La diferencia entre capital económico y provisiones por deterioro
1. Definición y finalidad: El capital económico se refiere a la cantidad de capital o fondos que requieren las instituciones financieras para responder a diversos riesgos y cubrir posibles pérdidas. Se planifica y gestiona previamente para proteger las operaciones en curso de una institución financiera y se utiliza como herramienta de gestión interna para evaluar y controlar los riesgos. Las provisiones por deterioro se refieren a provisiones realizadas por adelantado por las instituciones financieras para compensar posibles incumplimientos de deuda y pérdidas por deterioro de activos en función de las posibles pérdidas crediticias de sus activos de inversión en préstamos y bonos.
2. Método de cálculo: El cálculo del capital económico suele basarse en modelos de gestión de riesgos y métodos de evaluación interna, teniendo en cuenta diversos factores de riesgo, y calculando según el nivel de adecuación de capital requerido. Su cálculo involucra principalmente muchos aspectos como el riesgo de crédito, el riesgo de mercado y el riesgo de liquidez. La provisión de provisiones por deterioro generalmente se basa en normas contables y los requisitos de las agencias reguladoras gubernamentales, y se calcula en función de los riesgos potenciales de incumplimiento de préstamos e inversiones en bonos, cambios del mercado y otros factores.
3. Propósito y propósito: El capital económico se utiliza para administrar y cubrir los riesgos generales de la empresa para garantizar que las instituciones financieras puedan soportar diversos grados de pérdidas y garantizar su estructura de capital saludable y niveles de financiamiento adecuados. El propósito de las provisiones por deterioro es proteger los activos crediticios y de inversión de las instituciones financieras de posibles incumplimientos y pérdidas y garantizar la precisión y transparencia de los estados financieros.
En términos generales, el capital económico es una herramienta de gestión interna que se utiliza para evaluar y gestionar los riesgos que enfrentan las instituciones financieras y determinar el nivel requerido de adecuación de capital. Las provisiones por deterioro son un requisito contable y regulatorio diseñado para compensar posibles pérdidas en los activos de una institución financiera. Su propósito, método de cálculo y uso son diferentes, pero todos son consideraciones importantes para la gestión de riesgos y la seguridad financiera de las instituciones financieras.