Texto de "Medidas para la Administración de los Ratios de Adecuación de Capital de los Bancos Comerciales"

Primero

Con el fin de fortalecer la supervisión de los índices de adecuación de capital de los bancos comerciales y promover las operaciones sanas y seguras de los bancos comerciales, de conformidad con la "Ley de Supervisión Bancaria del Pueblo República de China" y "Bancos Comerciales de la República Popular de China". Estas Medidas se formulan de conformidad con la Ley de la República Popular de China y los Reglamentos de la República Popular de China sobre la administración de bancos con financiación extranjera.

Segundo

Estas medidas se aplican a los bancos comerciales establecidos dentro del territorio de la República Popular China, incluidos los bancos financiados por China, los bancos de propiedad totalmente extranjera y los bancos de empresas conjuntas chino-extranjeras. .

Artículo

El índice de adecuación de capital en estas Medidas se refiere a la relación entre el capital en manos de los bancos comerciales y los activos ponderados por riesgo de los bancos comerciales que cumplen con los requisitos de estas Medidas.

El índice de adecuación del capital básico de los bancos comerciales se refiere a la relación entre el capital básico en poder de los bancos comerciales y los activos ponderados por riesgo.

Artículo 4

El cálculo del índice de adecuación de capital de los bancos comerciales se basará en la provisión total para pérdidas crediticias y otras pérdidas.

Artículo 5

El capital de los bancos comerciales debe resistir los riesgos de crédito y de mercado.

Artículo 6

Los bancos comerciales calcularán los coeficientes de adecuación de capital tanto no consolidados como posconsolidados.

Artículo 7

El índice de adecuación de capital de un banco comercial no será inferior a 8, y el índice de adecuación de capital básico no será inferior a 4.

Artículo 8

La Comisión Reguladora Bancaria de China (en adelante, la CBRC) supervisará e inspeccionará el índice de adecuación del capital y la gestión del capital de los bancos comerciales de conformidad con estas Medidas.

Artículo 9

Los bancos comerciales divulgarán información sobre el índice de adecuación de capital de conformidad con estas Medidas. Apropiado

Artículo 10

Al calcular el índice de adecuación de capital consolidado, un banco comercial incluirá las siguientes instituciones en el alcance de consolidación:

(1) Comercial los bancos poseen instituciones financieras con inversiones con más de la mitad (excluida la mitad) del capital social, incluidas:

1. Instituciones financieras con inversiones con más de la mitad del capital social propiedad directa de bancos comerciales;

2. Bancos comerciales La filial de propiedad total de un banco es una institución financiera con más de la mitad de su capital social;

3. Un banco comercial y su filial de propiedad total * * * son ambos. invirtió en instituciones financieras más de la mitad de su capital social.

(2) Si un banco comercial no posee más de la mitad del capital social, pero tiene alguna de las siguientes circunstancias con la institución financiera en la que invierte, se incluirá en el perímetro de consolidación:

1. El acuerdo con otros inversores posee más de la mitad de los derechos de voto de la organización;

2. Tiene derecho a controlar las políticas financieras y comerciales de la organización de acuerdo con los estatutos. asociación o acuerdo;

3. Tiene el poder de nombrar y remover a la mayoría de los miembros de la junta directiva de la institución o autoridad similar;

4. Tener más de la mitad de los derechos de voto. en el consejo directivo de la institución o institución similar.

Las instituciones que pueden quedar excluidas del alcance de las fusiones incluyen: instituciones financieras que cierran o se declaran en quiebra; instituciones financieras que entran en procedimientos de liquidación por terminación; aquellas que deciden vender dentro de un año y poseen más de la mitad; del capital social en instituciones financieras a corto plazo afiliadas en el extranjero que se ven afectadas por emergencias como controles de divisas en el país anfitrión y tienen un envío de fondos restringido.

Artículo 11

Fórmula de cálculo del índice de adecuación de capital de los bancos comerciales;

Relación de adecuación de capital = (deducción de capital)/(activos ponderados por riesgo 12,5 veces el mercado capital de riesgo)

Ratio de adecuación del capital básico = (capital básico - deducción del capital básico)/(activos ponderados por riesgo 12,5 veces el capital de riesgo de mercado)

Artículo 12

El capital de los bancos comerciales incluye capital básico y capital secundario.

El capital básico incluye capital pagado o acciones ordinarias, reservas de capital, reservas excedentes, ganancias no distribuidas y capital de los accionistas minoritarios.

El capital de nivel 2 incluye reservas de revalorización, reservas generales, acciones preferentes, bonos convertibles, valores híbridos y deuda subordinada a largo plazo.

Los cambios positivos en el valor razonable de los bonos disponibles para la venta incluidos en el capital contable pueden incluirse en el capital de Nivel 2, y la parte incluida no excederá el 50% del cambio positivo si excede, se deducirá del capital de nivel 2. Al calcular los índices de adecuación de capital, los bancos comerciales deben transferir del capital básico el valor razonable de los bonos disponibles para la venta incluidos en las reservas de capital.

Artículo 13

El capital secundario de un banco comercial no excederá el 100% del capital básico; la deuda subordinada a largo plazo incluida en el capital secundario no excederá el 50% del mismo. el capital central.

Artículo 14

Al calcular el índice de adecuación de capital, un banco comercial deducirá de su capital los siguientes elementos:

(1) Fondo de comercio;

(2) Inversión de capital de bancos comerciales en instituciones financieras no consolidadas.

(3) Inversión de capital por parte de los bancos comerciales en bienes inmuebles y empresas que no son de uso propio.

Artículo 15

Al calcular el índice de adecuación del capital básico, los bancos comerciales deducirán del capital básico los siguientes elementos:

(1) Fondo de comercio;

(2) 50% de la inversión de capital de los bancos comerciales en instituciones financieras no consolidadas;

(3) 50% de la inversión de los bancos comerciales en bienes inmuebles de no uso propio y corporativos; capital.

Artículo 16

Al calcular los activos ponderados por riesgo de cada préstamo, un banco comercial deducirá primero las reservas especiales del valor contable de los préstamos. Las reservas por deterioro de otros activos deberían; También se deducirá del valor en libros de los correspondientes activos.

Artículo 17

La ponderación de riesgo de los créditos en el extranjero de un banco comercial se basa en los resultados de la calificación crediticia externa del país o región correspondiente. Cuando diferentes compañías de calificación tienen resultados de calificación inconsistentes para el mismo país o región, se debe seleccionar el resultado de calificación más bajo.

(1) Para los reclamos de gobiernos de otros países o regiones, si la calificación del país o región es AA- o superior (incluida AA-), la ponderación de riesgo es 0, y si la calificación es AA- o inferior, la ponderación de riesgo es 100. ;

(2) Para los créditos de bancos comerciales y compañías de valores extranjeros, si el país o región donde están registrados tiene una calificación AA- o superior ( incluyendo AA-), la ponderación de riesgo es 20 si es AA- o inferior, la ponderación de riesgo es 100;

(3) Para activos de empresas públicas invertidos por gobiernos de otros países o regiones, si el el país o región tiene una calificación AA- o superior (incluida AA-), la ponderación de riesgo es 50, y si la calificación es AA- o inferior, la ponderación de riesgo es 100.

Artículo 18

La ponderación de riesgo de los créditos de los bancos comerciales frente a los bancos multilaterales de desarrollo es 0.

Artículo 19

La ponderación de riesgo de los créditos en moneda nacional y extranjera de los bancos comerciales contra el gobierno central chino y el Banco Popular de China es 0.

La ponderación de riesgo de los activos de los bancos comerciales sobre empresas públicas invertidas por el gobierno central de mi país es 50.

Artículo 20

La ponderación de riesgo de los activos de los bancos comerciales frente a los bancos de política monetaria de mi país es 0.

Artículo 21

La ponderación de riesgo de los créditos de un banco comercial frente a otros bancos comerciales nacionales es 20, de los cuales el plazo original es de 4 meses (incluidos 4 meses de ponderación de riesgo). es 0.

La ponderación de riesgo de los bancos comerciales que poseen valores híbridos y deuda subordinada a largo plazo emitida por otros bancos comerciales nacionales es 100.

Artículo 22

La ponderación de riesgo de los bonos emitidos por bancos comerciales a empresas de gestión de activos financieros invertidos por el gobierno central para adquirir préstamos morosos de bancos estatales es 0.

La ponderación de riesgo de otros derechos de los bancos comerciales sobre empresas de gestión de activos financieros invertidas por el gobierno central de mi país es 100.

Artículo 23

La ponderación de riesgo de los activos de los bancos comerciales, como los créditos corporativos e individuales, es 100.

Artículo 24

La ponderación de riesgo de los préstamos hipotecarios para vivienda personal es 50.

Artículo 25

Las siguientes sustancias tienen efectos de mitigación de riesgos:

(1) Efectivo en forma de cuentas especiales, depósitos o depósitos;

(2) Oro;

(3) Certificado de depósito bancario;

(4) Bonos del Tesoro emitidos por el Ministerio de Finanzas de China;

(5) Letras emitidas por el Banco Popular de China;

(6) Bonos, letras y aceptaciones emitidas por los bancos políticos y comerciales de China;

(7) Empresas públicas invertidas por el gobierno central chino Bonos corporativos, letras y letras de aceptación emitidas;

(8) Bonos emitidos por gobiernos de países o regiones AA- (incluido AA-) o superiores, bancos comerciales, compañías de valores registradas en el país o región, bonos gubernamentales, letras y aceptaciones emitidas por empresas públicas inversoras;

(9) Bonos emitidos por bancos multilaterales de desarrollo.

Los préstamos garantizados con las prendas enumeradas en el párrafo anterior recibirán la misma ponderación de riesgo que la prenda, o la ponderación de riesgo de los créditos directos del emisor o destinatario de la prenda. Para los préstamos parcialmente pignorados, a la parte protegida por la garantía se le asignará una ponderación de bajo riesgo correspondiente.

Artículo 26

Las garantías proporcionadas por las siguientes entidades de garantía tienen funciones de mitigación de riesgos:

(1) los bancos políticos y los bancos comerciales de China

(2) Con la aprobación del Consejo de Estado, con el fin de utilizar préstamos de gobiernos extranjeros u organizaciones económicas internacionales;

(3) Empresas públicas invertidas por el gobierno central chino;

( 4) Gobiernos de países o regiones con calificación AA- (incluida AA-) o superior, bancos comerciales registrados en estos países o regiones y empresas públicas que invierten en estos países o regiones;

( 5) Bancos multilaterales de desarrollo.

Para préstamos totalmente garantizados por el garante enumerado en el párrafo anterior, obtenga la ponderación de riesgo del crédito directo del garante. Para los préstamos parcialmente garantizados, a la parte garantizada se le asigna una ponderación de riesgo baja correspondiente.

Artículo 27

Los bancos comerciales deberían retirar capital de los riesgos crediticios de las empresas fuera de balance.

Los bancos comerciales deben multiplicar el importe nominal principal de las partidas fuera de balance por el coeficiente de conversión de crédito para obtener activos de riesgo equivalentes a las partidas dentro del balance y luego determinar la ponderación de riesgo en función de los atributos de las partidas fuera de balance. objetos de la transacción y calcular la fuera de balance de los activos ponderados por riesgo correspondientes al proyecto.

Para los activos ponderados por riesgo de tipos de cambio, tasas de interés y otros contratos de derivados, se utiliza el método de exposición al riesgo actual.

Artículo 28

Los bancos comerciales deben recuperar capital contra los riesgos de mercado.

El riesgo de mercado se refiere al riesgo de pérdida de posiciones dentro y fuera del balance debido a cambios en los precios de mercado. El término "riesgo de mercado", tal como se menciona en estas Medidas, incluye los siguientes riesgos: riesgos involucrados en diversos instrumentos financieros y acciones afectados por las tasas de interés en cuentas comerciales, y todos los riesgos cambiarios y riesgos de materias primas de los bancos comerciales.

Artículo 29

Los bancos comerciales establecerán cuentas comerciales de conformidad con las disposiciones de estas Medidas, y todos los elementos de las cuentas comerciales se valorarán a precios de mercado.

Las cuentas comerciales incluyen: posiciones de instrumentos financieros que los bancos comerciales realizan en autogestión y tenencia a corto plazo, tienen la intención de vender en el futuro o planean obtener ganancias de los diferenciales de oferta y demanda reales o esperados, otros precios y cambios en las tasas de interés; para posiciones mantenidas para ejecutar órdenes comerciales de clientes y creación de mercado; posiciones mantenidas para evitar riesgos de otros elementos en la cuenta comercial;

Artículo 30

Los bancos comerciales cuyas posiciones totales de cuentas comerciales superen los 65.438.000 RMB de activos totales dentro y fuera de balance o superen los 8.500 millones de RMB acumularán capital de riesgo de mercado.

Artículo 31

Los bancos comerciales que no estén obligados a acumular capital de riesgo de mercado de conformidad con estas Medidas deben informar trimestralmente a la CBRC sobre sus posiciones de riesgo de mercado.

Artículo 32

Los bancos comerciales calcularán el capital de riesgo de mercado de acuerdo con los métodos estándar estipulados en estas Medidas. Con la aprobación de la Comisión Reguladora Bancaria de China, los bancos comerciales pueden utilizar el método del modelo interno para calcular el capital de riesgo de mercado.

Supervisión e Inspección

Artículo 33 La junta directiva de un banco comercial tiene la responsabilidad final de la gestión del índice de adecuación de capital del banco y es responsable de determinar los objetivos de gestión del índice de adecuación de capital, aprobar la tolerancia al riesgo y formular planes de capital. y supervisar la implementación. Si no hay junta directiva, el presidente será responsable.

Artículo 34: Los altos directivos de los bancos comerciales son responsables de implementar la gestión del índice de adecuación de capital, incluida la formulación de las reglas y regulaciones del banco para la gestión del índice de adecuación de capital, mejorando la identificación, medición y procedimientos de presentación de informes de los riesgos crediticios y de mercado. riesgos, evaluar periódicamente los niveles de adecuación de capital, establecer los mecanismos correspondientes de gestión de capital, fortalecer las inspecciones y auditorías de los procedimientos de evaluación de capital y garantizar la implementación efectiva de diversas medidas de seguimiento.

Artículo 35 Los bancos comerciales informarán sus índices de adecuación de capital consolidados y no consolidados a la Comisión Reguladora Bancaria de China. El índice de adecuación de capital consolidado se informa cada semestre y el índice de adecuación de capital no consolidado se informa trimestralmente. Si hay eventos particularmente significativos que afectan el índice de adecuación de capital, deben informarse a la Comisión Reguladora Bancaria de China de manera oportuna.

Artículo 36 La Comisión Reguladora Bancaria de China llevará a cabo inspecciones in situ y seguimiento externo del índice de adecuación de capital de los bancos comerciales. El contenido de la inspección incluye principalmente:

(1) La formulación e implementación de reglas y regulaciones relacionadas con el índice de adecuación de capital de los bancos comerciales;

(2) La planificación e implementación de capital de los bancos comerciales deben mantener índices de adecuación de capital, así como la capacidad y los medios para monitorear los niveles de capital;

(3) Riesgo de crédito y riesgo de mercado de los bancos comerciales.

(4) Si el establecimiento de cuentas de transacciones bancarias comerciales y la fijación de precios de proyectos cumplen con las disposiciones de estas Medidas.

Artículo 37: Según el estado de riesgo y las capacidades de gestión de riesgos de los bancos comerciales, la Comisión Reguladora Bancaria de China puede exigir que un solo banco aumente el índice mínimo de adecuación de capital.

Artículo 38 Según el índice de adecuación de capital, la Comisión Reguladora Bancaria de China clasificará a los bancos comerciales en tres categorías:

(1) Bancos comerciales con capital suficiente: el índice de adecuación de capital no será inferior a 8. El índice de adecuación del capital básico no será inferior a 4.

(2) Bancos comerciales con capital insuficiente: el índice de adecuación de capital es inferior a 8 o el índice de adecuación de capital básico es inferior a 4

(3) Bancos comerciales con capital insuficiente grave: el índice de adecuación de capital es inferior a 4, o el índice de adecuación de capital básico es inferior a 2.

Artículo 39: Para los bancos comerciales con capital suficiente, la Comisión Reguladora Bancaria de China apoyará el desarrollo constante de sus negocios. Para evitar que su índice de adecuación de capital caiga por debajo del estándar mínimo, la Comisión Reguladora Bancaria de China puede tomar las siguientes medidas de intervención:

(1) exigir a los bancos comerciales que mejoren las normas y regulaciones de gestión de riesgos;

(2) exigir a los bancos comerciales que los bancos mejoren sus capacidades de control de riesgos;

(3) exigir a los bancos comerciales que fortalezcan su análisis y predicción de los índices de adecuación de capital;

(4) exigir a los bancos comerciales que formulen planes viables de mantenimiento de capital y limitar los bancos comerciales que participan en algunos negocios de alto riesgo.

Artículo 40: Para los bancos comerciales con capital insuficiente, la Comisión Reguladora Bancaria de China podrá tomar las siguientes medidas correctivas:

(1) Emitir opiniones regulatorias. El contenido de las opiniones regulatorias incluye: una descripción del estado actual del índice de adecuación de capital de los bancos comerciales, las medidas correctivas a tomar y el plan de implementación detallado de cada medida.

(2) Exigir a los bancos comerciales que formulen planes prácticos de reposición de capital dentro de los dos meses siguientes a recibir opiniones regulatorias de la Comisión Reguladora Bancaria de China.

(3) Exigir a los bancos comerciales que limiten el crecimiento de activos.

(4) Exigir a los bancos comerciales que reduzcan la escala de activos de riesgo.

(5) Exigir a los bancos comerciales que restrinjan la compra de activos fijos.

(6) Revisar y aprobar estrictamente o restringir a los bancos comerciales el establecimiento de nuevas instituciones y el lanzamiento de nuevos negocios.

Si un banco comercial no realiza correcciones dentro del plazo después de tomar las medidas de rectificación especificadas en el párrafo anterior, y su comportamiento ha puesto en grave peligro el buen funcionamiento del banco comercial y ha dañado los derechos e intereses legítimos de los depositantes y otros clientes, la Comisión Reguladora Bancaria de China tiene derecho a hacer correcciones basadas en el grado de riesgo y El plan de reposición de capital adopta medidas tales como restringir a los bancos comerciales la distribución de dividendos y otros ingresos, ordenando a los bancos comerciales que detengan todos los negocios excepto negocios de bajo riesgo e impedir que los bancos comerciales agreguen instituciones e inicien nuevos negocios.

Artículo 41: Para los bancos comerciales con capital insuficiente grave, además de las medidas enumeradas en el artículo 40 de estas Medidas, la CBRC también podrá tomar las siguientes medidas:

(1) Requisitos Los bancos comerciales ajustan a los altos directivos.

(2) Adquirir bancos comerciales de acuerdo con la ley o promover la reestructuración institucional hasta su cancelación.

Al tratar con dichos bancos comerciales, la Comisión Reguladora Bancaria de China también considerará exhaustivamente los factores externos y tomará otras medidas necesarias. Divulgación de información

Artículo 42 La junta directiva de un banco comercial es responsable de la divulgación de información sobre el índice de adecuación de capital del banco. Si no hay junta directiva, el presidente es responsable. Las divulgaciones deben ser aprobadas por la Junta Directiva o el Presidente.

Artículo 43: La divulgación de información sobre el índice de adecuación de capital incluye principalmente los siguientes cinco aspectos: objetivos y políticas de gestión de riesgos, alcance de consolidación, capital, índice de adecuación de capital, riesgo de crédito y riesgo de mercado. Para proyectos que involucran secretos comerciales que no pueden divulgarse, los bancos comerciales pueden revelar la situación general del proyecto y explicar las razones por las cuales los proyectos especiales no pueden divulgarse.

Artículo 44 El tiempo de divulgación de información sobre el índice de adecuación de capital de los bancos comerciales será dentro de los 4 meses posteriores al final de cada año fiscal. Si la divulgación no puede hacerse a tiempo por razones especiales, se debe presentar una solicitud de extensión a la CBRC con al menos 15 días hábiles de anticipación.

Artículo 45 La información sobre el índice de adecuación de capital de los bancos comerciales se presentará a la Comisión Reguladora Bancaria de China antes de su divulgación.

Artículo 46 Un banco comercial publicará la información que deben divulgar estas Medidas en su lugar de negocios principal y garantizará que los accionistas y las partes interesadas relevantes puedan obtenerla de manera oportuna. Disposiciones complementarias

Artículo 47 Estas Medidas se aplicarán mutatis mutandis al cálculo del índice de adecuación de capital, la supervisión, la inspección y la divulgación de información de las empresas financieras de propiedad totalmente extranjera y de las empresas financieras conjuntas. Las sucursales de bancos extranjeros en China calcularán los activos ponderados por riesgo en RMB con referencia a las ponderaciones por riesgo especificadas en estas Medidas.

El cálculo, la supervisión y la gestión de los índices de adecuación de capital de los bancos de políticas se implementarán con referencia a las disposiciones de estas Medidas, pero no existen requisitos unificados para la divulgación de los índices de adecuación de capital de los bancos de políticas.

Artículo 48 Los Anexos 1, 2, 3, 4 y 5 son parte integrante de las presentes Medidas. El contenido relevante del anexo es el siguiente:

Anexo 1: Definición de capital;

(2) Anexo 2: Tabla de ponderación de riesgo de los activos en balance;

(3) Apéndice 3: Coeficiente de conversión crediticia de partidas fuera de balance y definición de partidas fuera de balance;

(4) Apéndice 4: Método estándar para calcular los requerimientos de capital por riesgo de mercado;

(5) Anexo 5: Contenido de la información divulgada.

Artículo 49: Estas Medidas adoptan el símbolo de calificación AA- de Standard & Poor's, pero no estipulan que los bancos comerciales puedan elegir compañías de calificación crediticia externas. Los bancos comerciales pueden elegir de forma independiente los resultados de calificación de las empresas calificadoras y mantener la continuidad.

Artículo 50: Reclamaciones contra otros países o gobiernos regionales, incluidas reclamaciones contra estos países o gobiernos regionales, bancos centrales y otras instituciones equivalentes a los gobiernos. La definición de agencia equivalente al gobierno se regirá por las regulaciones de la agencia reguladora bancaria local.

Artículo 51 El capital social se refiere al capital que puede participar en la gestión empresarial de la empresa y tener derecho a voto en las decisiones empresariales.

Artículo 52 Empresas públicas se refiere a los operadores involucrados en servicios públicos, incluidos los operadores de suministro de agua, suministro de energía, suministro de calefacción, suministro de gas, servicio postal, telecomunicaciones, transporte y otras industrias. Las empresas públicas están distribuidas principalmente en las industrias básicas de la economía nacional, y la mayoría son responsables de brindar servicios al público. Estas empresas suelen ser establecidas por el Estado a través de medios financieros gubernamentales, y la escala de inversión es enorme.

Artículo 53 La Comisión Reguladora Bancaria es responsable de la interpretación de las presentes Medidas.

Artículo 54: Las presentes Medidas entrarán en vigor el 6 de marzo de 2004.

Adjunto: 1. Definición de capital (omitido)

2. Ponderación de riesgo de balance (omitido)

3. Coeficiente de conversión crediticia de partidas fuera de balance y definición de partidas fuera de balance (omitida). )

4. Método estándar para calcular los requisitos de capital por riesgo de mercado (omitido)

5. Contenido de la divulgación de información (omitido)