¿Cómo realizar asientos contables después de la certificación de facturas?
Préstamo: materias primas (envases, etc.)
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - impuesto soportado
Préstamo: Depósitos bancarios, etc.
2. Sin embargo, cabe señalar que si no se cumplen los requisitos después de la verificación o no se puede deducir el dinero, la cuenta se transferirá.
Préstamo: materias primas, etc.
Préstamo: impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - transferencia de entrada
Si la factura de entrada es. no autenticado, entonces la contabilidad es la siguiente:
Débito: bienes de inventario (o materias primas, etc.)
Impuesto a pagar: impuesto soportado a deducir (sujeto a la Contabilidad Empresarial). Normas, de lo contrario será "a deducir" Gastos amortizados - IVA soportado a deducir.
Crédito: Cuentas por pagar (o depósitos bancarios, etc.)
Esperar hasta después de la certificación antes de realizar un procesamiento contable específico.
Según el "Anuncio sobre cuestiones aclaratorias adicionales relacionadas con la recaudación y administración de la reforma del impuesto al valor agregado":
X. 2017, los contribuyentes generales del impuesto al valor agregado obtenidos y las facturas especiales con IVA y las facturas unificadas de venta de vehículos de motor emitidas en el futuro deberán certificarse dentro de los 360 días a partir de la fecha de emisión o iniciar sesión en la plataforma de selección y confirmación de facturas con IVA para su confirmación, y el impuesto soportado se declarará a las autoridades tributarias competentes dentro del plazo establecido para la declaración del impuesto.
Datos ampliados:
La parte que obtiene la factura especial del Impuesto sobre el Valor Añadido. el cupón de deducción de la factura a la autoridad fiscal competente, lo escanea en el escáner de la autoridad fiscal y la computadora lee el anverso de la factura. Después de comparar el texto cifrado con los siete datos del billete, los datos se transferirán al Estado de China. Base de datos del sistema de comparación de facturas con IVA de la Administración de Impuestos.
Los datos esperarán allí durante 90 días, esperando que el vendedor copie los datos de la declaración de impuestos y los compare. Si la comparación es consistente, pasa; No hay un par de datos de factura correspondiente, la información se transferirá automáticamente a la base de datos fallida de acuerdo con la información de la factura certificada, encontrará las partes que emitieron y obtuvieron las facturas, verificará los motivos e impondrá las sanciones correspondientes. >
La Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China: Anuncio sobre cuestiones aclaratorias adicionales relacionadas con la gestión fiscal de la sustitución de impuestos por IVA
Certificación del IVA en la Enciclopedia Baidu