Cómo deducir el impuesto sobre el valor añadido de las facturas especiales electrónicas

Los contribuyentes ingresan a la Plataforma de Servicios Integrales Factura IVA, seleccionan el tipo de “Factura Especial Electrónica IVA” a través del módulo “Cheque Deducción”, y pueden consultar directamente las facturas que cumplen con las condiciones de verificación y verificarlas. Simplemente seleccione la operación. La factura especial electrónica del IVA completa también debe generarse y confirmarse durante el período del informe antes de que pueda usarse como base para la deducción en el período actual.

Uno: Insertar el método del disco de facturación para iniciar sesión. Luego de iniciar sesión en el sistema de oficina tributaria electrónica, salte al sistema "Plataforma de Servicio Integral de Factura IVA" en el sistema "Quiero hacer el módulo de autenticación de factura-uso-otros-factura", inserte la bandeja de facturación e ingrese la contraseña para acceso.

Dos: inicie sesión utilizando la autenticación de nombre real. Después de iniciar sesión en el sistema de oficina tributaria electrónica, puede iniciar sesión directamente en la plataforma de servicios integrales después de la recopilación y autenticación del nombre real en Quiero hacer impuestos - Uso de facturas - Plataforma de servicios integrales de facturas con IVA - Módulo de deducción de facturas (nota: si necesita cambiar el recopilador, puede Agregar información del usuario en el módulo de información-gestión de información del usuario-información de autorización

Los pasos de deducción de certificación específicos son los siguientes:

(1) Ingrese el Módulo de verificación de deducción de factura, verifique la factura especial electrónica para la deducción del impuesto al valor agregado

(2) Ingrese o seleccione las condiciones de consulta relevantes según sea necesario, haga clic en el botón de consulta y las facturas que cumplan. las condiciones de consulta se mostrarán en el área de operación de verificación. Verifique las facturas que el contribuyente necesita deducir en este período. El sistema establece de manera predeterminada el monto del impuesto efectivo como el monto del impuesto efectivo. es mayor que cero y menor o igual al monto del impuesto de la factura. El monto del impuesto restante (monto del impuesto - monto del impuesto efectivo) se generará automáticamente.

(3) Después de todas las facturas. que deben verificarse, haga clic en el botón enviar

(4) Después de verificar todas las facturas ingresadas este mes, ingrese al módulo de estadísticas de verificación de deducciones y complete la solicitud estadística para la verificación del período impositivo actual. datos. Haga clic en la esquina superior derecha para solicitar estadísticas. El sistema bloqueará la operación de verificación de deducción de impuestos actual y mostrará los datos totales de deducción de impuestos actual.

(5) Después de verificar los datos en la tabla estadística. haga clic en el botón Confirmar y el sistema mostrará un cuadro de diálogo de mensaje emergente. Después de confirmar y guardar, el monto del impuesto efectivo bajo el elemento de deducción en la tabla estadística de la factura se convertirá en la entrada declarada por el contribuyente para el período actual.

Las facturas especiales electrónicas son facturas especiales con IVA, y su validez legal, finalidades básicas y normas básicas de uso son las mismas que las de las facturas especiales con IVA en papel (en adelante, "facturas especiales en papel Comparadas"). con la factura de calidad especial, la factura especial electrónica tiene las siguientes ventajas:

1. El estilo de la factura es más simple La factura especial electrónica simplifica aún más el estilo de la factura y utiliza una firma electrónica en lugar de la. El sello especial de la factura original para combinar el nombre de la columna "bienes" "O mano de obra sujeta a impuestos, nombre del servicio" se simplifica a "nombre del proyecto" y la columna del vendedor original (capítulo) se cancela, lo que facilita la emisión de facturas especiales electrónicas. /p>

2. Recibo El método es más rápido. Los contribuyentes pueden optar por recibir facturas especiales electrónicas a través de oficinas de servicios tributarios, oficinas tributarias electrónicas y otros canales. Los contribuyentes pueden recibir facturas especiales electrónicas de manera inmediata. La entrega remota es más conveniente. Los contribuyentes pueden entregar facturas electrónicas a través de correo electrónico, código QR, etc. En comparación con la entrega in situ de facturas en papel y la entrega por correo, la entrega de facturas es más rápida y rentable para las empresas. sistemas comerciales y sistemas de facturación y control de impuestos del IVA a través del software de plataforma de control de impuestos.

4. Los boletos especiales electrónicos son comprobantes contables electrónicos y los contribuyentes pueden obtener fácilmente los detalles de los boletos digitales y mejorarlos. Al mismo tiempo, los contribuyentes pueden descargar el lector de archivos en formato de factura electrónica con IVA a través de la plataforma nacional de inspección de facturas con IVA, verificar la factura electrónica especial y verificar la validez de la firma electrónica, reduciendo el riesgo de recibir facturas falsas. Las facturas de impuestos especiales son facturas emitidas por contribuyentes generales del impuesto al valor agregado. Después de la certificación, pueden usarse como impuesto soportado y pueden deducirse del impuesto al valor agregado pagado al declarar los bienes adquiridos.

Base jurídica:

"Reglamento sobre el uso de las facturas especiales del Impuesto sobre el Valor Añadido"

Artículo 2. Las facturas especiales son contribuyentes generales del Impuesto sobre el Valor Añadido ( en adelante denominados contribuyentes generales) ) Las facturas emitidas por la venta de bienes o la prestación de servicios sujetos a impuestos son comprobantes para que el comprador pague el impuesto al valor agregado y pueden usarse para deducir el impuesto al valor agregado soportado de acuerdo con las disposiciones pertinentes. del impuesto al valor agregado.

Artículo 3 Los contribuyentes generales deben utilizar facturas especiales a través del sistema de control fiscal antifalsificación del impuesto al valor añadido (en adelante, el sistema de control fiscal antifalsificación). El uso incluye la compra, emisión, pago y certificación de facturas especiales en papel y sus correspondientes mensajes de datos.

El sistema de control fiscal antifalsificación a que se refiere este reglamento se refiere a un sistema de gestión informática implementado con la aprobación del Consejo de Estado que utiliza equipos especiales y equipos generales, y utiliza contraseñas digitales y tecnología de almacenamiento electrónico para gestionar facturas especiales.

El equipo especial mencionado en estas regulaciones se refiere a las tarjetas Golden Tax, tarjetas IC, lectores de tarjetas y otros equipos.

El equipo general mencionado en este reglamento se refiere a computadoras, impresoras, equipos de escaneo y otros equipos.

Artículo 4 La factura especial se compone de una copia básica o de una copia básica más otras copias. Las copias básicas son tres copias: copia de factura, copia de deducción y copia contable. La copia de la factura sirve como comprobante contable para que el comprador calcule el costo de compra y el impuesto al valor agregado ingresado; la copia de la deducción sirve como comprobante para que el comprador lo presente a la autoridad fiscal competente para su certificación y conservación para referencia futura; La copia sirve como contabilidad del vendedor para los ingresos por ventas y el comprobante contable de valor agregado para el monto del impuesto repercutido. Los demás usos conjuntos serán determinados por los propios contribuyentes generales.