Texto completo de las Medidas de Supervisión y Administración Financiera de las Empresas Financieras Locales
Artículo 2: Estas Medidas se aplican a las empresas financieras administradas no centralmente que hayan obtenido licencias de negocios financieros de conformidad con la ley, incluidos los bancos comerciales urbanos, los bancos comerciales rurales, los bancos cooperativos rurales, las cooperativas de crédito, las nuevas instituciones financieras, compañías fiduciarias, compañías de arrendamiento financiero, compañías financieras, compañías de financiamiento al consumo, compañías de valores, compañías de futuros, compañías administradoras de fondos y compañías de seguros (en adelante, compañías financieras locales).
Las empresas dedicadas a negocios financieros, como sociedades de cartera financieras gestionadas de forma no centralizada, pequeñas empresas de préstamos y empresas de garantía de financiación, se remitirán a estas Medidas.
Artículo 3: Los departamentos financieros locales son las autoridades financieras de las empresas financieras locales. Implementan la supervisión y gestión financiera de las empresas financieras locales al mismo nivel y guían a los departamentos financieros de niveles inferiores para implementar la supervisión y gestión financieras. . Las principales responsabilidades incluyen: supervisar la implementación de estas Medidas y otras regulaciones de gestión financiera por parte de las empresas financieras locales; orientar e instar a las empresas financieras locales a establecer y mejorar sistemas internos de gestión financiera; orientar e instar a las empresas financieras locales a establecer y mejorar sistemas de control de riesgos financieros; y monitorear los riesgos financieros y las condiciones operativas de las empresas financieras locales; supervisar el comportamiento financiero de las empresas financieras locales; fortalecer la gestión de la información financiera de las empresas financieras locales para aceptar auditorías sociales y evaluaciones de activos.
En principio, la afiliación financiera de las empresas financieras locales se determinará de acuerdo con la afiliación administrativa del registro industrial y comercial. La institución persona jurídica de una empresa financiera local será el departamento financiero del departamento financiero. al mismo nivel que la autoridad de registro. Si la sede de la persona jurídica no coincide con el lugar de inscripción, éste será determinado por la dirección provincial de hacienda donde radique su sede. Si el estado tiene otras regulaciones, dichas regulaciones prevalecerán.
Artículo 4 Los departamentos financieros de todos los niveles regularán y fortalecerán la supervisión de las empresas financieras estatales locales (en adelante, empresas financieras estatales locales) establecidas directa o indirectamente por los gobiernos populares locales y sus departamentos autorizados. , instituciones u otros inversores. Supervisión y gestión financiera.
Artículo 5: Los departamentos financieros de todos los niveles deben participar activamente y apoyar la reforma y el desarrollo de las empresas financieras locales, aprovechar plenamente sus funciones de supervisión y gestión financieras y promover el desarrollo sostenible, estable y saludable. de las empresas financieras locales. Artículo 6 Las empresas financieras locales deberán, dentro de los 30 días siguientes a la fecha de finalización del registro industrial y comercial, gestionar el registro financiero en el departamento financiero local de acuerdo con la afiliación financiera. Los departamentos financieros locales deben establecer archivos de registro como información básica para la supervisión financiera y la gestión de las empresas financieras locales, así como la base para implementar políticas de valoración, evaluación y apoyo financiero.
Artículo 7 Cuando una empresa financiera local solicite el registro financiero por primera vez, deberá presentar los siguientes materiales:
(1) Acuerdo del inversor y documentos de aprobación de los departamentos pertinentes;
(2) Informe o certificado de verificación de capital emitido por una firma de contadores;
(3) Estatutos Sociales;
(4) Copia de la persona jurídica de la empresa. licencia comercial.
Artículo 8 Cuando cambien las siguientes circunstancias, las empresas financieras locales deberán gestionar los cambios en el registro financiero ante el departamento financiero local dentro de los 30 días siguientes a la fecha de ocurrencia:
(1) Cambio de nombre, domicilio o representante legal;
(2) Cambio de forma organizativa;
(3) Escisión o fusión.
(4) Cambios en los accionistas controladores.
(5) Otras circunstancias especificadas por el departamento financiero local;
Artículo 9 Las empresas financieras locales gestionarán el registro de transferencia o la cancelación del registro financiero en las siguientes circunstancias:
(1) Si la institución con persona jurídica de la empresa financiera local cambia su registro comercial al departamento financiero a cargo, deberá pasar por los procedimientos de transferencia de la información básica del registro financiero con base en la solicitud de la empresa;
(2) Si una empresa financiera local se disuelve o revoca de conformidad con la ley, deberá presentar un informe a la institución financiera local dentro de los 30 días siguientes a la fecha en que el acuerdo de inversionista entre en vigencia o sea aprobado por el departamento correspondiente. El departamento se encargará del registro de cancelación financiera;
(3) Si es una financiera local. Si una empresa se declara en quiebra de conformidad con la ley, deberá tramitar el registro de cancelación financiera ante el departamento financiero local dentro de los 30 días siguientes a la fecha de la sentencia judicial. Artículo 10: Establecer un sistema de control y alerta temprana de riesgos para las empresas financieras locales.
Las empresas financieras locales deberían, de conformidad con los requisitos de las autoridades reguladoras financieras, establecer y mejorar un sistema de control de riesgos financieros que cubra riesgos de capital, riesgos de pago, riesgos de calidad de activos, riesgos de mercado, riesgos de transacciones relacionadas y riesgos comerciales fuera de balance, y De acuerdo con los principios de operación prudente, oportuna y precisa, identificar, medir, monitorear y controlar de manera integral los riesgos financieros.
El artículo 11 establece un sistema interno de presentación de informes de gestión financiera para las empresas financieras locales. Las empresas financieras locales deben, en función de sus propias necesidades de desarrollo, recaudar fondos de manera razonable, operar activos de manera efectiva, controlar costos y gastos, estandarizar la distribución del ingreso y preparar informes de contabilidad financiera, formular los correspondientes sistemas internos de gestión financiera y fortalecer la supervisión financiera y la gestión de la información financiera. Las empresas financieras locales presentarán los sistemas de gestión financiera pertinentes al departamento financiero local dentro de los 30 días siguientes a la fecha de implementación formal del sistema de gestión financiera interna.
Artículo 12: Establecer un sistema de análisis y presentación de informes de los principales indicadores financieros e indicadores financieros regulatorios de las empresas financieras locales. Las empresas financieras locales deben informar con prontitud la implementación de los principales indicadores financieros y los indicadores regulatorios financieros según lo requiera el departamento financiero. Los departamentos financieros locales deben analizar las operaciones financieras de las empresas financieras locales basándose en la información reportada y descubrir problemas de manera oportuna. Al final del año, los departamentos de finanzas municipales y de condado reportarán información y análisis relevantes al departamento de finanzas provincial nivel por nivel, y el departamento de finanzas provincial informará al Ministerio de Finanzas antes del 15 de mayo de cada año.
Artículo 13: Establecer un sistema de presentación de informes para asuntos financieros importantes de las empresas financieras locales. Los asuntos financieros importantes incluyen: reestructuración, reorganización, cotización en bolsa, fusión, escisión, aumento o disminución de capital, introducción de inversores estratégicos, transferencia de derechos de propiedad, establecimiento de filiales, cierre, etc. y asuntos que puedan conducir a cambios en el control real de la empresa. Las empresas financieras locales deberán informar al departamento financiero local dentro de los 30 días siguientes a la fecha de ocurrencia de los eventos antes mencionados y realizar los procedimientos de registro financiero pertinentes de conformidad con las disposiciones de los artículos 8 y 9.
El artículo 14 establece un sistema de información para los planes de compensación de empresas financieras locales y los planes de incentivos de capital a largo plazo. Las empresas financieras locales deben implementar estrictamente las regulaciones nacionales pertinentes y establecer un sistema de gestión salarial y un sistema de incentivos de capital a largo plazo que sean consistentes con las realidades locales, los niveles de la industria y sus propias condiciones operativas. El plan salarial anual y el plan de incentivos de capital a largo plazo y su estado de implementación deben indicarse en el informe final de cuentas financieras de las empresas financieras locales.
Artículo 15: Establecer un sistema básico de reporte de datos para la evaluación del desempeño de las empresas financieras locales. Las empresas financieras locales, después de final de año, completarán los indicadores financieros de la empresa de acuerdo con los requisitos del departamento financiero y los estados contables anuales, y presentarán datos básicos de evaluación del desempeño al departamento financiero local. Los departamentos de finanzas municipales y de condado deben revisar cuidadosamente la autenticidad, integridad y cumplimiento de los datos relacionados con los materiales de evaluación del desempeño de las empresas financieras locales y enviarlos a los departamentos de finanzas provinciales paso a paso. Los departamentos de finanzas provinciales deben resumir y analizar este documento antes del 15 de mayo de cada uno; año. El desempeño general de las empresas financieras locales en la región se informa al Ministerio de Finanzas.
Artículo 16 Inmovilizado material y dirección de obra.
(1) Cuando las empresas financieras locales compran y construyen activos fijos por encima de la cuota, deben seguir los principios de apertura, equidad e imparcialidad en las licitaciones. Si la licitación no es adecuada en circunstancias especiales, se deben introducir mecanismos de mercado para implementar la comparación de precios en adquisiciones y construcción. Los departamentos de finanzas provinciales son responsables de formular normas de cuotas basadas en las condiciones reales de la región.
(2) La suma del valor en libros de los activos fijos y proyectos en construcción de una empresa financiera local no excederá el 40% de sus activos netos para el negocio bancario y el 50% para el negocio no bancario. La proporción de la suma del valor contable de los activos fijos y los proyectos en construcción en los activos netos de las cooperativas de crédito rural será determinada por el departamento financiero provincial en función de la situación real de la región, pero el máximo no excederá de 50. Si el estado tiene otras regulaciones, dichas regulaciones prevalecerán.
(3) Cuando las empresas financieras locales enajenan activos fijos por encima de la cuota, deben adherirse a los principios de apertura, transparencia y evaluación e introducir mecanismos de mercado para la enajenación.
Artículo 17 Gestión de activos reparados de deuda
(1) Las empresas financieras locales deben establecer y mejorar un sistema de gestión de activos reparados de deuda, controlar el alcance de los activos reparados de deuda y estrictamente controlar los estándares de aceptación. En principio, los activos fijos recibidos por las empresas financieras locales para el pago de deudas no están permitidos para su propio uso y deben subastarse y liquidarse si realmente son necesarios para su propio uso; deben considerarse activos fijos recién adquiridos y pasar por el proceso; correspondientes procedimientos de adquisición de inmovilizado y aprobación de construcción.
(2) Las empresas financieras locales deben adherirse al principio de apertura y transparencia al disponer de activos de pago de deuda, evitar operaciones de caja negra y prevenir el riesgo moral.
En principio, los bienes embargados deberían enajenarse mediante subastas públicas. Si se utilizan otros métodos para disponer de los activos embargados, se debe introducir un mecanismo de competencia para seleccionar al comprador de los activos embargados.
(3) Los departamentos financieros locales deben fortalecer la supervisión e inspección de la recepción, custodia y disposición de los activos confiscados por deudas, y detener y corregir rápidamente aquellos que no cumplan con las disposiciones pertinentes de las leyes y regulaciones nacionales.
Artículo 18 Las empresas financieras locales deberán enajenar los activos improductivos dentro del ámbito prescrito por el Estado. Si es necesario enajenar activos improductivos en lotes, se implementará de acuerdo con las políticas pertinentes para la enajenación de activos improductivos por parte de empresas financieras aprobadas por el Consejo de Estado.
Artículo 19 Las empresas financieras locales deberán implementar estrictamente las medidas de gestión del Ministerio de Finanzas y las políticas y regulaciones pertinentes sobre la cancelación de deudas incobrables de las empresas financieras. La cancelación de deudas incobrables debe identificar estrictamente las condiciones, proporcionar pruebas concluyentes, investigar estrictamente las responsabilidades, informar, revisar y aprobar paso a paso, mantener la confidencialidad y mantener las cuentas archivadas.
Los departamentos financieros locales son responsables de la supervisión y gestión de la cancelación de deudas incobrables de las empresas financieras locales, y la cobertura de las inspecciones anuales debe alcanzar una cierta proporción del número de empresas financieras locales. La proporción la determina el departamento de finanzas provincial en función de la situación real de la región. Artículo 20: Establecer un sistema de aprobación de planes de anualidades de las empresas financieras estatales locales. Según el "Aviso del Ministerio de Finanzas sobre cuestiones relativas a la implementación a prueba del sistema de anualidades empresariales en las empresas financieras estatales" (Caizong [2006] Nº 18) y el "Aviso del Ministerio de Finanzas sobre el fortalecimiento adicional del Gestión financiera de empresas financieras" (Caizong [2008] No. 12), el plan de anualidades de las empresas financieras estatales locales se implementará después de haber sido revisado y aprobado por el departamento financiero local. Entre ellos, los planes de anualidades informados a los departamentos de finanzas a nivel municipal y de condado, además de obtener la autorización correspondiente de acuerdo con la ley, deben informarse al departamento de finanzas a nivel provincial para su aprobación paso a paso.
El artículo 21 establece un sistema de evaluación del desempeño de las empresas financieras estatales locales. Los departamentos financieros provinciales deben seguir las "Medidas provisionales para la evaluación del desempeño de las empresas financieras de propiedad y control estatales" (Jin Caifa [2009] No. 3), "Reglas de implementación para la evaluación del desempeño de las empresas financieras de propiedad y control estatal" Enterprises" (Jin Caifa [2009] No. 169), etc., organizan e implementan la evaluación del desempeño de las empresas financieras estatales locales y mejoran la rentabilidad anual, el crecimiento operativo y la calidad de los activos de las empresas financieras. Los resultados de la evaluación servirán como una base importante para evaluar el desempeño de las empresas financieras estatales locales, fortalecer la gestión de las empresas financieras estatales locales, determinar el salario de los líderes empresariales y obtener apoyo financiero.
Artículo 22: Establecer un sistema de gestión de las ganancias de capital estatal de las empresas financieras estatales locales. Los departamentos de finanzas provinciales, de conformidad con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y las disposiciones pertinentes del Ministerio de Finanzas, formularán medidas para el cobro de ganancias de capital estatal de las empresas financieras estatales locales y supervisarán su implementación.
Artículo 23 Los departamentos financieros locales instarán a las empresas financieras estatales locales a implementar estrictamente las "Medidas para el registro y gestión de los derechos de propiedad de los activos estatales de las empresas financieras" (Jincai [2006] No. 82 ), "Supervisión y administración de los activos estatales, evaluación de las empresas financieras" de conformidad con las disposiciones de las "Medidas provisionales" (Orden del Ministerio de Finanzas Nº 47) y las "Medidas administrativas para la transferencia de activos estatales de las empresas financieras". " (Orden del Ministerio de Finanzas No. 54), debemos hacer un buen trabajo en el registro de los derechos de propiedad de los activos estatales, la evaluación de activos y la transferencia de activos
Artículo 24 Para empresas financieras estatales locales financiados por el departamento financiero o administrados por el departamento financiero autorizado por el gobierno popular local, sus asuntos financieros importantes, la remuneración del responsable de la empresa, el plan de incentivos de capital a largo plazo y el plan de distribución de ganancias se informarán al departamento financiero correspondiente. departamento Implementado después de revisión y aprobación. Entre ellos, el departamento financiero de las empresas financieras por acciones de propiedad estatal local enviará personal para asistir a la junta directiva o a la asamblea de accionistas como delegados sin derecho a voto de conformidad con la ley para desempeñar funciones de supervisión y gestión financiera. Los departamentos de finanzas provinciales son responsables de determinar los procedimientos de aprobación y la autoridad de las empresas financieras estatales locales invertidas por los departamentos de finanzas en todos los niveles bajo su jurisdicción o administradas por departamentos de finanzas autorizados por los gobiernos populares locales.
Artículo 25 Los departamentos financieros locales deben instar a las empresas financieras estatales locales a introducir mecanismos de competencia para seleccionar firmas contables de acuerdo con las leyes y regulaciones nacionales pertinentes, mejorar la calidad de la información contable y mantener la seguridad financiera nacional. Las empresas financieras estatales locales deberán informar al departamento financiero local el nombre y el período de empleo de la empresa de contabilidad que emplean. Artículo 26 Las empresas financieras locales deberán presentar estados financieros trimestrales (mensuales), estados financieros anuales e informes de análisis financiero a los departamentos financieros locales de manera oportuna. Los estados financieros anuales de las empresas financieras locales deben ser auditados por una firma de contadores con las calificaciones correspondientes.
La calidad, precisión y puntualidad de la información financiera presentada servirá como una base importante para que los departamentos financieros locales evalúen la gestión financiera de las empresas financieras locales y proporcionen políticas de apoyo financiero.
Artículo 27 Los departamentos financieros locales deben orientar e instar a las empresas financieras locales a organizar la contabilidad de acuerdo con la "Ley de Contabilidad", las "Reglas Financieras para Empresas Financieras" y otras leyes y regulaciones para garantizar la autenticidad y confiabilidad de información financiera. Los departamentos financieros locales clasificarán, resumirán, analizarán y evaluarán la información financiera de las empresas financieras locales e informarán oportunamente al gobierno popular del mismo nivel y al departamento financiero de nivel superior.
Artículo 28 Los departamentos financieros locales informarán y presentarán con prontitud diversa información financiera de acuerdo con los requisitos del Ministerio de Finanzas. La calidad y puntualidad de la información presentada servirá como una base importante para que el Ministerio de Finanzas evalúe las políticas de supervisión financiera y apoyo financiero de los departamentos financieros locales. Artículo 29 Los departamentos financieros locales establecerán una base de datos de indicadores para monitorear el funcionamiento de las empresas financieras locales basándose en el registro financiero, la información financiera y los resultados de la evaluación del desempeño empresarial, y descubrir y eliminar rápidamente los riesgos ocultos. Cuando las empresas financieras locales enfrentan problemas de riesgo importantes, deben informar rápidamente al gobierno local y a los departamentos financieros de nivel superior, y tomar medidas lo antes posible para evitar que los riesgos financieros se transformen en riesgos financieros.
Artículo 30: Los departamentos financieros locales, de conformidad con la reglamentación formulada por el Ministerio de Hacienda, establecerán un sistema regular o irregular de supervisión e inspección de las empresas financieras locales y sus sucursales. Los departamentos de finanzas locales deben establecer y mejorar mecanismos locales de evaluación conjunta de riesgos financieros con agencias enviadas por las autoridades reguladoras financieras, formular planes de emergencia, organizar los fondos necesarios para la prevención de riesgos financieros y mantener la estabilidad del orden financiero local.
Artículo 31: Los departamentos financieros locales deben, junto con la supervisión financiera diaria, llevar a cabo inspecciones especiales de la implementación financiera de las empresas financieras locales de manera planificada, enfocada y paso a paso. Para cuestiones que violen las regulaciones nacionales en la gestión financiera de las empresas financieras locales, los departamentos financieros locales deben seguir estrictamente la "Ley de Contabilidad", el "Reglamento sobre Sanciones por Actos Fiscales Ilegales" y el "Sistema Financiero de las Empresas Financieras".
Artículo 32: Si una empresa financiera local presenta alguna de las siguientes circunstancias, la dirección financiera local le ordenará rectificar en un plazo determinado y dará aviso de crítica según la gravedad del caso:
(1) En caso de no hacerlo Presentar la constitución y modificación de los documentos de registro financiero, abrir y administrar cuentas de capital, prorratear costos y gastos de operación, confirmar los ingresos de operación, constituir reservas por deterioro, devengar reservas y distribuir utilidades como requerido;
( 2) El control de riesgos financieros, la recaudación y el uso de fondos y la gestión de activos no cumplen con los requisitos;
(3) No manejar fondos fiscales y activos estatales de acuerdo con las regulaciones, no pagar deudas y disponer de bienes de acuerdo con las regulaciones, y no manejar los asuntos de acuerdo con las regulaciones Primas de seguro social de los empleados y compensación económica;
(4) El salario del persona a cargo de la empresa excede el estándar aprobado;
(5) Violación de las regulaciones pertinentes sobre el sistema de anualidades de prueba de las empresas financieras estatales
(6) Otras violaciones de; regulaciones pertinentes sobre la gestión financiera de las empresas financieras.
Artículo 33: Si una empresa financiera local tiene alguna de las siguientes circunstancias, el departamento financiero local le ordenará que haga las correcciones dentro de un plazo, y dará una advertencia a la empresa financiera, su responsable. y otro personal directamente responsable:
(1) No establecer un sistema de gestión financiera interna de acuerdo con las regulaciones;
(2) El sistema de gestión financiera interna obviamente entra en conflicto con las leyes nacionales, regulaciones y reglas y regulaciones unificadas de gestión financiera, y no cumple con las modificaciones requeridas por el departamento financiero;
(3) No proporcionar información financiera según lo requerido;
(4) Negarse u obstaculizar la implementación de la supervisión financiera de conformidad con la ley.
Artículo 34 Si una empresa financiera local viola estas Medidas y existen disposiciones en las leyes y reglamentos pertinentes, será sancionada de acuerdo con las disposiciones. En el proceso de implementación de la supervisión financiera de conformidad con la ley, los departamentos financieros locales transferirán los asuntos ilegales que no entren dentro del alcance de sus funciones a los departamentos administrativos pertinentes para su manejo de conformidad con la ley.
Artículo 35 Si durante la supervisión e inspección se descubre que las empresas financieras locales no implementan estas medidas, violan las regulaciones y no completan las rectificaciones dentro del plazo, no continuarán disfrutando de las políticas preferenciales emitidas por los gobiernos central y local; cualquier departamento financiero local que no cumpla conscientemente con estas medidas, el Ministerio de Finanzas reducirá o dejará de apoyar políticas o fondos locales dependiendo de la gravedad del caso.
Artículo 36 El personal del departamento de finanzas local deberá desempeñar correctamente las funciones de supervisión y gestión financiera de acuerdo con las leyes y regulaciones nacionales, guardar secretos comerciales corporativos y no castigará a quienes abusen de su poder, descuiden sus deberes, participen en mala práctica para beneficio personal, o revelar secretos de estado o secretos comerciales Las personas responsables pertinentes manejarán el asunto de conformidad con la ley. Artículo 37 Los departamentos financieros de todas las provincias, regiones autónomas, municipios directamente dependientes del Gobierno Central y ciudades bajo una planificación estatal separada podrán formular detalles de implementación basados en estas Medidas y en combinación con las condiciones reales de la región.
Artículo 38 Las presentes Medidas entrarán en vigor en la fecha de su promulgación.