En contabilidad, ¿bajo qué circunstancias se debe preparar un estado de conciliación del saldo bancario?
Cuando el saldo contable del diario de depósitos de la empresa no coincide con el saldo del extracto transferido desde el banco, hay dos razones:
La primera razón: el diario de depósitos de la empresa es hecho mal, o el cálculo de la cuenta bancaria es incorrecto.
La segunda razón es por la deuda.
La llamada no contabilización significa que bajo la premisa de que no hay problemas con el procesamiento contable de ambas partes, debido a diferentes tiempos contables, una parte ha ingresado a la cuenta y la otra no. entró en la cuenta, lo que dio lugar a saldos inconsistentes entre las dos partes.
Existen cuatro tipos de cuentas pendientes * * *:
1. El banco lo ha cobrado, pero la empresa no lo ha cobrado.
2. El banco ha pagado, pero la empresa no lo ha pagado; (Ajustar los registros contables de la empresa)
3. La empresa ha cobrado el dinero, pero el banco no;
4. La empresa lo ha pagado, pero el banco no; (Ajustar los registros contables del banco)
¿Qué partidas se agregan al estado de conciliación del saldo bancario? Los elementos que deben agregarse al estado de conciliación del saldo bancario son: (1) El banco debe agregar cuando recibe las cuentas no cobradas de la empresa.
(2) La empresa recibe una mayor demanda corporativa por parte de los bancos.
Tabla de conciliación bancaria:
(1) Se puede guardar como dato auxiliar de cuentas de depósito bancario. El objetivo principal de este formulario es verificar las diferencias entre cuentas comerciales y cuentas bancarias, y verificar errores entre cuentas comerciales y cuentas bancarias. El saldo ajustado es el monto real del depósito disponible en el banco el día de la conciliación corporativa.
(2) El extracto bancario se basa en el saldo del extracto bancario y el saldo contable de la empresa, más el monto de las cuentas recibidas de la otra parte y las cuentas no cobradas de la empresa, respectivamente, menos las cuentas pagadas de la otra parte. Método de ajuste que ajusta los saldos de ambas partes al monto de las cuentas impagas de la empresa para hacerlos consistentes.
(3) El extracto bancario es una herramienta de conciliación y registro, no un comprobante; si los saldos son iguales, generalmente es correcto; de lo contrario, debe haber un error.
Un estado de conciliación bancaria te ayuda a equilibrar tus ingresos y gastos.
El problema de tu profesor es la injusticia.
¿El estado de conciliación del saldo bancario lo realiza el cajero o el contador? Generalmente, el cajero completa la conciliación mensual entre el banco y la empresa de una empresa.
Por lo tanto, después de la conciliación de cuentas, el cajero produce un estado de conciliación del saldo bancario.
1. El estado de conciliación del saldo bancario debe ser preparado por contadores.
2. El cajero sólo necesita registrar con precisión los diarios de efectivo y depósitos según el negocio que maneja.
3. Al final del mes, el contador verifica la diferencia entre el extracto bancario y el negocio real, y prepara un estado de conciliación del saldo bancario.
4. Implementar resueltamente el principio de contención interna y también desempeñar el papel de contabilidad y auditoría. Después de todo, está directamente relacionado con el dinero. Por lo tanto, el contador debe preparar el estado de conciliación del saldo bancario.
Suele realizarlo el cajero para certificar que el asiento del diario es correcto.
También se puede llevar la contabilidad, pudiendo supervisar si el diario del cajero es correcto.
Estado de conciliación del saldo bancario El estado de conciliación del saldo bancario generalmente se produce una vez al final de cada mes después del cierre de las cuentas. Es decir, qué se debe hacer cuando el saldo del diario de depósito de la unidad no coincide con el saldo del extracto bancario. Hay dos situaciones en las que no es necesario hacer esto. Una es que el saldo del diario es consistente con el saldo del estado de cuenta y la otra es que no hay negocios en el mes.
Después de completar el formulario de conciliación del saldo bancario, guárdelo para usted. Las conciliaciones y estados de cuenta mensuales se reúnen, y las conciliaciones y estados de cuenta anuales se encuadernan en un libro al final del año.
Al realizar un depósito bancario, el saldo debe realizarse a principios de mes. En ningún caso se debe realizar el saldo inicial y arrastrarlo del año anterior. El diario de depósitos "transferido del año anterior" se utiliza en el segundo año después de que la empresa establece su cuenta. El "saldo inicial" se utiliza generalmente para la contabilidad en software financiero.
La función del estado de conciliación del saldo bancario contable básico es el proceso de conciliación entre la cuenta comercial y la cuenta bancaria, y descubrir la diferencia entre el saldo de la cuenta de depósito bancario de la cuenta financiera y el extracto bancario.
La tabla de conciliación enumera cuatro situaciones de desajuste (como se enumeran en el título), 1 y 3 son cobros, y 2 y 4 son pagos.
La empresa recogió el dinero y el banco lo confiscó, lo que provocó que el contador registrara el dinero, pero el banco no lo registrara por diversos motivos.
Del mismo modo, podemos deducir el significado de los otros tres artículos.
En la pregunta, luego de que la empresa entregue los boletos, recibirá un recibo del banco, y el comprobante contable será debitado del banco, es decir, se registra el pago, pero el banco falló. depositar el dinero en la cuenta debido al reembolso, por lo que no existe tal registro en el extracto bancario, lo que crea aún más una diferencia entre cuentas comerciales y cuentas bancarias.
Entonces, la respuesta a esta pregunta es: 1. La empresa lo recibió, pero el banco no.
Una vez completado el estado de conciliación del saldo bancario, ¿qué se debe hacer en contabilidad? ¿Debo escribir una entrada de ajuste? No se requiere ningún procesamiento contable.
Simplemente paga la cuenta el próximo mes.
De hecho, la banca en línea es tan conveniente ahora que es fácil equilibrar el saldo.