El ex director financiero denunció evasión fiscal en la empresa.
El tipo de sanciones a las que estarán sujetos el representante legal y el departamento financiero depende del propósito de la evasión fiscal. Generalmente se sancionará al representante legal de una empresa que evade impuestos, pero no al representante financiero. En caso de emisión falsa de facturas especiales del impuesto al valor agregado u otras facturas utilizadas para deducir la devolución del impuesto a las exportaciones, el representante legal y el funcionario financiero serán sancionados. La evasión fiscal se refiere al comportamiento de los contribuyentes que falsifican, alteran, ocultan o destruyen libros de cuentas y comprobantes sin autorización, declaran gastos excesivos u omiten o declaran ingresos insuficientes en los libros de cuentas, o hacen declaraciones de impuestos falsas y no pagan o no pagan. -pagar impuestos. A los contribuyentes que evadan impuestos, las autoridades fiscales les recuperarán los impuestos no pagados o mal pagados y las multas por mora, y les impondrán una multa no menor al 50% pero no mayor al cinco veces de los impuestos no pagados o mal pagados si constituye delito; serán sancionados conforme a la ley persiguiendo la responsabilidad penal. Si se impone multa a una unidad, el responsable directo a cargo y demás personal directamente responsable de la unidad también serán sancionados de conformidad con lo dispuesto en este artículo.
Objetividad jurídica:
Artículo 201 de la “Ley Penal”: Los contribuyentes realizan declaraciones falsas o utilizan métodos de engaño o encubrimiento para no presentar declaraciones y evadir el monto del impuesto pagado. Si la cantidad es elevada y represente más del 10% del impuesto a pagar, será sancionado con pena privativa de libertad no superior a tres años o con prisión preventiva, y también se le impondrá multa si la cantidad es elevada; por más del 30% del impuesto a pagar, será sancionado con pena privativa de libertad no menor de tres años ni mayor de siete años, y multa. Si el agente retenedor utiliza los medios enumerados en el párrafo anterior para no pagar o pagar de menos los impuestos retenidos y remitidos, recaudados y remitidos, y el monto es relativamente elevado, será sancionado de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior.