Consejos prácticos para la revisión de tarjetas de crédito de bancos comerciales
En la última década, el negocio de las tarjetas de crédito se ha convertido en una de las principales fuentes de clientes para el negocio minorista de los bancos comerciales con su alta tasa marginal de rendimiento y su buena calidad de los activos. Lo siguiente es mi comprensión de los consejos prácticos para la revisión de tarjetas de crédito de bancos comerciales. Bienvenido a leer.
1. Muestreo de auditoría
El muestreo de negocios de tarjetas de crédito es diferente de otros muestreos de negocios. En vista del enorme volumen de emisión y transacciones de tarjetas de crédito, es imposible lograr los objetivos de auditoría basándose únicamente en el muestreo estadístico o el muestreo de experiencias. Considere combinar el muestreo de auditoría fuera del sitio con el muestreo de experiencia. Cuando los recursos de auditoría son limitados, este método de muestreo puede orientarse y mejorar la eficiencia de la auditoría.
Muestreo de experiencias
Los bancos comerciales generalmente adoptan los siguientes principios para el muestreo de negocios crediticios: principio de muestreo a gran escala, principio de cobertura de productos, principio de muestreo de prioridad de activos improductivos, etc. , generalmente basado en el grado y la frecuencia de ocurrencia del riesgo, así como en el pensamiento inverso. El muestreo de instituciones y muestras comerciales de tarjetas de crédito también puede hacer referencia a los principios anteriores. Por ejemplo, en términos de muestreo institucional, puede elegir sucursales o subsucursales con mayor volumen de crédito, volumen de emisión de tarjetas, volumen de transacciones, tasa de morosidad o monto de morosidad, o mayor incidencia de solicitudes fraudulentas, sospecha de fraude o sospecha de fraude. retiro de efectivo; en términos de muestreo de muestras, siga los principios anteriores, centrándose en la selección de muestras institucionales.
Además, los métodos de pensamiento inverso también se pueden utilizar para recopilar estadísticas sobre la tasa de morosidad y los datos sobre el monto de morosidad de los emisores de tarjetas del banco, los canales de emisión de tarjetas y los proyectos aprobados, y centrarse en el punto. -verificar la tasa de morosidad de los emisores de tarjetas mencionados anteriormente, los canales de emisión de tarjetas y los proyectos y muestras aprobados con montos de morosidad superiores al promedio, con el fin de revertir defectos y lagunas en el diseño o implementación de sub. -emisores, canales de emisión de tarjetas o proyectos de aprobación.
(B) Muestreo de auditoría fuera del sitio
En vista del hecho de que los bancos por acciones nacionales generalmente han establecido sistemas de auditoría fuera del sitio, algunos se basan en la plataforma SAS, como ICBC y China Construction Bank, y algunos se basan en sus propios almacenes de datos, como China Merchants, CITIC, etc. Sin embargo, las fuentes de datos sobre el negocio de tarjetas de crédito de diferentes bancos pueden ser ligeramente diferentes. Este artículo solo brinda la idea del modelo para el muestreo de auditoría externa del negocio de tarjetas de crédito. Si los campos de datos correspondientes están predeterminados, es posible que el modelo de auditoría no sea aplicable. Los requisitos del modelo de auditoría son los siguientes:
Enlace de emisión de tarjeta:
1. El solicitante principal de la tarjeta de crédito es menor de 18 años o mayor de 65 años.
Idea modelo: Buscar la información de la cuenta del titular principal de la tarjeta que no cumple con las condiciones de emisión de la tarjeta. Por ejemplo, desde la fecha 2015 65438 1 de octubre (fecha límite de emisión de la tarjeta) año de emisión de la tarjeta - (fecha límite de nacimiento) datos del año de nacimiento 65.
2. ¿Dónde trabaja el solicitante de la tarjeta de crédito? ¿asegurar? ,?¿Empeñar? ,?¿Agente? ,?Microcrédito? Espere a personas con alto volumen de emisión de tarjetas.
Idea modelo: Extraer las unidades de trabajo de los titulares de tarjetas de crédito desde enero de 2015. ¿asegurar? ,?¿Empeñar? ,?¿Agente? ,?Microcrédito? Datos sobre nombres de empresas en zonas de alto riesgo.
3. El lugar de trabajo del solicitante es nuestro cliente de la lista negra.
Idea modelo: extraer datos de clientes de UnionPay o listas negras bancarias desde enero de 2015. Utilice los datos de la plataforma de gestión de riesgos UnionPay o incluya en la lista negra los datos de los clientes de cada banco para que coincidan con la unidad de trabajo del solicitante del titular de la tarjeta.
4. El historial de crédito personal no cumple con los requisitos de nuestros clientes de solicitud de tarjeta de crédito.
Pensamiento modelo: encuentre la información de la cuenta de los titulares de tarjetas cuyos registros de crédito no cumplen con los requisitos de acceso a la tarjeta de crédito de nuestro banco. Utilizando el sistema de informes crediticios del Banco Popular de China, extrajimos los datos de 1 vencido por más de 60 días, o dos veces vencido por más de 30 días, o 1 vencido por más de 30 días en los 24 meses anteriores a la fecha de aprobación. [2].
5. Los clientes de tarjetas de crédito tienen varios números de cliente.
Pensamiento de patrón: Busque clientes con alta concentración de riesgo. Establezca el número de identificación como una variable de agrupación y el recuento de registros de números de clientes sea mayor o igual a 2 registros de emisión de tarjetas de crédito.
6. El mismo titular de la tarjeta pasó la tarjeta más de 5 veces en el mismo comerciante POS y el monto acumulado superó los 50.000.
Idea modelo: encontrar los detalles de las transacciones de los titulares de tarjetas que cobran repetidamente en comerciantes sospechosos.
Utilice el número de identificación del titular de la tarjeta (una persona puede tener varias tarjetas de crédito) y el código de comerciante para agrupar y resumir, y extraiga registros del mismo titular de la tarjeta deslizando la tarjeta más de 5 veces en el mismo comerciante desde enero de 2015 y un total de más de 50,000 veces (el monto total de la transacción es mayor o igual a 50,000 y el número de registros de transacciones es mayor o igual a 5 veces). Deben excluirse los datos de transacciones en línea de plataformas de comercio electrónico, como la recarga de teléfonos y el repostaje de combustible, como los datos de transacciones de China Mobile, China Unicom, China Telecom, PetroChina y Sinopec.
7. Un mismo titular de tarjeta realiza más de 5 transacciones con tarjeta de crédito en un solo día, y el monto acumulado supera las 50.000.
Idea modelo: encontrar los detalles de las transacciones de los titulares de tarjetas que cobran repetidamente en comerciantes sospechosos. Utilice el número de identificación del titular de la tarjeta (tal vez más de una tarjeta) y la fecha de la transacción para agrupar y resumir, extraer registros de más de 5 pases de tarjeta por día por parte del mismo titular de la tarjeta desde enero de 2015 y una cantidad acumulada de más de 50 000, según la información del titular de la tarjeta. número de tarjeta y monto de la transacción Organizar en orden inverso. (El monto total de la transacción es más de 50.000 y el número de registros de transacciones se cuenta más de 5 veces);
8. El monto de la tarjeta de crédito única del mismo titular de la tarjeta supera los 654,38 millones y el tipo de comerciante es. negocios, pequeños préstamos, garantía, empeño, etc. Comerciantes de alto riesgo.
Idea modelo: extraer los detalles de las transacciones anormales del titular de la tarjeta desde 2015 1. Las transacciones anteriores pueden implicar el retiro de fondos de tarjetas de crédito o el uso del código de comerciante del comerciante adquirente. El monto de una sola transacción es superior a 6,5438 millones, ¿no son los dígitos 8 al 11 del código MCC del comerciante? 7011?, ?5811?, ?5812?, ?1520?, ?5511?, ?5094?
Enlace de seguimiento:
9. La persona de contacto en varios formularios de solicitud de tarjeta de crédito es la misma persona.
Idea modelo: Extraer personas que hayan utilizado medios fraudulentos o falsificados para solicitar tarjetas desde enero de 2015. Utilice la función de resumen de grupo para configurar el número de teléfono de la persona de contacto del solicitante como una variable de grupo, y el registro de información de la cuenta es mayor o igual a 5 registros;
10. unidad (número de cuenta del titular de la tarjeta? 20) y su industria está relacionada con la banca en la sombra.
Idea modelo: extraer la información de la cuenta de la misma empresa desde el 1 de octubre de 2015 65438, resumirla agrupándola por unidad de trabajo y filtrar el número de titulares de tarjetas de la misma empresa. 20. ¿Cómo se llama la unidad de trabajo? ¿asegurar? ,?¿Empeñar? ,?¿Agente? ,?Microcrédito? y otras palabras. 11. Transferir pagos a más de 5 tarjetas de crédito no personales de la misma empresa o cuenta personal.
Idea modelo: ¿Encontrar la fuente de pago? ¿Uno a muchos? Información de la cuenta del titular de la tarjeta. Utilice la función de resumen de grupo para extraer registros de pagos de tarjetas de crédito y registros de detalles de transacciones de transferencias y pagos donde los nombres de cuenta del pagador y del titular de la tarjeta no sean consistentes. Establezca el número de cuenta del pagador y el número de tarjeta de transacción como variables de agrupación, y el número de registros de detalles de transacciones de la cuenta sea mayor o igual a 5.
12. Hubo más de 5 pagos consecutivos en el cajero de tarjetas de crédito el mismo día, y el cajero operativo era el mismo.
Idea modelo: ¿Cuál es la fuente de pago desde octubre de 2015? ¿Uno a muchos? Información de la cuenta del titular de la tarjeta para depositar efectivo. Extraiga el registro de detalles de la transacción de pago en efectivo con tarjeta de crédito, establezca la fecha de la transacción y el número de transacción del cajero como variables de agrupación, y el número de transacción del cajero como variable de clasificación, ordene de pequeño a grande el número de transacción del cajero del siguiente registro; enumere el cajero; número de transacción registrado en este artículo = 1, y luego agrupe y resuma nuevamente por fecha y número de cajero de transacción, y cuente más de 5 registros.
13. Varios titulares de tarjetas solicitan pagos a plazos en el mismo comerciante (el monto del pago a plazos se acumula en 65438, que es 00 del monto de la transacción del día).
Pensamiento modelo: a partir del 1 de octubre de 2065 438 2005 65438, puede haber comerciantes sospechosos que manejen negocios de pago a plazos falsos. Utilice la función de correlación de datos para asociar los detalles de la transacción del sistema de tarjeta de crédito con los detalles de la transacción del sistema comercial principal y realice una selección grupal y un resumen de los detalles de la transacción a plazos. Establezca el código de comerciante y la fecha de la transacción como variables de agrupación, y establezca el monto de la cuota y el monto de adquisición como variables de resumen para resumir las transacciones con un monto de la cuota mayor que el monto de la transacción de adquisición del día 10.
14. Comerciantes especiales con montos anormales de transacciones de adquisición (el volumen de transacciones de adquisición mensual aumenta en más del 100% en comparación con el volumen de transacciones de adquisición promedio mensual).
Pensamiento modelo: comerciantes especiales que descubren cambios anormales en los montos de las transacciones de adquisición. Extraiga los detalles de las transacciones de adquisición del comerciante, resuma las transacciones de adquisición mensuales promedio desde 2015 hasta diciembre y descarte a los comerciantes cuyas transacciones de adquisición hayan aumentado en más de 100 en comparación con el promedio de transacciones de adquisición mensual;
15. modelo de seguimiento de retiros de efectivo.
Pensamiento modelo: ① Las transacciones con un monto similar al monto ya deslizado dentro de los diez días posteriores al pase de la tarjeta cumplen las siguientes condiciones: primero, el monto de la transacción es mayor al 80% del monto ya deslizado; en segundo lugar, se transfiere de vuelta desde la cuenta corporativa o personal del comerciante especial. Condiciones de transacción para la cuenta de tarjeta de débito del titular de la tarjeta (2) Para transacciones cercanas al monto de la tarjeta de crédito dentro de los 10 días posteriores al uso de la tarjeta, se deben cumplir las siguientes condiciones; se cumple al mismo tiempo: en primer lugar, el monto de la transacción es superior al 80% del monto de la tarjeta de crédito; en segundo lugar, el monto de la transacción se deposita en la tarjeta de débito del titular de la tarjeta. Detalles de la transacción en efectivo en la cuenta (3) Si se trata de una transacción con tarjeta de crédito; con un monto similar ocurre dentro de los 10 días posteriores al uso de la tarjeta, se deben cumplir las siguientes condiciones: Primero, el monto de la transacción es más del 80% del monto de la tarjeta 2. El monto de la transacción se transfiere desde la cuenta corporativa o personal de; la cuenta especial de tarjeta de débito del empleado del comerciante (debe verificarse con los datos del sistema de recursos humanos de cada banco).
16. Utilice plataformas de pago de terceros para retirar dinero.
Pensamiento modelo: a partir del 1 de octubre de 2065 438 05 65438, las transacciones de los titulares de tarjetas con límites de crédito altos (límite de crédito de más de 50.000) se concentran principalmente en plataformas de pago de terceros (como Taobao, Alipay, Tenpay, etc.), y el tiempo de transacción se concentra dentro de los 5 días posteriores a la fecha de la factura, el monto total de la transacción supera el 90 del límite de crédito y el tiempo de pago se concentra dentro de los 5 días anteriores a la fecha de pago final.
Modelo de análisis de flujo de capital:
17. Análisis del flujo de caja de tarjetas de crédito.
Pensamiento modelo: basándose en los datos de retiro de efectivo de tarjetas de crédito existentes, extraiga el flujo de efectivo de los retiros de efectivo de tarjetas de crédito y débito a nombre del titular de la tarjeta, analice el flujo de capital específico después del retiro de efectivo. , centrándose en ① ingresar al mercado de valores, ② devolver préstamos vencidos, ③ ingresar a plataformas P2P y ④ sospechar del flujo de efectivo de las tarjetas de crédito proveniente de préstamos privados.
En particular, los parámetros del modelo anterior se pueden ajustar de acuerdo con las condiciones comerciales reales de cada banco. Dado que los sistemas comerciales de tarjetas de crédito de algunos bancos comerciales se desarrollan de forma independiente y no pueden lograr una correlación de datos entre los datos de las transacciones de tarjetas de crédito y los datos del sistema central de cada banco, es posible que algunas ideas de modelos de auditoría no se realicen.
2. Habilidades de auditoría in situ
Basándome en mi base teórica y muchos años de experiencia en auditoría interna, daré algunas sugerencias sobre habilidades de auditoría in situ para negocios de tarjetas de crédito. Espero que los expertos y académicos lo entiendan.
En primer lugar, a diferencia de auditorías anteriores, el negocio de tarjetas de crédito no puede probarse uno por uno como el negocio de crédito general debido a la distribución de riesgos. Para resaltar los puntos clave de la auditoría, mejorar la eficiencia de la auditoría y reflejar el estado operativo general y el estado de riesgo del negocio de tarjetas de crédito del banco, los auditores a menudo adoptan el método de ver lo grande de lo pequeño y sacar inferencias de una instancia para inferir la solidez y racionalidad del diseño del modelo de control de riesgos de tarjetas de crédito con base en los resultados y efectividad del muestreo.
2. ¿Adopción? ¿Método de investigación inversa? A partir del análisis de las causas de los activos improductivos, este artículo evalúa el impacto de los factores internos y externos en la calidad de los activos, centrándose en la relación entre la gestión de procesos internos y la calidad de los activos. Por ejemplo, evalúe la eficiencia de la cobranza y el efecto del proceso de cobranza. ¿Durante el proceso de recopilación de la encuesta de eficiencia de cobranza? ¿embotellamiento? En términos de efectos de cobranza, examinamos el grado de cooperación entre el centro de tarjetas y las sucursales, la profundidad y amplitud de la participación de las sucursales, si hay espacio para una mayor cooperación en el disfrute de la información del cliente y la preservación de activos, y hacemos sugerencias viables.
En tercer lugar, recopile más información de productos, información de canales, actividades de mercado e indicadores de desempeño relacionados con la misma industria. La información del producto incluye principalmente el tipo de producto, el precio del producto, los derechos del cliente, etc. La información del canal comprende principalmente la construcción de canales y la cooperación comercial, las actividades de mercado comprenden principalmente la construcción de sistemas comerciales especiales y actividades de mercado, y los indicadores de desempeño incluyen la comprensión de la base de clientes, la inversión de recursos, la estructura de ganancias, la calidad de los activos, la gestión de liquidez, etc. industria. Evaluar brechas y deficiencias con sus pares y formular sugerencias de mejora específicas y factibles. Encuentre las brechas en los indicadores y realice un análisis en profundidad de los problemas internos y externos a través de las brechas para sacar una conclusión de análisis integral sobre la competitividad del mercado.
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