¿Cuáles son los contenidos del sistema interno de gestión de efectivo de la unidad?

1. Control separado de fondos y cuentas

Administrar cuentas de dinero significa administrar dinero sin contabilidad y administrar cuentas sin prestar atención al dinero. Por un lado, los no cajeros no pueden estar a cargo del negocio de cobranza y pago de efectivo ni del negocio de custodia de efectivo; por otro lado, los cajeros no son responsables de la auditoría, el mantenimiento de archivos contables y el registro de ingresos, gastos y reclamaciones; y deudas. Sin embargo, eso no significa que el cajero no pueda administrar ninguna cuenta. Mientras manejan los negocios de cobro y pago de efectivo y la custodia de efectivo, los cajeros también deben registrar libros de cuentas de efectivo, preparar extractos de efectivo diarios y registrar libros mayores de efectivo. En algunas unidades, el cajero registra el libro mayor y el diario de caja, y prepara informes de caja diarios.

2. Sistema de aprobación de desembolso de efectivo

El sistema de aprobación de desembolso de efectivo incluye los siguientes aspectos:

(1) Alcance del desembolso de efectivo

Cada unidad deberá determinar el alcance de los desembolsos de efectivo de conformidad con el "Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo" y sus normas de implementación. Por ejemplo, salarios de los empleados, remuneración laboral personal, diversas bonificaciones pagadas a individuos, diversos seguros laborales y gastos de bienestar social, gastos de viaje, precios pagados por unidades de compra a individuos para la compra de productos agrícolas y secundarios y otros materiales, etc.

(2) Desarrollar diversos comprobantes de reembolso y estipular procedimientos y métodos de reembolso. Generalmente, el líder de la unidad firma el comprobante de reembolso, se lo entrega al contador para que realice los asientos contables y finalmente se lo entrega al cajero para su pago.

(3) Determinar la autoridad de aprobación para diversos gastos en efectivo.

Cada unidad tiene una normativa diferente. El cajero revisará y aprobará el comprobante de pago firmado y el comprobante original adjunto para manejar el negocio de pago en efectivo de acuerdo con la autoridad prescrita. El cajero no realizará el pago sin aprobación y firma, o si excede la autoridad de aprobación especificada.

3. Sistema de liquidación mensual de Nissin

Cuando el cajero se encarga del negocio de caja, debe limpiarse todos los días y liquidarse todos los meses. La limpieza diaria significa que los cajeros deben limpiar los negocios económicos del día, registrar todos los diarios y realizar balances contables del efectivo disponible, que deben ser consistentes con el enfoque del efectivo disponible. Incluye los siguientes puntos:

(1) Limpiar varios recibos de efectivo y comprobantes de pago para ver si los documentos son consistentes, es decir, si el contenido completado en los distintos recibos y comprobantes de pago es consistente con el contenido reflejado en los comprobantes originales adjuntos, al mismo tiempo, verifique si cada documento está sellado con "Recibido" y "Pagado".

(2) Registrar y limpiar el diario

Todos los cobros y desembolsos de efectivo que ocurran en el día deben registrarse y registrarse. Sobre esta base, verificar la consistencia de los documentos contables, es decir, si el contenido y monto registrado en el libro de caja son consistentes con el contenido y monto del comprobante de pago. Después de la compensación, el diario de oro se liquidará con el saldo del libro de efectivo disponible del día en que aparece.

(3) Inventario de efectivo

El cajero debe clasificar el inventario de efectivo por categoría (como un centavo, dos centavos, cinco centavos, una moneda de diez centavos, dos centavos, cinco centavos, una yuanes, dos yuanes, cinco yuanes, diez (yuanes, cinco yuanes, cien yuanes), cuente el número de vales y luego súmelos para obtener el depósito en efectivo real del día. Concilie las cantidades reales del inventario con los saldos contables para ver si coinciden. Si hay párrafos largos o cortos, debemos averiguar más a fondo los motivos y abordarlos a tiempo. El llamado pago a largo plazo significa que el depósito en efectivo real es mayor que el depósito en la cuenta; el llamado pago a corto plazo significa que el depósito real es menor que el saldo contable. Si se encuentra un pago atrasado es por errores contables, falta de documentos, etc. , las cuentas erróneas deben corregirse o reemitirse de manera oportuna. Si se trata de un pago insuficiente, se debe averiguar y devolverlo al propietario original. Si es realmente imposible devolverlo, debe pasar por ciertos procedimientos de aprobación y usarse como ingreso de la unidad; si hay escasez; si se descubre que se trata de un error contable, la cuenta incorrecta debe corregirse a tiempo; es culpa del cajero o un problema con el nivel profesional, generalmente debe ser culpable La compensación se hará de acuerdo con las normas.

(4) Según las regulaciones, el efectivo disponible real no excederá el límite de efectivo disponible. Si el efectivo disponible excede el límite de inventario, el cajero debe enviar rápidamente el exceso al banco; si el efectivo disponible es inferior al límite de inventario, debe reponerse a tiempo;

4. Sistema de inventario de efectivo

Un equipo de inventario está compuesto por líderes y profesionales relevantes para realizar un inventario de efectivo en existencia de manera regular o irregular, enfocándose en verificar si existe alguna violación de las disciplinas. y leyes, como registros contables. Si es consistente, si hay algún pagaré en el almacén, si hay fondos públicos desinteresados, si hay malversación de fondos públicos, si hay fondos no registrados, etc.

En términos generales, el conteo de efectivo adopta el método de conteo sorpresa sin notificar al cajero con anticipación para evitar manipulaciones por adelantado. El mejor momento para contar es antes del inicio de las operaciones en un día determinado o después del final de las operaciones en un día determinado. El cajero registrará todos los recibos y pagos en efectivo y realizará un saldo contable al final del conteo. Esto evita interferir con el negocio normal. El cajero siempre debe estar presente durante el inventario y brindar cooperación activa. Una vez completada la verificación, el personal de verificación debe completar el "Formulario de informe de verificación de efectivo", completar los depósitos en la cuenta, los depósitos reales, los montos de desbordamiento y deficiencia, explicar los motivos e informarlo al departamento o persona a cargo correspondiente. tratamiento.

5. Sistema de custodia de efectivo

El sistema de custodia de efectivo generalmente debe incluir el siguiente contenido:

(1) El efectivo que exceda el límite de inventario debe depositarse en el banco antes de salir del trabajo.

(2) Fortalecer la gestión del efectivo, excepto una pequeña cantidad de caja chica requerida durante el horario laboral, que puede colocarse en el cajón del cajero, el resto debe colocarse en una caja fuerte especial y no está permitida. para ser almacenado aleatoriamente.

(3) El efectivo disponible dentro del límite debe contarse claramente el día y guardarse en la caja fuerte, y no debe dejarse en el escritorio durante la noche.

(4) El efectivo disponible de la empresa no debe depositarse en bancos a nombre de individuos, para evitar que el personal relevante utilice depósitos privados de fondos públicos para obtener ingresos por intereses y para evitar que las empresas utilicen depósitos privados de fondos públicos. depósitos de fondos públicos para formar tesorería fuera de balance. Una vez que el banco descubre que los fondos públicos se están depositando de forma privada, puede multar a la unidad y, en casos graves, congelar los pagos en efectivo de la unidad.

(5) Efectivo disponible, incluidos billetes y monedas, el valor nominal de billetes y monedas y el almacenamiento clasificado de números enteros (es decir, números grandes) y ceros (es decir, decimales).

Los billetes deben abrirse, almacenarse planos y agruparse en fajos de 100 billetes según su valor nominal. Todos los billetes en fajos deben estar en números enteros (es decir, números grandes) y deben colocarse en una caja fuerte para su uso gratuito. Cualquier billete que no pueda contarse como cero (o decimal) también debe agruparse según su valor nominal y usarse por separado. Ate los sujetapapeles y colóquelos en la caja o cajón de citaciones. Deben guardarse de forma ordenada y ordenada.

Las monedas también se fabrican según la cantidad de monedas, con cada cien monedas en un rollo y cada diez monedas en un fajo. Las monedas empaquetadas y enrolladas también se guardan en la caja fuerte y se puede acceder a ellas a voluntad. Las monedas desenrolladas deben almacenarse en contadores especiales según la cantidad de monedas diferentes.

6. Gestión y uso de la seguridad

Todas las unidades están equipadas con cajas fuertes especiales para almacenar efectivo, valores diversos, billetes, sellos y otros cheques de caja bancarios.

En términos generales, se deben tener en cuenta los siguientes puntos al utilizar cajas fuertes:

(1) Gestión segura Las cajas fuertes generalmente están autorizadas por el jefe de contabilidad o la persona a cargo del departamento de finanzas ( departamento o unidad), el cajero es responsable de su gestión y uso.

(2) Equipada con una llave de seguridad

La caja fuerte debe estar equipada con dos llaves, una la guarda el cajero y se utiliza para el trabajo diario del cajero; está sellado por el departamento de seguridad o puede ser conservado por el jefe de contabilidad de la unidad o la persona a cargo del departamento financiero (departamento o unidad) para su uso en circunstancias especiales con la aprobación de los líderes pertinentes. El cajero no puede entregar las llaves de la caja fuerte a otras personas para que las guarden.

(3) Abrir la caja fuerte

La caja fuerte solo puede ser abierta por el cajero, y las personas que no son cajeros no pueden abrir la caja fuerte. Si el jefe de contabilidad o la persona a cargo del departamento financiero (departamento o unidad) necesita verificar el trabajo del cajero, como verificar el límite de efectivo en existencia, verificar la cantidad real de efectivo en existencia, o existen otras circunstancias especiales. que requieran la apertura de una caja fuerte, el jefe de contabilidad o el director financiero debe seguir los procedimientos prescritos para su apertura por la persona a cargo del departamento (departamento o unidad). En circunstancias normales, no está permitido abrir a voluntad la caja fuerte de la que es responsable el cajero.

(4) Custodia de la propiedad

Al final de cada día, el cajero debe colocar cheques en blanco (incluidos cheques en efectivo y cheques de transferencia), recibos de dinero, sellos, etc. Lo puso en la caja fuerte.

El efectivo almacenado en la caja fuerte debe configurarse y registrarse en el libro de caja, otros valores, libretas y billetes deben clasificarse y registrarse en un libro, y los objetos de valor deben clasificarse y registrarse en un libro de referencia para registrar su calidad, peso y cantidades. de todos los bienes debe conciliarse con los registros contables. Según la normativa, no se pueden guardar objetos personales en la caja fuerte.

(5) Los cajeros de contraseñas de seguridad deben mantener las contraseñas de seguridad que mantienen estrictamente confidenciales y no deben revelarlas a otros para evitar que otras personas las utilicen. El cajero se transfiere y el nuevo cajero debe utilizar una nueva contraseña.

(6) Mantener la caja fuerte

La caja fuerte debe colocarse en un lugar oculto y seco, y prestar atención a la ventilación, a prueba de humedad, insectos y roedores. limpie el exterior de la caja fuerte con frecuencia y mantenga el interior limpio y ordenado. Una vez que la caja fuerte se estropea, se debe reparar en un punto de mantenimiento designado por la agencia de seguridad pública para evitar fugas o robos.

(7) Qué hacer si le roban la caja fuerte

Después de que el cajero descubre que la caja fuerte ha sido robada, debe proteger la escena y reportarlo a la agencia de seguridad pública ( o departamento de seguridad) rápidamente, en espera de una investigación por parte de la agencia de seguridad pública. Los bienes robados sólo pueden ser retirados después de la escena. Si las vacaciones duran más de dos días o el cajero está ausente por más de dos días sin enviar a alguien a trabajar en su nombre, se debe colocar un sello en el ojo de la cerradura de la caja fuerte y se debe abrir el sello cuando el cajero esté en casa. lugar. Si el sello se rompe o el ojo de la cerradura está dañado, también debe informarlo rápidamente a la agencia de seguridad pública o al departamento de seguridad para que la agencia de seguridad pública o el departamento de seguridad puedan identificar rápidamente la situación y evitar que los delincuentes cometan más delitos.