¿Cuáles son las regulaciones para la presentación de impuestos corporativos en los EE. UU.?
La mayor parte de los ingresos fiscales del gobierno de los EE. UU. provienen de impuestos, de los cuales el impuesto sobre la renta personal representa la mayor proporción. Los impuestos sobre la renta personal incluyen impuestos federales, estatales y locales. Las tasas impositivas federales son consistentes en todo el país, pero las tasas impositivas estatales y locales varían. Algunos estados ni siquiera tienen un impuesto estatal, como Alaska, Florida, Nevada, Texas y Washington. Si bien algunos estados tienen impuestos estatales, se limitan a los ingresos por dividendos e intereses, como New Hampshire y Tennessee. Además, todo el mundo paga impuestos de Seguridad Social.
En Estados Unidos, la autoridad fiscal es el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Ésta es la institución que más asusta a los estadounidenses. La fecha límite para el pago del impuesto anual es la medianoche del 5 de abril de 2018. Los pagos atrasados o insuficientes pueden dar lugar a multas e incluso infracciones legales. El departamento de impuestos del Departamento del Tesoro de Estados Unidos inspecciona aleatoriamente una cierta cantidad de declaraciones de impuestos cada año. Una vez que se descubre la evasión fiscal ilegal, además de pagar multas varias veces enormes, también puede ser sentenciado a prisión. Para los extranjeros que desean solicitar la residencia permanente en los Estados Unidos, el historial de declaración de impuestos también es algo importante sobre lo que la oficina de inmigración debe preguntar.
Los estudiantes internacionales generalmente no ganan mucho, pero aún así pueden ser investigados. Hubo un caso en el que lo buscaban por no declarar sus ingresos de prácticas de 2.000 yuanes. Por lo tanto, los estudiantes internacionales deben cumplir con las leyes estadounidenses y pagar impuestos cuando sea necesario. No lo tome a la ligera, y mucho menos declare impuestos insuficientes, de lo contrario, podría causarle problemas. El IRS se ha vuelto altamente informatizado en los últimos años y es fácil comparar los resultados de las solicitudes de los empleadores o de las becas de las instituciones si no coinciden con su propia solicitud. Y sin importar si eres ciudadano estadounidense o no, y si tus ingresos son legales o no, la evasión fiscal no está permitida.
El estado civil tributario de los extranjeros es diferente al de USCIS. No se basa en la residencia sino en los extranjeros residentes y los extranjeros no residentes. Antes de completar un formulario de impuestos, primero debe averiguar a qué categoría pertenece. La distinción principal entre extranjeros residentes y extranjeros no residentes se basa en la duración real de residencia del solicitante en los Estados Unidos. En términos generales, los estudiantes internacionales con una visa F permanecen en los Estados Unidos por más de 5 años; los académicos visitantes con una visa J permanecen en los Estados Unidos por más de 2 años; cualquiera que tenga una visa M y cumpla con cualquiera de los requisitos anteriores; un residente extranjero. Los extranjeros no residentes tienen algunas ventajas sobre los residentes cuando se trata de declarar impuestos. En primer lugar, no es necesario declarar becas e ingresos procedentes de fuera de Estados Unidos; en segundo lugar, los intereses sobre los depósitos bancarios están libres de impuestos, pero debes completar un formulario W-8 al abrir una cuenta para indicar tu condición de no residente. extranjero residente; tercero, no necesita pagar impuestos de seguridad social.
Para declarar impuestos como extranjero no residente, es necesario completar dos formularios: uno es el formulario de impuestos 1040NR, el otro es un formulario de información personal, que requiere completar nombre, nacionalidad, dirección, número de pasaporte, hora de llegada a los Estados Unidos y tiempo de residencia planificado, número de seguro social, tipo y número de visa, así como el nombre, dirección y número de teléfono de la escuela, departamento y consejero. Cabe señalar que los extranjeros no residentes sólo pueden declarar impuestos por su cuenta, y los cónyuges e hijos no pueden declarar impuestos juntos. Esto significa que sólo una persona puede completar el Formulario 1040NR. Si el cónyuge también tiene ingresos y ambos son extranjeros no residentes, cada persona debe completar el Formulario 1040NR. Si una persona califica como extranjero residente, toda la familia puede presentar una declaración de impuestos como extranjero residente, pero se perderá parte de la declaración. Una mejor manera es que el cónyuge y los hijos que no sean estudiantes y que cumplan con las condiciones de residencia en el extranjero completen el formulario 1040 o 1040A, y no habrá descuento. El estudiante mismo completará el formulario 1040NR y habrá un descuento. . Por supuesto, la forma de completar la declaración también debe elegirse en función de sus ingresos para lograr el propósito de pagar menos impuestos legalmente.
Si el IRS lo define como extranjero residente, debe declarar todos los ingresos y pagar impuestos del Seguro Social. A la hora de declarar impuestos como residente extranjero, tienes tres formularios de impuestos para elegir, pero no es necesario que rellenes tus datos personales. El primero es el formulario de impuestos 1040EZ. El formulario es el más simple, pero el solicitante debe ser soltero, solicitar solo la exención personal y tener un ingreso integral de menos de $50,000. Las únicas fuentes son salarios y becas, y los intereses obtenidos de los bancos u otras inversiones son inferiores a 400 dólares. Solo puede realizar la deducción estándar completando este formulario de impuestos. El segundo tipo es el formulario de impuestos 1040A. A diferencia del Formulario 1040EZ, las personas casadas o que tienen hijos dependientes pueden solicitar el subsidio para dependientes. El tercer tipo es el formulario de impuestos 1040. Esta tabla tiene muchos ítems, pero también tiene muchas deducciones.
Antes de finalizar cada año, todas las fuentes de ingresos te emitirán un comprobante de salario, que es el formulario W-2, en el que se registra el ingreso total, el impuesto sobre la renta personal y el impuesto de bienestar social deducidos.
Los beneficiarios de la beca completa recibirán otra forma de comprobante de retención, el Formulario 1042S. Las personas que tienen depósitos en el banco también recibirán un estado de ingresos por intereses, el formulario 1099INT, que enumera los intereses ganados y el monto retenido. El banco le eximirá de la retención de impuestos si completa el formulario W-8 y declara su condición de extranjero no residente al abrir la cuenta.
El gobierno de Estados Unidos ha firmado tratados libres de impuestos con muchos países, y los extranjeros en Estados Unidos tienen diferentes disposiciones libres de impuestos. Hay tres artículos en el tratado libre de impuestos para los ciudadanos chinos: primero, aquellos que viven en los Estados Unidos por menos de 183 días al año están exentos de todos los ingresos; segundo, los ingresos de los académicos visitantes y de intercambio pueden estar sujetos a impuestos; -gratis durante tres años; tercero, las becas y los ingresos del exterior se utilizan para mantener estudios, investigaciones y pasantías. Los primeros cinco mil dólares de ingresos por servicios personales en Estados Unidos están libres de impuestos. Sin embargo, cabe señalar que las normas de ingresos de la escuela para los asistentes de enseñanza y los asistentes de investigación son diferentes. Algunas escuelas los tratan como becas y otras como ingresos por servicios personales. Si la escuela te emite un formulario W-2, se considera ingreso por servicios personales; si es un formulario 1024S, se considera una beca; También es importante señalar que si declaras impuestos como residente extranjero, no podrás acogerte a los tratados de exención de impuestos.
Se pueden obtener varias declaraciones de impuestos de forma gratuita en las bibliotecas escolares, oficinas de estudiantes internacionales y otros lugares a principios de año, así como en oficinas de correos, bancos, bibliotecas públicas y otros lugares. Alternativamente, puede llamar al IRS al 1-800-TAX-FORM. Este número también proporciona folletos con diversas instrucciones para la presentación de impuestos. Como regla general, es mejor obtener su declaración de impuestos lo antes posible para evitar retrasar la fecha límite de presentación de impuestos debido a declaraciones de impuestos insuficientes. Al mismo tiempo, el IRS también ha creado una línea directa de servicio de consulta fiscal, el número es 1-800-829-1040. Cuando llama al IRS para realizar una consulta, el IRS está obligado a responder sus preguntas y usted no tiene que revelar su nombre, número de teléfono, dirección, etc. Entre los diversos folletos sobre puntos de presentación de impuestos publicados por el IRS, dos son los más útiles para los extranjeros, uno es la Guía para extranjeros para la presentación de impuestos (Publicación 519) y el otro es Tratados fiscales de EE. UU. (Publicación 901). Para solicitar los dos folletos mencionados anteriormente, puede llamar a los dos números gratuitos mencionados anteriormente.
Calcular cuánto impuesto tienes que pagar no es complicado. Generalmente, el ingreso total de un contribuyente durante un año se deduce de varios ingresos que no están sujetos a impuestos, y el resto son los ingresos que sí están sujetos a impuestos. La tasa impositiva es una función escalonada que aumenta con la renta imponible, de cero a 30%. El IRS imprime un formulario de impuestos. Desde el formulario de impuestos, puede verificar directamente cuánto impuesto debe pagar en función de los ingresos sobre los que debe pagar impuestos. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos realiza ligeras modificaciones a diversos ingresos libres de impuestos y tasas impositivas cada año. Al llenar el formulario, prevalecerán las regulaciones de ese año.
Por lo tanto, el monto del impuesto pagado no está determinado por el ingreso anual total del individuo, sino por el ingreso que debe ser gravado. El truco al declarar impuestos consiste en utilizar diversas regulaciones del IRS para encontrar la forma más adecuada de presentar impuestos, a fin de maximizar diversos ingresos que no incluyen impuestos, pagando así muchos menos impuestos. En Estados Unidos, hay muchos libros dedicados a formas de pagar menos impuestos legalmente. Los lectores interesados tal vez deseen leerlo para dominar las habilidades de presentación de impuestos. Además, existen empresas especializadas en preparación de impuestos que atienden a los contribuyentes que no quieren molestarse en completar los formularios. En términos generales, estas empresas de preparación de impuestos saben cómo pagar menos impuestos. En términos generales, los métodos comúnmente utilizados para pagar menos impuestos incluyen: depositar depósitos en cuentas de fondos mutuos libres de impuestos, los intereses están libres de impuestos; los intereses de los préstamos inmobiliarios también están libres de impuestos; Además, hay mucho que aprender sobre las deducciones detalladas y se pueden incluir muchos gastos, como donaciones caritativas, accidentes, pérdidas por robo, gastos de viaje, etc. Incluso contratar a sus hijos para que hagan las tareas del hogar y pagarles un salario puede reducir su ingreso imponible. En definitiva, es tu obligación informar con la veracidad, pero dentro del ámbito legal, el ahorro fiscal y la elusión fiscal también son tus derechos.
Al presentar una declaración de impuestos, debe leer atentamente el formulario de impuestos y las normas relacionadas. Después de completar el formulario de impuestos, verifique cuidadosamente si hay algún error y adjunte información relevante para evitar enviarlo en el futuro. Finalmente, asegúrese de copiar todos los formularios y documentos adjuntos uno por uno y conservarlos durante al menos cinco años para evitar una investigación del IRS. El proceso de presentación de impuestos debe consistir en completar primero el formulario de impuestos federales y luego completar el formulario de impuestos estatales según los ingresos sujetos a impuestos. Todo ha sido completado y debe enviarse antes del 15 de abril. Si no hay ingresos, se puede enviar antes del 15 de junio. En principio, cuanto antes declares, mejor. Si presenta su declaración anticipadamente, puede obtener un reembolso de impuestos anticipado; si presenta su declaración tarde, recibirá una multa.
Finalmente, cabe señalar que los estudiantes y académicos visitantes que poseen visas F y J, excluyendo a sus familiares, son teóricamente extranjeros no residentes y no necesitan pagar impuestos de seguridad social. están emitiendo Los impuestos de seguridad social se retienen y pagan de los salarios. En este caso, debe comunicarse con el empleador lo antes posible y pedirle que le reembolse el dinero deducido. Si su empleador no reembolsa los impuestos del Seguro Social, deberá completar el Formulario 843 al final de su declaración de impuestos y enviarlo al IRS con su Formulario 1040NR para que pueda recuperar del IRS los impuestos del Seguro Social que dedujo. . Pero si usted y toda su familia completan juntos el Formulario 1040 o 1040A, no podrán recuperar este impuesto.