Procesamiento de asientos contables para reembolso de gastos de viaje a empleados y reembolso de efectivo, con proceso de reembolso adjunto
Los gastos de transporte, alojamiento y otros gastos incurridos por los empleados debido a necesidades comerciales oficiales durante los viajes de negocios se pueden reembolsar con las facturas legales correspondientes. No se puede realizar ningún reembolso si el monto excede el estándar de gastos de viaje. Hoy, Deep Space Network ha resuelto los asientos contables y los procesos de reembolso relacionados para el reembolso de los gastos de viaje de los empleados y el reembolso en efectivo.
Asientos contables para el reembolso de gastos de viaje y el reembolso en efectivo
Para el reembolso de los gastos de viaje después de regresar de un viaje de negocios y el reembolso de la diferencia en efectivo, realice los siguientes asientos:
Débito: Gastos de gestión (Diferencia)
Crédito: otras cuentas por cobrar
Efectivo disponible (diferencia)
Descripción del caso: El empleado Xiao Wang reembolsó los gastos de viaje de 6.500 yuanes y pago en efectivo adicional de 500 yuanes, ¿cómo hacer los asientos contables correspondientes?
Débito: gastos administrativos 6500
Crédito: otras cuentas por cobrar 6000
Efectivo en mano 500
Proceso específico para el reembolso de gastos de viaje
1. Proporcionar recibos legales
Para reembolsar los gastos de viaje, primero debe proporcionar recibos legales y el contenido. del recibo debe estar completo. Incluye principalmente el nombre de la unidad (nombre), fecha, precio unitario, monto, número de días de estadía y persona que llenó el cheque.
2. Complete el formulario de aprobación
Rellene el "Formulario de aprobación de viaje del personal 'Five Ding'", que incluye principalmente el nombre, la hora del viaje de negocios, las tareas del viaje de negocios, el destino y el transporte. y liderazgo Firmar y aprobar estos artículos.
3. Adjuntar aviso de reunión
Para quienes asistan a la reunión, se deberá adjuntar aviso de reunión firmado y aprobado por el líder.
4. Rellenar el formulario de reembolso de gastos de viaje
Rellenar el formulario de reembolso de gastos de viaje, incluyendo principalmente nombre, número de días del viaje de negocios, motivo del viaje de negocios, fecha del viaje de negocios. contenido del viaje, fechas de inicio y finalización, lugares de inicio y finalización, gastos de viaje y barco, gastos de alojamiento, etc.
5. Revisión
Envíe el formulario de reembolso completo al departamento de estadísticas para su revisión. Después de la verificación, se enviará al departamento financiero para su revisión. Luego, la persona a cargo presentará el formulario de reembolso de gastos de viaje verificado al líder de la empresa para su firma y aprobación.
6. Presentar cuentas a finanzas
Notas:
1. Para las subvenciones a viajes de negocios de empresa, si se implanta el sistema de suma global, se deberán aportar facturas de alojamiento. , factura de catering. Si no se aporta, se incluirá en el ingreso del salario personal.
2. Los documentos adjuntos al viaje de negocios deben tener la firma del responsable, del departamento de contabilidad, del departamento financiero y del responsable.
¿Cómo contabilizar el saldo restante de los gastos de viaje?
Valores originales requeridos para el reembolso de los gastos de viaje
Los gastos de viaje se refieren al transporte incurrido debido a necesidades laborales durante el viaje de negocios Honorarios, gastos de alojamiento, dietas y otros gastos varios. Cuando los empleados reembolsen gastos de viaje, los documentos originales requeridos son:
1. Formulario de reembolso de gastos de viaje
2.
Principios para el reembolso de gastos de viaje
1. Los empleados que viajen por negocios deben presentar una solicitud por escrito con antelación y obtener la aprobación de su superior inmediato. La falta de aprobación previa no dará lugar a ningún reembolso.
2. Los gastos de viaje deben controlarse dentro del presupuesto total de cada departamento. No se deben permitir gastos que excedan el presupuesto.
3. Quien cambie el itinerario del viaje de negocios sin autorización no será reembolsado.
El alcance del reembolso de los gastos de viaje: gastos de transporte, gastos de alojamiento, subvenciones de alimentación, gastos de comunicación y gastos varios, etc.