¿Dónde puedo encontrar un análisis de caso específico de un balance?

Puedes encontrar casos específicos en línea o encontrar algunos libros como referencia. Recomiendo una revista interna, "Aerospace Accounting", que tiene muchos artículos que no han sido publicados. Puede buscar "Diario de contabilidad aeroespacial" en línea.

Utilice los estados contables para observar:

La razonabilidad de la estructura financiera y la gestión de la deuda.

El balance posee o controla los recursos y la solidez financiera.

Observar la solvencia y capacidad de financiación de la empresa

Predecir las condiciones financieras futuras

Indicadores analíticos relacionados con el balance:

1. análisis de estructura (fuente de fondos)

1) Proporción de capital propio = capital propio total/fondos totales (capital de los propietarios del pasivo)

Examine la proporción de fondos propios en todos Proporción de capital de trabajo.

2) Ratio capital-pasivo = capital propio total/pasivos totales

Refleja la proporción de fondos propios respecto a fondos prestados y mide el grado de seguridad operativa.

3) Ratio de composición de capital = capital desembolsado/fondos totales

Examine la proporción de capital desembolsado con respecto a todo el capital de trabajo para medir el grado de riesgo operativo.

4) Ratio de capital contable = (excedente de reserva de capital, reserva de beneficios no distribuidos)/capital desembolsado

También conocido como tasa de seguridad del capital desembolsado, refleja la contribución de el fondo de reserva a real El grado de protección del capital recibido.

5) La proporción de pasivos a largo plazo = pasivos totales a largo plazo/fondos totales

Examine si los pasivos a largo plazo de la empresa son apropiados.

6) El ratio de composición del pasivo circulante = pasivo circulante total/activo total

Examina si el pasivo circulante de la empresa es excesivo dentro de un período de tiempo determinado.

7) Relación deuda-capital = pasivo total/capital contable total

Refleja la situación de endeudamiento de la empresa y la estructura financiera básica de la empresa.

2. Análisis de la estructura de activos (ocupación de capital)

1) Ratio de activos circulantes = activos circulantes totales/activos totales

Considere el ratio de activos circulantes a medir. la empresa Estabilidad operativa y rentabilidad.

2) La relación entre activos circulantes y activos fijos = activos circulantes totales/activos fijos totales

Refleja la relación proporcional entre activos fijos y activos circulantes, y examina la estabilidad y rentabilidad de operaciones.

3) La relación entre reclamos de ventas y activos de inventario = reclamos de ventas (cuentas por cobrar, cuentas por cobrar por adelantado)/activos de inventario (inventarios, etc.)

Examinar los reclamos de ventas y el inventario Activos Si la proporción es apropiada refleja indirectamente las ventas del producto.

4) La relación de composición de activos rápidos = activos rápidos totales/activos totales

Analiza si hay demasiados activos rápidos en un período de tiempo determinado.

5) La relación de activos fijos a capital contable total = activos fijos netos/capital contable

Refleja si la relación entre ambos es adecuada y refleja la operación de préstamo de otro aspecto de extensión.

6) La relación entre activos fijos y pasivos fijos = activos fijos netos/pasivos a largo plazo

Refleja el alcance de los pasivos a mediano y largo plazo de la inversión en activos fijos de una empresa .

7) La proporción de propiedad intelectual y tecnología no patentada en los activos totales = (valor de la propiedad intelectual, valor de la tecnología no patentada)/activos totales

Activos blandos que reflejan los recursos intelectuales de una empresa representan los activos totales de la empresa. La proporción de activos refleja indirectamente el desarrollo de altas y nuevas tecnologías.

3. Análisis de solvencia (largo plazo, corto plazo)

1) Ratio activo-pasivo (ratio de endeudamiento) = pasivo corporativo total/activo corporativo total.

Examinar las tendencias de la deuda a largo plazo de una empresa es un barómetro de su solvencia a largo plazo.

2) Relación de pasivo y capital del propietario (relación deuda-capital) = Pasivos totales/capital del propietario

Refleja la proporción de fondos proporcionados por los acreedores y los propietarios, y refleja si se obtienen fondos operativos a través del endeudamiento.

3) La relación entre la entrada de efectivo y el pasivo total = ingresos por ventas (o capital de trabajo)/pasivos totales

Se combina con los indicadores del índice circulante y del índice rápido para juzgar de manera integral el desempeño de la empresa Solvencia.

4) Ratio de patrimonio = pasivo total/capital contable

Revisar la solvencia del capital propio de la empresa.

5) Ratio circulante = activos circulantes totales/pasivos circulantes totales

Examina la liquidez de los activos de la empresa e indica la solvencia a corto plazo de la empresa.

6) Quick ratio (ratio de prueba ácida) = total de activos rápidos/total de pasivos corrientes.

Indicadores importantes para juzgar la solvencia a corto plazo de las empresas

7) Presión arterial empresarial = (Total pasivo corriente-Total activo rápido)/Total pasivo corriente

Visible Qué tan grande es el déficit de la empresa en el pago de sus pasivos corrientes.

8) Ratio de Fondo Monetario = Fondos Monetarios Totales/Pasivos Corrientes Totales

Refleja la proporción de fondos monetarios en los pasivos corrientes. Cuanto mayor sea el ratio, mayor será la capacidad de pago de la deuda.

9) Periodo de defensa básico = activos rápidos/gastos fijos operativos diarios

Refleja el número de días que se pueden pagar los activos rápidos existentes sin ningún ingreso.

10) La relación entre el capital de trabajo y los pasivos corrientes = pasivos corrientes/(activos corrientes - pasivos corrientes)

Examine la capacidad del capital de trabajo de la empresa para soportar deudas corporativas dentro de un cierto período de tiempo.

11) Ratio de pago a la vista = (depósito bancario en efectivo)/(pasivos corrientes-cuentas recibidas por adelantado-gastos acumulados-préstamos a plazo)

Refleja la cantidad de dinero que una empresa utiliza dentro de un cierto período de tiempo La capacidad de los fondos monetarios para pagar los pasivos corrientes.

12) Ratio de deuda neta tangible = pasivo total/(capital contable - activos intangibles)

Examine la solvencia de los activos netos tangibles de la empresa.

13) Relación de activos fijos a capital contable = activos fijos netos / capital contable.

Investigar la situación en la que los fondos para la compra y construcción de activos fijos de la empresa son proporcionados por los propietarios.

Sistema de Análisis de Índices Financieros DuPont;