Análisis de caso economista

Impuesto repercutido de este mes = 800×1000×17 170/(1 17)×17 50×800×65438.

Impuesto soportado de este mes = 34.000-200.000×10×17 10.000×17 = 32.300 yuanes.

IVA a pagar este mes = 142970-32300 = 110670 yuanes.

Me temo que quiere que incluya tanto el impuesto repercutido como los impuestos a pagar, pero también el tipo del impuesto al consumo. ¿Debe el consignatario cobrar y remitir el impuesto al consumo al procesar el producto B? En caso afirmativo, el resultado del cálculo es:

Valor del impuesto de composición = (60000 10000)÷(1-8)= 76086,96.

Cantidad del impuesto a pagar = 76086,96× 8 = 6086,96 yuanes.

Dos preguntas

1. Los gastos de entretenimiento empresarial son 250.000 yuanes.

Estándar de deducción

1) 25 * 60 = 15.000 yuanes

2) 2000 * 0,5 = 654,38 millones de yuanes

1) Comparado con 2), el último principio es menor.

(1) La cantidad de gastos de entretenimiento empresarial que no se pueden pagar antes de impuestos es 25-10 = 15.000 yuanes.

2. Las tarifas de publicidad y promoción empresarial ascienden a 2 millones de yuanes.

(1) Estándar de deducción 2000 * 15 = 3 millones de yuanes.

(2) El monto de los gastos de publicidad y promoción comercial que se pueden desembolsar antes de impuestos es de 3 millones de yuanes, pero el monto real es de 2 millones de yuanes y no se requiere ningún ajuste fiscal.

3. La multa fiscal es de 6,543,8 millones de yuanes. Una determinada escuela primaria recaudó 20.000 yuanes por sí sola y no se permiten deducciones.

4. Los ingresos por inversiones son 50.000 yuanes en intereses de deuda, que son ingresos libres de impuestos.

El beneficio de Shenzhen Magic Joint Venture Branch de 6.543.807 RMB es un ingreso de inversión de capital y es un ingreso libre de impuestos.

Renta imponible = 200 15 1 2-5-17 = 19.600 yuanes.

Impuesto sobre la renta empresarial a pagar = 196 * 25 = 490.000 yuanes.

No me asustes con la respuesta. ¿Están equivocadas las respuestas del libro? Ni siquiera los gastos de entretenimiento empresarial. El comisionado de impuestos explicó con más detalle la política. ¿No lo culpas por no poder estudiarte después de la publicación del libro? ¡Ja ja!

3 preguntas

Impuesto repercutido este mes

1)1000×50×1000×17=85000

2)100×1000 ×17 10000÷1.17×17=18452.99

3)10×1000×17=1700

Impuesto repercutido total = 85000 18452.99 1700 = 105152.99.

Impuesto soportado este mes

4) 17.000

5) No se puede deducir el impuesto soportado sobre las materias primas compradas a pequeños contribuyentes.

6)2000×7=140

Impuesto soportado total = 17000 140 = 17140.

IVA a pagar este mes

Impuesto a pagar = 105152,99-17140 = 88012,99.

Dos problemas de archivos adjuntos

Pregunta adicional 1:

Supongamos que las ventas aumentan en x.

(1 7)×(1 x)= 1 10

x = 3 \107≈2.8

Pregunta adicional 2

1÷(1 15)×100≈86,96