Durante la transferencia a la empresa, debido a los requerimientos del gerente general y el contador, el dinero se transfirió a las cuentas personales del gerente general y el contador.

1. El pagador sabía que se trataba de fondos públicos y no debían acreditarse en su cuenta personal, por lo que la pérdida causada no tiene nada que ver con el pagador, si; hay pruebas que demuestran que el beneficiario original, el gerente general y el contador de la persona, instruyen al pagador a transferir el dinero a su cuenta personal, y el pagador tiene derecho a demandar al gerente general y al contador personal del beneficiario. En cuanto a si se debe procesar por fraude, eso es un asunto que corresponde al tribunal.

2. Como beneficiario se puede considerar el recibo emitido por el beneficiario. Si se trata de un recibo oficial del beneficiario, este puede demandar al beneficiario real por malversación de fondos.