Interpretación de “Medidas para la Administración de Operaciones Vinculadas entre Bancos Comerciales e Iniciados y Accionistas”

A juzgar por la situación real de la supervisión de la industria bancaria de mi país en los últimos años, las transacciones injustas con partes relacionadas de los bancos comerciales han traído enormes riesgos crediticios y han causado una gran cantidad de pérdidas de activos crediticios, que son causadas por la Activos morosos de los bancos comerciales Una de las razones importantes es también una de las principales razones del colapso de algunos bancos comerciales y cooperativas de crédito. Sus manifestaciones adoptan principalmente las siguientes formas:

Primero, los accionistas de los bancos comerciales utilizan su control o influencia sobre los bancos comerciales para obtener grandes cantidades de préstamos relacionados de los bancos comerciales para buscar intereses personales o de grupos pequeños y dañar los intereses. de depositantes. Ejemplo: Cuando se estableció el banco original en 1995, 25 nuevos accionistas contribuyeron con 1.061 millones de yuanes. En unos pocos días, los accionistas prometieron sus acciones para pedir prestados 807 millones de yuanes al banco, lo que representa el 76,06% de la contribución del capital de los accionistas. Además, el objetivo del préstamo de accionistas no está claro y no existe ni un informe de viabilidad del proyecto ni un informe de evaluación bancaria sobre el mismo. De hecho, los accionistas han huido del capital disfrazados. Otro ejemplo: el accionista mayoritario de un banco comercial de la ciudad obtuvo 980 millones de yuanes de fondos para sus empresas afiliadas controlando el descuento ilegal de letras del banco, que representa el 78% del capital neto del banco, lo que provocó enormes riesgos crediticios y afectó gravemente a la seguridad de la Operación estable.

La segunda es que los directores y altos directivos de los bancos comerciales aprovechan sus cargos para realizar transacciones relacionadas con partes relacionadas de los bancos comerciales para buscar intereses personales. Por ejemplo, a mediados de la década de 1990, el ex director de una cooperativa de crédito aprovechó su poder para nombrar a familiares cercanos como directores de dos cooperativas de crédito de la ciudad. Una persona firmó un acuerdo de préstamo de más de 400 millones de yuanes con tres cooperativas de crédito. controlado, todo lo cual fue prestado a su propia empresa, lo que resultó en la imposibilidad de pagar los préstamos a tiempo y tres cooperativas de crédito se declararon insolventes y cerraron.

Con la reforma y el desarrollo de la industria bancaria de China, más capital social invertirá o incluso controlará los bancos comerciales. Aunque la diversificación del capital bancario favorece la mejora de la estructura de gobierno corporativo del banco y la mayoría de los accionistas tienen buenos motivos para invertir en el banco, también hay algunos accionistas que maliciosamente poseen el banco en beneficio de individuos o grupos pequeños. y utilizar el banco como herramienta para ganar dinero. Este es un problema grave que afecta las operaciones seguras y sólidas de los bancos. Prevenir los riesgos causados ​​por los accionistas que compran acciones bancarias para obtener beneficios indebidos es una cuestión importante en la supervisión bancaria.

En la actualidad, las leyes y regulaciones de mi país que regulan las transacciones con partes relacionadas de los bancos comerciales aún no están completas. En las leyes, reglamentos administrativos y normas departamentales vigentes de mi país, se han establecido algunas disposiciones normativas para las transacciones con partes relacionadas de los bancos comerciales. Los artículos 39 y 40 de la "Ley de Bancos Comerciales" contienen disposiciones relativamente basadas en principios sobre la proporción de préstamos al mismo prestatario y las condiciones para conceder préstamos a partes relacionadas. Los "Principios generales de los préstamos" y las "Directrices sobre la gestión empresarial de los bancos comerciales por acciones" también contienen algunas disposiciones restrictivas sobre los préstamos a los accionistas. Aunque estas leyes y regulaciones regulan algunas transacciones relacionadas de los bancos comerciales, se basan relativamente en principios y no definen estrictamente las partes relacionadas y las transacciones relacionadas de los bancos comerciales. No especifican los principios que deben respetar los bancos comerciales, los procedimientos para identificar partes relacionadas, los procedimientos de aprobación de transacciones relacionadas, las conductas que deben controlarse o prohibirse en transacciones relacionadas, la divulgación de información de transacciones relacionadas, la supervisión y gestión. de transacciones relacionadas, responsabilidades legales, etc. regulaciones, no es fácil operar en el trabajo real. Para mejorar las reglas operativas prudentes de los bancos comerciales, es necesario que la Comisión Reguladora Bancaria de China formule una regulación administrativa relativamente completa y operativa para regular las transacciones relacionadas de los bancos comerciales con base en las leyes y regulaciones administrativas existentes, y mejorar la identificación. , medición y gestión de los riesgos de transacciones relacionadas desde el diseño del sistema Monitorear y controlar para fortalecer la supervisión y gestión de las transacciones relacionadas de los bancos comerciales y promover la operación segura y sólida de los bancos comerciales. Las "Medidas" estipulan que las transacciones con partes relacionadas de los bancos comerciales deberán cumplir con los principios de buena fe y equidad, realizarse de conformidad con principios comerciales y las condiciones no serán mejores que las de transacciones similares con partes no relacionadas. La Comisión Reguladora Bancaria de China supervisa y gestiona las transacciones con partes relacionadas de bancos comerciales de conformidad con la ley.

Las "Medidas" estipulan que las partes relacionadas de los bancos comerciales incluyen personas físicas, personas jurídicas u otras organizaciones relevantes, y definen sus connotaciones. Las transacciones relacionadas reguladas por estas Medidas se refieren a la transferencia de recursos u obligaciones entre bancos comerciales y partes relacionadas, incluida la extensión de crédito, la transferencia de activos, la prestación de servicios y otras transacciones relacionadas prescritas por la Comisión Reguladora Bancaria de China. Las "Medidas" estipulan que los bancos comerciales deben formular un sistema de gestión de transacciones con partes relacionadas y estipular los procedimientos de aprobación para las transacciones con partes relacionadas. Las "Medidas" prohíben o restringen algunas transacciones de bancos comerciales con partes vinculadas y estipulan la proporción de saldos acreedores entre bancos comerciales y partes vinculadas en su capital neto.

Las "Medidas" aclaran las responsabilidades legales de los bancos comerciales por transacciones con partes relacionadas. La CBRC puede ejercer influencia para restringir los derechos de los accionistas que obligan a los bancos comerciales a realizar transacciones con partes relacionadas en violación de las normas para los accionistas mayoritarios; la CBRC puede ordenarles que transfieran su capital; También estipula que la Comisión Reguladora Bancaria de China tiene el poder de ordenar a los bancos comerciales que realicen ajustes a los directores y altos directivos que violen las normas sobre transacciones con partes relacionadas. En caso de violaciones de estas Medidas, la CBRC ordenará a los bancos comerciales que hagan correcciones e impongan multas. Para los directores, altos directivos y otro personal directamente responsable, la Comisión Reguladora Bancaria de China, dependiendo de la gravedad del caso, ordenará al banco comercial que adopte sanciones disciplinarias, cancele sus calificaciones por un cierto período de tiempo o les prohíba dedicarse a actividades bancarias durante un período de tiempo determinado, pudiendo imponer multas.