¿Cómo se distribuyen los rendimientos de los fondos de inversión de capital privado?

Estos ingresos se dividen en dos partes. Los ingresos de los fondos de PE provienen de las inversiones que realizan, es decir, inversiones de capital en algunas empresas con potencial de desarrollo, incluidas inversiones de capital directas y bonos convertibles, así como de los ingresos obtenidos tras su salida. Estos ingresos incluyen los dividendos en efectivo obtenidos durante el proceso de inversión y los rendimientos obtenidos de las transferencias de capital (cotización o transferencia a otros inversores).

Para los inversores en fondos de PE, una vez que el fondo obtiene ingresos, se deducen los costes e impuestos necesarios (gastos de gestión del gestor del fondo, gastos de custodia bancaria, gastos de agencia intermediaria, impuestos comerciales, etc.). Se obtiene el ingreso neto del fondo. Según la práctica general, el 20% de estos ingresos netos se retira de la gestión del fondo, lo que se denomina compensación por rendimiento, también llamada comisión de gestión flotante (la comisión de gestión anual cobrada se denomina comisión de gestión fija). El 80% restante se reparte proporcionalmente entre todos los inversores. Si se trata de un fondo de sociedad limitada PE, la sociedad no necesita pagar impuesto sobre la renta. Los inversores pagan impuestos según el método impositivo de los hogares industriales y comerciales individuales, es decir, una tasa impositiva acumulativa del 5% al 35%. Ahora generalmente se aplica a una tasa impositiva del 20%.

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