Pasos detallados para realizar el pago

Los pasos específicos para el cierre de cuentas son los siguientes:

(1) Antes de liquidar las cuentas, se deben registrar en las cuentas todas las transacciones económicas ocurridas durante el período actual.

(2) Al liquidar cuentas, se debe liquidar el saldo final de cada cuenta. Si es necesario liquidar el saldo del mes actual, se deben marcar las palabras "Total de este mes" en el resumen. La columna y la columna de abajo deben cruzarse con una sola línea roja.

Si es necesario calcular el monto acumulado del año, en la columna de resumen se debe marcar las palabras “acumulado del año” y en la columna de abajo se debe trazar una sola línea roja; acumulado para el año" a finales de diciembre es el monto total para todo el año. Para el monto acumulado, se deben trazar líneas rojas dobles debajo del monto acumulado para el año. Al cerrar las cuentas al final del año, todos los gastos generales Las cuentas contables deben mostrar el monto anual y el saldo de fin de año.

(3) Al final del año, el saldo de cada cuenta debe trasladarse al siguiente año fiscal y las palabras "Transferir al próximo año" deben marcarse en la columna de resumen. ; se deben crear nuevos libros contables relevantes en el siguiente año fiscal. Complete el saldo arrastrado del año anterior en la primera columna de saldo e indique "Arrastrado del año anterior" en la columna de resumen.

Métodos de conciliación:

(1) Verificación de cuenta. Se refiere a verificar los diarios de efectivo y depósitos bancarios con comprobantes contables relevantes para verificar si la hora, el contenido del comprobante, el monto, el número del comprobante, etc. son consistentes. Si se encuentran discrepancias al final del mes, las cuentas deben volver a verificarse para garantizar que sean consistentes.

(2) Conciliación de cuentas. Significa que, sobre la base de la verificación de los certificados de cuenta, el saldo pendiente del diario de caja y del diario de depósitos bancarios debe verificarse con el saldo final del libro mayor general de efectivo y depósitos bancarios controlado por el contador para garantizar que las cuentas sean consistentes.

(3) Verificación de cuenta. Se refiere a la conciliación del saldo contable del diario de caja con el efectivo real disponible (diariamente) y a la conciliación del saldo contable del diario de depósitos bancarios con el saldo del extracto bancario (generalmente, debe conciliarse con el extracto bancario cada mes) sobre la base de la conciliación de cuentas. Asegúrese de que las cuentas sean consistentes con los hechos.