¿Cómo hacer asientos contables cuando los costos de calefacción están incluidos en los salarios?

Al pagar tarifas de calefacción:

Préstamo: al emitir realmente:

Préstamo: compensación a los empleados-tarifas de bienestar social-tarifas de calefacción.

Préstamos: depósitos bancarios, efectivo en caja.

Al devengar gastos de calefacción:

Débito: gastos del período (gastos de venta, gastos de gestión) o gastos de fabricación, etc.

Préstamo: A cargo de sueldos de empleados-gastos sociales-gastos de calefacción.

Responsabilidades Laborales

1. Lo primero que se debe hacer cada mes es registrar el comprobante contable según el comprobante original (al momento de realizar el comprobante contable, este debe estar firmado por el financiero). (gerente) La contabilidad solo se puede registrar después de la firma de la persona autorizada), y luego preparar una tabla de resumen de cuenta y registrarla en el libro mayor al final del mes o regularmente (el motivo del registro al final del mes es intentar equilibrar la tabla de resumen de la cuenta y garantizar que los registros estén libres de errores) y registrar cada transacción de acuerdo con el comprobante contable Libro mayor detallado.

2. A final de mes se debe prestar atención a la depreciación y amortización de los gastos pagados por adelantado. Si los costos de puesta en marcha de un nuevo negocio se transfieren todos a gastos en el primer mes. Los asientos de depreciación son débito: gastos administrativos o gastos de fabricación, débito: depreciación acumulada, y la depreciación acumulada se calcula con base en el valor original, valor neto y vida útil de los activos fijos. Los impuestos y tasas de fin de mes (impuesto de construcción urbana, recargo educativo, etc.) serán determinados por la autoridad fiscal local.

3. Al final del mes, después de preparar el cuadro resumen de la cuenta, prepare dos asientos. La primera entrada: transfiera el monto total de la cuenta de pérdidas y ganancias a las ganancias de este año, débito: ingresos comerciales principales (ingresos de inversiones, otros ingresos comerciales, etc.) y crédito: ganancias de este año. Segunda entrada: débito: ganancia del año, crédito: costos comerciales principales (impuestos y recargos comerciales principales, otros costos comerciales, etc.).

Después de la transferencia, si la diferencia está en el lado del débito, Si es una pérdida, no se pagará impuesto sobre la renta, si es del lado del crédito, significa que se debe pagar impuesto sobre la renta sobre la ganancia, y luego se preparará un comprobante contable. Si es positivo, se debe calcular el impuesto sobre la renta y prestar atención al impuesto sobre la renta. Aunque el impuesto sobre la renta está relacionado con las ganancias, si no se paga impuesto sobre la renta, no es una pérdida. Depende principalmente de si la renta imponible ajustada es positiva.

4. Finalmente, prepare un balance general basado en el saldo de activos (fondos monetarios, activos fijos, cuentas por cobrar, documentos por cobrar, inversiones a corto plazo, etc.) en el libro mayor. ), pasivos (documentos por pagar, cuentas por pagar, etc.) y capital contable (capital pagado, reserva de capital, utilidades no distribuidas, reserva excedente) (refiriéndose al monto registrado el último día de la cuenta del libro mayor), y de acuerdo con la cuenta del libro mayor Las cuentas de pérdidas y ganancias (como los honorarios de administración) en la cuenta o la tabla de resumen de la cuenta

5. tabla de situación.

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