Preparar asientos contables de alta puntuación

Débito: depósito bancario 190.000.

Crédito: Cuentas por cobrar - Black Tu Company 90 000

-Baiyun Company 100 000

(2) El 2 de octubre de 65438, recibimos de Tian Ping Company 1000 Se compraron kilogramos de material A y los materiales se recolectaron en el almacén. El monto del pago es de 63.600 yuanes, la tasa del impuesto al valor agregado es del 17% y los gastos de transporte y diversos son de 1.400 yuanes, que se pagaron mediante giro bancario.

Débito: Materias primas - Material A 63601400

Impuestos por pagar - IVA soportado por pagar 10812

Préstamo: Otros fondos monetarios - Letra de cambio 75815

(3) 3 de octubre 65438, material de producción A 1250 kg, por valor de 12500 yuanes. 1.000 kilogramos del material se utilizan para fabricar el producto A, y el resto generalmente lo consume el taller.

Préstamo: Costo de producción-Producto A 10.000

Costo de fabricación 2.500

Préstamo: Materias primas-Material A 12.500

(4) 65438 El 4 de octubre de 2016, se emitió un cheque para pagar el impuesto a pagar del mes anterior de 113.000 yuanes.

Débito: Impuestos a pagar - IVA a pagar 113.000.

Préstamo: depósito bancario 113.000.

(5) El 5 de junio de 65438, se utilizaron 225 yuanes de efectivo disponible para pagar gastos de gestión esporádicos.

Débito: Comisión de gestión 225

Crédito: Efectivo 225

(6) 6 de junio de 65438, pague al empleado 96.000 yuanes en salarios adeudados el mes pasado.

Débito: 96.000 yuanes en concepto de prestaciones a los empleados a pagar.

Endeudamiento: 96.000 yuanes en efectivo y depósitos bancarios.

(7) El 7 de octubre de 65438, se recibió un pago por adelantado de 120.000 yuanes de la Compañía Baiyun y se depositó en el banco.

Débito: depósito bancario 120.000

Crédito: cobros anticipados (cuentas por cobrar) 120.000.

(8) El 8 de octubre de 65438, se retiró el depósito en efectivo de 2.500 yuanes.

Débito: Efectivo 2.500

Préstamo: Depósito bancario 2.500.

(9) El 9 de octubre de 65438, Zhang Ming de la oficina de la empresa pidió prestados 3.000 yuanes para gastos de viaje, que se pagaron en efectivo.

Débito: otras cuentas por cobrar 3000

Crédito: 30 000 yuanes en efectivo

(10)65438+10 de octubre, compró en efectivo suministros de oficina por 325 yuanes, entréguelo directamente al Departamento de Administración para su uso.

Débito: Gastos de gestión - gastos de oficina 325

Crédito: Efectivo 325

(11) 65438 + 11 de octubre, pago de indemnización por daños y perjuicios de 5.000 yuanes, pago al banco borrador.

Débito: Gastos no operativos 5.000.

Préstamo: otros fondos monetarios - giro postal 5000

El (12) 65438 + 12 de octubre, se produjeron 150 kg de material B, por un valor de 3000 yuanes. Entre ellos, se utilizan 100 kilogramos de material para fabricar el producto A y 50 kilogramos de material para fabricar el producto B.

Préstamo: costo de producción - producto 2000

b producto 1000

Préstamo: Materias primas - Material B 3000

(13)65438+El 13 de octubre, se completaron 750 piezas del producto A, por un valor de 3000 yuanes, y fueron aceptadas en el almacén. .

Préstamo: Bienes de inventario-Producto A 3000

Préstamo: Costo de producción-Producto 3000

(14)65438+14 de octubre, compra dos computadoras, El valor es de 18.000 yuanes y la empresa emitió una factura comercial para su liquidación.

Débito: Activos fijos 18.000

Crédito: Documentos por pagar 18.000

(15) 65438 + 15 de octubre, tarifa de publicidad 2.700 yuanes, giro bancario.

Débito: Gastos de ventas-gastos de publicidad 2.700.

Préstamo: otros fondos monetarios - giro postal 2.700

Se emitió un cheque el (16) 65438 + 10 16 para pagar los 31.450 yuanes adeudados a Qiuyue Company el mes pasado.

Débito: Cuentas por pagar - Qiuyue Company 31450

Préstamo: Depósito bancario 31450

(17)65438+17 de octubre, cuando vence el pagaré, El principal del billete de 60.000 yuanes y el interés de 400 yuanes se pagarán mediante depósito bancario.

Débito: Documentos por pagar 60.000.

Gastos financieros 400

Préstamo: depósito bancario 60.400.

Compró 50.000 yuanes de equipo de Jilin Company el (18) 65438 + 18 de octubre, pagó 20.000 yuanes con depósitos bancarios y emitió facturas comerciales a 1 año por el saldo.

Débito: activos fijos y completos de 50.000 yuanes.

Préstamo: depósito bancario de 20.000 yuanes.

Pagarés por pagar 30.000

Pedí prestado un préstamo semestral de 30.000 yuanes al banco el (19) 65438 + 19 de octubre y lo deposité en el banco.

Débito: Banco 30.000 yuanes.

Préstamo: préstamo a corto plazo de 30.000 yuanes

(20)65438 Se vendió un lote de productos el 20 de octubre, con ventas de 36.000 yuanes La tasa del impuesto al valor agregado aplicable. es del 17%, los gastos de transporte y diversos se pagan por adelantado 1.100 yuanes y el costo de este lote de productos es 29.800 yuanes.

Débito: Cuentas por cobrar 42120

Otras cuentas por cobrar 1100

Préstamo: Ingresos del negocio principal de 36.000 yuanes.

Impuesto por pagar - Impuesto sobre el valor añadido por pagar 6120

Efectivo 1100

Costo de arrastre de ventas

Débito: negocio principal El El costo es de 29.800 yuanes.

Crédito: Bienes de inventario 29800

Después de recibir efectivo:

Débito: Efectivo 43220

Crédito: Cuentas por cobrar 42120

Otras cuentas por cobrar 1100

Se emitió un cheque el (21) 65438 + 21 de octubre para pagar la factura telefónica de 2560 yuanes este mes.

Débito: comisión de gestión 2560

Préstamo: depósito bancario 2560

(22) 65438 Se vendió a crédito un lote de productos el 22 de octubre, con una venta cantidad de 45.000 yuanes. La tasa del impuesto al valor agregado aplicable es del 17% y el costo de este lote de productos es de 38.900 yuanes.

Débito: Cuentas por cobrar 52.650

Préstamo: Ingresos del negocio principal de 45.000 yuanes.

Impuesto a pagar - Impuesto sobre el valor añadido de producción a pagar 7650

Costos de transferencia de ventas

Débito: el negocio principal cuesta 38.900 yuanes.

Préstamo: Inventario de bienes 38.900

(23)65438 El 23 de octubre, el interés del préstamo de este mes fue de 80.000 yuanes.

Débito: gastos financieros de 80.000 yuanes.

Préstamo: depósito bancario de 80.000 yuanes.

(24) El 24 de octubre, se compraron 65438,980 kg de material de armadura a Tianshan Company. Los materiales se inspeccionan y se colocan en el almacén, el pago es de 58.000 yuanes y la tasa del impuesto al valor agregado es del 17%. El importe aún no ha sido pagado.

Préstamo: Materias primas - Material A 58.000

Impuestos a pagar - IVA soportado a pagar 9.860

Préstamo: Cuentas a pagar - Tianshan Company 67.860

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(25) El 25 de octubre de 65438, se pagaron 78.000 yuanes por adelantado por los materiales de Dongfang Company y se pagó el giro bancario.

Débito: Anticipo-Eastern Company 78.000

Préstamo: Otros fondos monetarios-Letra de cambio 78.000.

(26)65438 El 27 de octubre, a la empresa le faltaban 500 kilogramos de material C, con un costo de 12,40 yuanes por kilogramo.

Débito: Pérdida y excedente de propiedad pendiente - Pérdida y excedente de activo circulante pendiente 6200

Préstamo: Materias primas - Material C 6200

(27) El 28 de octubre , 65438, el salario de los empleados pagadero este mes fue de 110.580 yuanes, incluidos 77.520 yuanes en costos laborales para los trabajadores de producción; 6.840 yuanes en costos laborales para los gerentes de taller, y el resto fueron salarios del personal administrativo de la empresa.

Préstamo: Costo de producción 77520

Costo de fabricación 6840

Gastos administrativos 26220

Préstamo: 110580 salarios de los empleados a pagar.

(28) El 28 de octubre, 65438 liquidaron la factura de electricidad de este mes, incluidos 2270 yuanes para la iluminación del taller y 1920 yuanes para el departamento de gestión. El pago aún no se ha pagado.

Débito: Gastos generales de fabricación 2270

Comisión de gestión 1920

Crédito: Cuentas por pagar - factura de electricidad 4190

(29)65438 10 On El 29 de marzo, la depreciación de los activos fijos este mes fue de 11.500 yuanes, el 70% de los cuales corrió a cargo del departamento de taller y el resto corrió a cargo del departamento de gestión de la empresa.

Débito: Gastos de fabricación 11500*70%=8050.

Gastos de gestión 11500*70%=3450.

Crédito: Depreciación acumulada 11.500.

(30)65438 El 30 de octubre, la empresa descubrió que la escasez de material C se debía a desastres naturales.

Débito: Gastos no operativos - pérdida extraordinaria 6.200.

Préstamos: Pérdidas y Excedentes de Propiedad Pendientes - Pérdidas y Excedentes de Activo Corriente Pendientes 6200