El cierre del nuevo año es irreparable. Antes de configurar cuentas a principios de año, no importa lo ocupado que esté, ¡primero debe ocuparse de estos problemas! ! !
Significa cerrar las cuentas, todos los meses. Incluso si descubre que los datos del mes actual son incorrectos después del pago, ¿por qué no cancelar el pago? Quizás sea debido a esta mentalidad intrépida que algunos amigos liquidaron las cuentas en febrero del 65438 y felizmente presionaron OK...
Si las cuentas no son un problema, el segundo pago, naturalmente, no es un problema. Me temo que después de finalizar la compra descubra que la entrada de datos es incorrecta o que no la transfirió año tras año ni hizo una copia de seguridad, ¡entonces esto será un gran problema!
¡Porque, después del remanente anual, la liquidación no se puede cancelar! A continuación, Shenzhen Sky Network le informará los puntos clave del remanente anual ~
El último asiento contable antes del cierre de fin de año
1 Distribución de dividendos
Débito: Distribución de utilidades-Dividendos por pagar Préstamo: Dividendos por pagar
Débito: Distribución de utilidades-Utilidades no distribuidas Préstamo: Distribución de utilidades-Dividendos por pagar
Pagar dividendos y retener impuestos al mismo tiempo: Débito : Dividendos a pagar Préstamo: Depósitos bancarios impuesto a pagar/efectivo en caja - impuesto a la renta personal a pagar.
2. Preparación para reserva excedente
Retiro y endeudamiento: Distribución de utilidades - Retiro a reserva excedente legal Distribución de ganancias - Retiro a reserva excedente discrecional Endeudamiento: Reserva excedente - Reserva excedente legal Excedente acumulado reserva - reserva excedente discrecional
Arrastre
Débito: distribución de utilidades - utilidades no distribuidas
Préstamo: distribución de utilidades - retiro de la reserva excedente legal
Distribución de beneficios - Retirar las reservas excedentes.
3. Provisión para insolvencias
Débito: Pérdida por deterioro del activo
Préstamo: Provisión para insolvencias
4. Ganancia del año actual
(1) Si la empresa es rentable este año, el saldo final de las ganancias de este año está en el haber y la entrada arrastrada es:
Débito: Ganancia de este año Crédito: Distribución de ganancias - Ganancia no distribuida (2) Si la empresa sufre una pérdida este año, se debitará el saldo final de las ganancias del año en curso y el asiento arrastrado será:
Débito: distribución de beneficios - beneficios no distribuidos crédito: beneficio del año en curso
No importa lo ocupado que esté antes de fin de año, no puede ignorar el trabajo.
1. Compruebe si el saldo de la cuenta es anormal.
Si el saldo de la cuenta en su conjunto de cuentas está desequilibrado y no se ha publicado, se trata de un error operativo. Durante el pago, el sistema le indicará que el pago falló y aparecerá el motivo del error.
Aquí, Shenzhen Kongwang desea recordarles a todos:
Si el atributo de saldo de la cuenta no está configurado específicamente en el software financiero, el sistema no detectará automáticamente si la cuenta tiene débito y crédito. El saldo es anormal durante el proceso de pago, por ejemplo: el saldo de efectivo en el inventario está en el lado del haber, los saldos finales de las cuentas de pérdidas y ganancias y de costos no se trasladan, faltan comprobantes contables o los comprobantes contables se ingresan incorrectamente, etc. Si el sistema no puede emitir un juicio preciso, sólo puede confiar en sus propias habilidades profesionales para identificarlo.
Por lo tanto, por precaución, antes del cierre anual, los amigos deben recordar revisar los comprobantes contables nuevamente, abrir el balance de la cuenta y verificar si el débito y el crédito del saldo de la cuenta son normales uno por uno. y confirme que no hay saldos al final del período en la categoría de pérdidas y ganancias y en la categoría de gastos. Verifique el estado de cuenta nuevamente para ver si el balance general está equilibrado y la relación de conciliación con el estado de resultados es correcta.
En segundo lugar, verifique si las cuentas concuerdan con los hechos
(1) De acuerdo con el saldo final del libro de cuentas de caja, verifique el saldo de caja con el cajero para asegurarse de que los datos de la cuenta son consistentes;
(2) Con base en el saldo final del diario bancario, verifique el saldo final del extracto bancario con el cajero para asegurarse de que las cuentas sean consistentes;
>(3) Con base en el saldo final de la cuenta detallada de activos fijos, verifique los activos de la empresa con el personal relevante para garantizar que los hechos de la cuenta sean consistentes;
(4) De acuerdo con el saldo final de la cuenta detallada de activos fijos libro mayor de materias primas/inventario de productos básicos, verifique con el personal relevante para asegurarse de que los datos de la cuenta sean consistentes;
En tercer lugar, revise los comprobantes originales
Verifique si los comprobantes internos originales adjuntos al informe de este año los comprobantes contables se llenan y utilizan de manera estandarizada (como boletas de sueldo, recibos, boletas de emisión de materiales, boletas de reembolso, etc.).
); Verifique si los comprobantes originales externos adjuntos a los comprobantes contables de este año son legales y conformes. Si no se ha obtenido el certificado legal externo, o el certificado legal no obtenido es insuficiente, deberá obtenerse o complementarse antes de que finalice la liquidación final, de lo contrario no se considerará el certificado legal de deducción antes de impuestos del año en curso.
Cuarto, haga una copia de seguridad del conjunto de cuentas.
Este paso puede no parecer obvio, pero esta operación es muy importante. Volvamos al principio del artículo y enfaticémoslo tres veces: ¡el pago no se puede cancelar después del pago!
Pero si hay una copia de seguridad, puede restaurar la cuenta configurada después del cierre. Si encuentra algún error u omisión en la cuenta del año anterior, puede verificar y modificar los comprobantes relevantes. ¡Por lo tanto, todos deben recolectar esta "medicina del arrepentimiento"!
Toca la pizarra: la operación anti-pago anterior es un requisito previo que la declaración de impuestos del trimestre anterior y la declaración de impuestos anual no deben realizarse en el mes actual, de lo contrario las cuentas solo se pueden conciliar honestamente.
El momento final del año
Pasos para la compra del software Kingdee:
1. Cerrar: Cerrar procesamiento → Cerrar → Asistente;
2 .Cierre de Fin de Período: CTR F12.
Pasos de pago del software UFIDA:
Sistema de libro mayor → pago de fin de mes → siguiente paso → conciliación → siguiente paso → pago.
Arrastre Anual de Cuenta: Registro-Gestión del Sistema (El año registrado en este momento debe ser el año a arrastrar. Si los datos se van a trasladar a 2021, se debe registrar en 2021)- Datos de Arrastre de Cuenta Anual del año anterior.
Nota: Teniendo en cuenta las diferentes versiones de software financiero, los detalles de la operación de pago pueden ser diferentes. Consulte las instrucciones de funcionamiento del software para obtener más detalles.
Preparación para la contabilidad de horas extras del nuevo año
Una vez completado el trabajo de cierre anual, lo primero que debe hacer al abrir una cuenta es verificar si el saldo inicial de cada cuenta es consistente. con el saldo final del año pasado. Aunque se dice que es fácil preocuparse por el trabajo con la computadora, en este momento crítico debes verificarlo tú mismo incluso si trabajas horas extras. Si una cantidad de dinero es anormal y no se descubre a tiempo, ¿cuántos turnos de horas extras tendrás que trabajar para descubrir la cuenta?
¡El trabajo anterior está completo y es otro año nuevo! ¿Pueden los contadores ser realmente libres?
La respuesta es por supuesto: ¡imposible!
A continuación, podrás prepararte para la inspección anual industrial y comercial del año anterior, cuentas definitivas, presupuesto integral, declaración trimestral...
¿Estás preparado?