobre la propiedad y los seguros durante el período de desocupación antes de la venta de la antigua residencia, con un límite máximo de 5.000 yuanes. Si su empleador le reembolsa parte de sus gastos de mudanza, debe declarar esa parte del reembolso a sus ingresos y luego deducir todos los gastos de mudanza.

(Fuente: Toronto Real Estate)