La reforma de las cooperativas de crédito requiere calificaciones de empresa contable.
1. Trabajos de formación y trámites de solicitud
(1) Trabajos de preparación de solicitudes
1. Provincias (comarcas autónomas, municipios directamente dependientes del Gobierno Central) y comarcas. (ciudades a nivel de condado, distritos municipales) ) Las cooperativas de crédito rurales cumplen las condiciones para el establecimiento de bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales. Con la aprobación de la Oficina de Regulación Bancaria, pueden iniciar diversos trabajos preparatorios antes del establecimiento;
2. Fortalecer el liderazgo organizacional del trabajo del establecimiento. Establecer un grupo de trabajo preparatorio para bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales;
3. Cumplir con los procedimientos legales para el establecimiento de bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales. Convocar una reunión de representantes de cooperativas de crédito a nivel de condado y cooperativas de crédito rurales para revisar y adoptar la resolución sobre la fusión y reestructuración de cooperativas de crédito rurales en bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales de acuerdo con los procedimientos prescritos, y aprobar las resoluciones de autorización necesarias. Si las personas jurídicas se han unificado, la asociación a nivel de condado solo necesita celebrar una reunión de representantes de miembros y no necesita aprobar resoluciones relacionadas con el contenido de la fusión;
4. distribución. La federación del condado o el grupo de trabajo preparatorio (encomendado por el Congreso de Cooperativas de Crédito Rural) contrata una agencia intermediaria con calificaciones de auditoría y evaluación para realizar la verificación de activos y la evaluación general de los activos de las cooperativas de crédito rural. El grupo de trabajo preparatorio revisó los trabajos de verificación de activos y capital. El grupo de trabajo preparatorio, la asociación de condados y las agencias intermediarias confirman los activos netos basándose en los resultados generales de la evaluación de activos. Sobre esta base, el grupo de trabajo preparatorio propuso una política de distribución de activos netos;
5. Con la autorización de la Comisión Reguladora Bancaria de China, la Oficina Reguladora Bancaria organizó la inspección y aceptación de diversas tareas en la etapa preparatoria, centrándose en los procedimientos legales, la verificación de activos, la distribución neta de activos, etc., y emitió opiniones de aceptación para el trabajo preparatorio. grupo. El grupo de trabajo preparatorio rectificará los problemas descubiertos durante la inspección de aceptación y emitirá un informe de rectificación, que será revisado por la Oficina de Regulación Bancaria. La oficina de regulación bancaria emitirá un informe de aceptación del trabajo preparatorio con base en los resultados de la inspección, aceptación y revisión del trabajo preparatorio, y será responsable de la validez de los procedimientos legales para el trabajo preparatorio y la autenticidad y equidad de los activos. y resultados de la verificación de capital;
6. El organismo intermediario debe emitir un informe final de liquidación de activos y una confirmación de activos netos sobre la base de la situación rectificada; el grupo de trabajo preparatorio debe emitir una opinión sobre la asignación de activos netos;
7. Determinar el nuevo patrocinador. El grupo de trabajo preparatorio formuló un plan de aumento de capital y expansión de acciones, estableció una estructura de capital razonable, formuló un prospecto, reclutó nuevos patrocinadores de acuerdo con los principios de equidad y transparencia y firmó un acuerdo de patrocinio. Si los accionistas originales de las cooperativas de crédito rural actúan voluntariamente como promotores, deben dar prioridad a la suscripción de las acciones de los bancos comerciales rurales y de los bancos cooperativos rurales;
8. Si se cumplen los estándares, el grupo de trabajo preparatorio preparará los documentos de solicitud y presentará una solicitud de establecimiento a la Comisión Reguladora Bancaria de China. Después de que la Oficina de Regulación Bancaria acepte la solicitud, deberá presentar opiniones de revisión preliminar dentro de los 20 días hábiles (incluido principalmente el estado de aceptación, la integridad de los materiales de la solicitud, la finalización del trabajo principal durante el período de preparación, la implementación de la rectificación de aceptación, si cumple con la preparación). condiciones, etc.), trabajo preparatorio El informe de aceptación y los materiales de solicitud se presentarán a la Comisión Reguladora Bancaria de China para su aprobación.
(2) Solicite puestos de trabajo de apertura de empresas.
1. Aumento de capital y ampliación de acciones y verificación de capital. Después de que los promotores suscriban todo el capital, el equipo preparatorio contratará una agencia intermediaria para realizar la verificación del capital y emitir un informe de verificación del capital. El aumento de capital y la expansión de acciones y la verificación de capital deben distinguir entre la transferencia del capital original de la cooperativa de crédito rural al capital bancario y la inversión de nuevos accionistas.
2. de altos directivos y directores independientes;
3. Convocar a la junta fundacional y a la junta de accionistas (los bancos cooperativos rurales son asambleas de accionistas. Lo mismo a continuación), al congreso de trabajadores, a la junta fundacional y a la junta de accionistas para revisar y aprobar el informe de trabajo preparatorio, los estatutos de la empresa y la elección de directores (incluido el director independiente), supervisor de accionistas. El congreso de trabajadores elige a los supervisores de los trabajadores. Si hay demasiados patrocinadores y accionistas para asistir a la junta, podrán confiar un apoderado para asistir a la junta. Se implementa un sistema de testigos de abogado para la asamblea general de accionistas;
4. Convocar a la junta directiva y a la junta de supervisores.
Elegir y nombrar altos directivos a través del sistema básico de gestión;
5. Solicitar al departamento de administración industrial y comercial la aprobación previa del nombre del banco propuesto;
6. El grupo de trabajo preparatorio prepara los documentos de solicitud. Para solicitar la apertura de negocios ante la Comisión Reguladora Bancaria de China, la Oficina de Regulación Bancaria presentará las opiniones de revisión preliminar y los materiales de solicitud a la Comisión Reguladora Bancaria de China para su aprobación dentro de los 20 días hábiles posteriores a la aceptación.
2. Puntos de auditoría
(1) Solicitud de revisión de materiales de construcción
1. Los materiales de la solicitud están completos y los anexos están completos;
2. El objeto de la formación cumple con las condiciones prescritas;
3. Las resoluciones pertinentes aprobadas por las conferencias de miembros (representantes) de la federación a nivel de condado y de las cooperativas de crédito rural están completas y los procedimientos de la reunión. y las resoluciones son legales y conformes;
4. El contenido del acuerdo de patrocinio es legal y conforme, y los procedimientos son legales y eficaces; el patrocinador está calificado para invertir en instituciones financieras;
5. El proceso de verificación de activos es exhaustivo y completo, los resultados de la evaluación son verdaderos y justos y la base legal para la distribución neta de activos es suficiente. El informe es detallado y rico en información; Las calificaciones de la agencia intermediaria y el personal que participa en la auditoría y evaluación tienen calificaciones legales;
7. La liquidación de activos, la verificación, aceptación y rectificación de capital se encuentran plenamente implementadas; p>8. Básicamente se han implementado diversas medidas de apoyo prometidas por los gobiernos locales;
9. Medidas como aclarar los derechos de propiedad, aumentar el capital y las acciones, mejorar el gobierno corporativo, mejorar el control interno y transformar los mecanismos operativos. El plan de preparación cumple con los requisitos reglamentarios y es factible.
(2) Revisión de materiales de solicitud para apertura de negocios.
1. Los materiales de solicitud están completos y los anexos están completos;
2. La junta fundacional, la junta de accionistas (representantes), la junta directiva, la junta de supervisores y el representante de los empleados. La reunión tiene procedimientos completos para la deliberación y aprobación de diversas resoluciones, y las resoluciones El contenido es legal y conforme;
3. Los estatutos son legales y conformes, y el contenido es completo y factible;
3. p>
4. Los directores y altos directivos están calificados;
5. La estructura de capital y la configuración del patrimonio cumplen con los requisitos regulatorios y cumplen con los requisitos regulatorios de adecuación de capital;
6. Los accionistas están calificados para invertir en instituciones financieras;
7. El informe de verificación de capital es legal y el contenido de la auditoría acordado está completo. Las calificaciones de la agencia de verificación de capital son legales;
8. El gobierno corporativo, la estructura organizacional, la división de responsabilidades, los principales sistemas de gestión y los planes de desarrollo empresarial cumplen con los requisitos reglamentarios;
9.
10. La información básica de los empleados es clara;
11. Los documentos de respaldo de la ubicación comercial de la sede de la empresa y las precauciones de seguridad están completos.
Tres. Descripción de asuntos relacionados
(1) Nombre de la organización
1 Establecer un banco comercial rural con sede en el condado (o ciudad a nivel de condado, en lo sucesivo denominado el condado). . La regla de denominación es "diez bancos comerciales rurales en diez condados de cada provincia (región autónoma, municipio directamente dependiente del Gobierno Central)", denominados "diez bancos comerciales rurales en diez condados". Por ejemplo, Jiangsu Wujiang Rural Commercial Bank Co., Ltd., conocido como Wujiang Rural Commercial Bank. Las normas de denominación para el establecimiento de bancos cooperativos rurales son similares, es decir, "diez bancos cooperativos rurales en diez condados de una provincia (región autónoma, municipio directamente dependiente del Gobierno Central)". Por ejemplo, el Banco Cooperativo Rural de Zhejiang Yiwu, conocido como Banco Cooperativo Rural de Yiwu.
2. Para los bancos comerciales rurales y los bancos cooperativos rurales establecidos en ciudades a nivel de prefectura, las reglas de denominación son “diez bancos comerciales rurales Co., Ltd./bancos cooperativos rurales en diez ciudades a nivel de prefectura y diez distritos municipales” ".
3. En el caso especial de que los bancos comerciales rurales y los bancos cooperativos rurales puedan tener el mismo nombre cuando estén establecidos en "asociaciones urbanas, suburbanas y de zonas de desarrollo" en ciudades a nivel de prefectura, establezca otra fuente. nombre en lugar de Utilice solo el nombre de la ciudad a nivel de prefectura como nombre de fuente. La regla de denominación es: "Diez sociedades anónimas de bancos comerciales rurales/bancos cooperativos rurales que llevan el nombre de las provincias (regiones autónomas, municipios directamente dependientes del Gobierno Central)". Por ejemplo, la Asociación de Cooperativas de Crédito Rural de la ciudad de Suzhou, provincia de Jiangsu, solicitó establecer un banco comercial rural, denominado "Jiangsu Soochow Rural Commercial Bank Co., Ltd.", denominado "Jiangsu Soochow Rural Commercial Bank".
4. Shenzhen, Xiamen, Qingdao, Ningbo y Dalian han establecido bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales en las cinco ciudades con planificación estatal independiente. La regla de denominación es: "Diez condados bajo planificación separada o diez distritos municipales, bancos comerciales rurales Co., Ltd./bancos cooperativos rurales".
Por ejemplo, el Banco Cooperativo Rural Yuyao de Ningbo, denominado "Banco Cooperativo Rural Yuyao".
Composición del grupo de trabajo preparatorio
El grupo de trabajo preparatorio para el establecimiento de bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales está compuesto por líderes de gobiernos locales, cooperativas de crédito rural de condado (ciudad), supervisores bancarios, así como departamentos de impuestos, industria y comercio, tierras y otros departamentos relacionados. El grupo de trabajo preparatorio tiene una oficina ubicada en una cooperativa de crédito rural a nivel de condado.
(3) Método de establecimiento
Los bancos comerciales rurales y los bancos cooperativos rurales se establecen mediante iniciación y generalmente adoptan el método de emisión de paridad. El prospecto preparado por el grupo de trabajo preparatorio para los bancos comerciales rurales y los bancos cooperativos rurales se anunciará dentro de la jurisdicción durante al menos siete días, y los iniciadores de la licitación implementarán los principios de equidad y transparencia.
(4) Normas sobre constitución del patrimonio, calificaciones de los accionistas y ratios de participación accionaria.
1. Fijación del capital
La estructura del capital de los bancos comerciales rurales y los bancos cooperativos rurales debe considerar plenamente la representatividad de las fuentes de los accionistas. En términos de fijación de capital, es necesario manejar adecuadamente la relación proporcional entre las acciones de personas físicas y las acciones de personas jurídicas, y la relación proporcional entre las acciones de la alta dirección y las acciones ordinarias de los empleados, para evitar que los principales accionistas controlen el poder y evitar el control interno causado por patrimonio excesivamente disperso. El monto total de capital registrado a acumular debe prepararse con anticipación y cumplir al menos con los requisitos reglamentarios de adecuación de capital dentro de los dos años posteriores a la apertura.
2. Calificaciones de los accionistas
Los accionistas de bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales deberán cumplir con los requisitos para invertir en acciones de instituciones financieras establecidos en las "Disposiciones provisionales sobre inversiones en acciones de instituciones financieras". ". Los accionistas personas físicas deben vivir en el área local y los accionistas personas jurídicas deben tener su domicilio social en el área local.
(1) Los accionistas personas jurídicas, empresas de nueva inversión, deben estar establecidas por más de dos años, cumplir con los requisitos de rentabilidad durante dos años consecutivos, activos netos superiores a 30 y índice de inversión a largo plazo. (incluida esta inversión) no excede su propio capital 50. Requisitos para pagar los préstamos bancarios a tiempo.
(2) Los accionistas de personas jurídicas y los nuevos accionistas pertenecen a la reestructuración de la empresa original. El desempeño operativo y los años de operación de la empresa original pueden extenderse al desempeño operativo y los años de operación de la nueva empresa.
(3) Las empresas unipersonales, las organizaciones económicas colectivas municipales y otras organizaciones económicas no constituidas en sociedad que inviertan en acciones en nombre de organizaciones económicas deberán cumplir las condiciones para que las empresas personas jurídicas inviertan en instituciones financieras y sean tratadas como empresas jurídicas. acciones de persona física si no cumplen con los requisitos de inversión empresarial de persona jurídica. Las que cumplen con las condiciones de institución financiera se convierten en persona natural y se administran como acciones de persona natural.
(4) Los hogares industriales y comerciales individuales son personas físicas.
3. Ratio accionarial
(1) La participación de un solo accionista persona física no excederá el 5‰ del capital social total, y la participación total de los empleados no excederá el 25%. % del capital social total. Los bancos cooperativos rurales no son La participación total de accionistas personas físicas asalariadas no será inferior al 30% del capital social total.
(2) La participación total de una sola persona jurídica y sus empresas afiliadas (incluidas las empresas conjuntas chino-extranjeras y las empresas con inversión extranjera) no excederá el 65.438 00 del capital social total. Si el índice de participación excede 5, se debe informar a la agencia reguladora bancaria local para su aprobación.
(5) Tratamiento de equidad para los antiguos miembros de cooperativas de crédito rural
El grupo de trabajo preparatorio debe formular adecuadamente planes de disposición de capital para las cooperativas originales a nivel de condado y las cooperativas de crédito rural. Antes de que los miembros retiren sus acciones, las reuniones de miembros (representantes) de las cooperativas de crédito a nivel de condado y de las cooperativas de crédito rurales revisarán y aprobarán el plan de disposición de acciones: primero, divulgar completamente el estado de riesgo y las medidas de mitigación de riesgos de las cooperativas de crédito rural, así como el futuro. de los bancos comerciales rurales y los bancos cooperativos rurales. Previsiones de desarrollo y riesgos afrontados. Buscar la verdad a partir de los hechos y hacer un buen trabajo en publicidad; en segundo lugar, los miembros pueden convertir acciones cuantificadas en acciones de bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales de forma voluntaria; en tercer lugar, los miembros originales que insisten en retirar sus acciones pueden retirarlas después de su retiro; Se cuantifican los activos netos. En cuarto lugar, los miembros que no estén dispuestos a aumentar el capital y el capital social y les exijan mantener su capital social original deben convertir sus acciones en acciones en bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales. Si el número de acciones convertidas no cumple con el estándar de derechos de voto, no habrá derechos de voto. En quinto lugar, las acciones que no puedan confirmarse temporalmente se empaquetarán y convertirán en acciones calificadas de bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales, y derechos de voto; no será ejercido. El procesamiento adicional se realizará después de que se confirme la identidad del accionista.
(6) Gobierno corporativo
La estructura de gobierno corporativo de los bancos comerciales rurales y los bancos cooperativos rurales debe establecerse y mejorarse gradualmente de acuerdo con los requisitos del sistema empresarial moderno.
1. Sobre los consejeros independientes. Debe haber 1 o 2 directores independientes en el consejo de administración.
El número de directores independientes está incluido en el número total de directores. La primera junta directiva debería tener directores independientes. Si los directores independientes no están disponibles temporalmente al momento de solicitar la apertura del negocio, las vacantes se dejarán y se cubrirán dentro del año posterior a la apertura del negocio. Para conocer la aparición y las responsabilidades de los directores independientes, consulte las "Directrices sobre el sistema de directores independientes y supervisores externos de bancos comerciales por acciones" (Anuncio del Banco Popular de China [2002] Nº 15).
2. Respecto al comité especial. La junta directiva tiene varios comités especiales. Cuando la empresa inicia sus actividades, se crea un comité de gestión de riesgos y se crean comités de transacciones relacionadas en los que los accionistas personas jurídicas poseen acciones relativamente concentradas. Otros, como comités de remuneraciones y nombramientos, comités de auditoría, etc., podrán establecerse gradualmente tras su apertura. Para obtener detalles sobre las responsabilidades y la composición del personal de los comités profesionales, consulte las "Directrices sobre gobierno corporativo de bancos comerciales por acciones" (Anuncio del Banco Popular de China [2002] Nº 15).
(7) Cualificaciones de los consejeros y altos directivos.
Las calificaciones de los directores y altos directivos de los bancos comerciales rurales se aplicarán a lo dispuesto sobre las calificaciones de los directores y altos directivos de los bancos comerciales urbanos en las “Medidas para la Administración de las Cualificaciones de los Altos Directivos de Instituciones Financieras ". Las calificaciones de los directores y altos directivos de los bancos cooperativos rurales se regirán por la normativa pertinente. Los bancos comerciales rurales y los bancos cooperativos rurales deben reclutar e incorporar activamente altos directivos calificados de la sociedad.
Cuando un banco comercial rural o un banco cooperativo rural solicita la apertura, la Comisión Reguladora Bancaria de China es responsable de las calificaciones de sus directores, presidente, vicepresidente, presidente, vicepresidente y supervisores; supervisor, el gerente general del departamento comercial. Los gerentes, gerentes generales de los departamentos de crédito, contabilidad financiera y auditoría interna, presidentes de sucursales y vicepresidentes son auditados por la Oficina de Regulación Bancaria.
(8) La oficina de regulación bancaria es responsable o autoriza a la oficina de regulación bancaria a ser responsable de aprobar los cambios de las cooperativas de crédito rurales originales y sus sucursales y cajas de ahorros en bancos comerciales rurales, sucursales de bancos cooperativos rurales. , subsucursales y cajas de ahorros. Los bancos comerciales rurales y los bancos cooperativos rurales deben comenzar a operar después de que se hayan realizado todos los trabajos, como licencias, licencias comerciales, establecimiento de sucursales, impresión de vales, sellos y placas. Después de su apertura, los bancos comerciales rurales y los bancos cooperativos rurales comenzarán a utilizar nuevos sellos y certificados y a crear sus propios logotipos y logotipos de bancos independientes.
(9) Procedimiento y formato de presentación de materiales de solicitud.
1. Los solicitantes para el establecimiento de bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales son el "Grupo de Trabajo para la Preparación de Bancos Comerciales Rurales y Bancos Cooperativos Rurales"; la principal agencia para enviar la solicitud es "China"; Comisión de Regulación Bancaria", copia Los organismos son la Oficina de Regulación Bancaria y la Subdivisión de Regulación Bancaria. Las solicitudes son aceptadas y revisadas por la Oficina de Regulación Bancaria, y la Comisión de Regulación Bancaria es responsable de su aprobación.
2. Los materiales de solicitud deberán estar encuadernados en formato de hojas sueltas, siendo el formato del papel 209×295 mm (formato de papel estándar A4, excepto documentos históricos que requieren originales). La portada y el costado de los materiales de la solicitud deben estar marcados con las palabras "Solicitud para el establecimiento del XX Banco Cooperativo Rural (Rural Commercial Bank Co., Ltd.)" o "Solicitud para la apertura del XX Banco Cooperativo Rural (Banco Comercial Rural Co., Ltd.)". Los materiales de solicitud deben estar en chino simplificado. Escritos en fuente GB2312. Si los documentos históricos originales están escritos en inglés, deberán ir acompañados de una traducción al chino, y prevalecerá la traducción al chino. Los documentos de solicitud generalmente se imprimen por ambas caras.
3. Los materiales de solicitud deben realizarse por cuadriplicado, dos copias para la Comisión Reguladora Bancaria de China, una copia para la Oficina Reguladora Bancaria y una copia para la Rama Reguladora Bancaria.
4. La Oficina de Regulación Bancaria deberá presentar el informe de auditoría en dos documentos formales (se adjunta como anexo el informe de preparación y aceptación).
(10) La Oficina de Regulación Bancaria y la Oficina de Regulación Bancaria fortalecerán efectivamente la orientación sobre el establecimiento de bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales, y controlarán estrictamente los estándares de establecimiento y los materiales de solicitud de los bancos comerciales rurales y Bancos cooperativos rurales. Aceptación y revisión para garantizar la calidad del establecimiento. Cada oficina reguladora bancaria clasificará y resumirá uniformemente los problemas relevantes encontrados en el trabajo de preparación dentro de su jurisdicción y los informará al Departamento de Cooperación. En principio, el departamento de cooperación no acepta consultas directas de los solicitantes.
El establecimiento de bancos comerciales rurales y bancos cooperativos rurales debe llevarse a cabo estrictamente de conformidad con la ley, los procedimientos legales pertinentes deben realizarse de acuerdo con las regulaciones, se deben formar documentos legales y las operaciones ilegales deben no se llevará a cabo en violación de los procedimientos.