¿Cuáles son los indicadores de advertencia fiscal?
* * *Diez indicadores: alerta temprana de inconsistencia entre los ingresos del impuesto al valor agregado y los ingresos del impuesto sobre la renta; alerta temprana de una relación anormal de deducción del impuesto sobre el inventario; alerta temprana de una elasticidad anormal del impuesto soportado y del impuesto repercutido; alerta de una alta proporción de cuentas recibidas por adelantado; alerta temprana de tasa de contribución anormal; alerta temprana de riesgo de cambio anormal de los ingresos del negocio principal; pérdida. Indicador 1: Alerta temprana sobre inconsistencias entre los ingresos del impuesto al valor agregado y los ingresos del impuesto sobre la renta; los ingresos declarados para el IVA deben ser básicamente consistentes con los ingresos declarados para el impuesto sobre la renta de las empresas. Si la diferencia es del 10%, se emitirá una alerta temprana. Por lo tanto, si existe alguna inconsistencia en circunstancias especiales, se deben explicar las razones. Indicador 2: Alarma por una relación anormal de deducción de impuestos sobre inventarios; la relación entre el "impuesto sobre los insumos sobre los inventarios actuales" y el "costo de compra de productos básicos imponibles y de exportación actuales" puede entenderse como la tasa de deducción integral. El tipo de IVA más alto es el 17% y el más bajo es el 0%. En conjunto, el rango normal debe estar entre 0% y 17%. Si hay un avance, se debe dar una advertencia y una explicación. ¡Es así de simple! Indicador 3: Alerta temprana de elasticidad anormal del impuesto soportado y del impuesto repercutido; la elasticidad del impuesto soportado y del impuesto repercutido de los contribuyentes generales del IVA se refiere a la relación entre el impuesto soportado y el impuesto repercutido del contribuyente en el período actual y el mismo período del año pasado. Idealmente, la dirección y magnitud del cambio entre los dos son básicamente las mismas. Las autoridades tributarias planean utilizar este indicador para proporcionar alerta temprana sobre cambios anormales en los elementos de insumo-producto corporativo y analizar información anormal relacionada con impuestos en las operaciones corporativas. Indicador 4: Alerta temprana para una alta proporción de cuentas recibidas por adelantado; en términos generales, las cuentas cobradas por adelantado de una empresa representan más del 20% de sus ingresos comerciales principales, por lo que es fácil recibir una alerta temprana. Indicador 5: Alerta temprana de una tasa de contribución del impuesto sobre la renta anormal de costos y gastos, y ampliar el alcance de las deducciones antes de impuestos. Calibre de cálculo: Tasa de contribución del impuesto sobre la renta = (impuesto sobre la renta principal a pagar) 100% Indicador 6: La mayoría de las facturas se emiten por el monto máximo, si el monto total de la factura es superior al 90%, alerta temprana Indicador 7: Alerta temprana para; tres puntos de riesgo, como fondos o inventario La facturación mensual promedio excede 5 veces Indicador 8: Aparece una gran cantidad de facturas inválidas después de la emisión Indicador 9: Alerta temprana de tasa de cambio anormal de los ingresos del negocio principal; es analizar los cambios en los ingresos del negocio principal de la empresa y determinar si hay subestimación Problemas como los ingresos del negocio principal de la empresa. Si la tasa de cambio de los ingresos del negocio principal de la empresa es menor que la tasa de cambio promedio de la industria, la empresa puede declarar menos o ignorar los ingresos del negocio principal. Indicador 10: Alerta temprana de pérdidas para las empresas auditadas; sobre la base de las declaraciones anuales del impuesto sobre la renta de las empresas, se calcula la proporción de pérdidas corporativas reportadas a todas las empresas auditadas y recaudadas.
2. Indicadores fiscales para la industria de piensos: indicadores de alerta temprana de impuestos
La industria de piensos está libre de impuestos. Hay más de 200 indicadores de alerta temprana. Incluye principalmente: tasa de rotación de inventario, tasa de rotación de activos fijos, tasa de crecimiento de los ingresos por ventas, retención de facturas, coeficiente de elasticidad de los artículos de compra y venta, tasa de beneficio de costos, etc.
3. ¿Cómo generar un aviso de IVA y qué es?
Con los sistemas de fondo de impuestos anteriores, si su situación fiscal y sus informes no son razonables, generarán una alerta temprana y luego le pedirán que escriba un informe o vaya a tomar el té. Eso es todo lo que sé.
4. ¿Por qué se emiten alertas fiscales nada más presentar la declaración del IRPF?
Ahora es seleccionado automáticamente por el sistema Golden Tax Phase III, por lo que al momento de declarar se debe prestar atención a si los indicadores tributarios y financieros declarados son razonables.
verbo (abreviatura de verbo) advertencia fiscal dorada ¿Qué es una advertencia fiscal dorada? ¿Tres alertas tempranas de oro? ¿Cómo podemos evitar que Jin San sea auditado? ¿Cuál es la lógica de la Alerta Temprana de los Tres Dorados?
A través del sistema de evaluación de alerta temprana de la tercera fase del Software de Gestión y Recaudación de Impuestos Golden, las autoridades tributarias analizan mensualmente la información de los datos y las relaciones lógicas de la información de los contribuyentes con base en los indicadores establecidos por el sistema. y analizar cuestiones históricas relacionadas con los impuestos de los contribuyentes. Realizar mediciones de riesgos fiscales sobre vínculos y comportamientos, descartar información sospechosa, realizar evaluaciones de alerta temprana y realizar inspecciones dobles por sorteo aleatorio de información importante. Varias situaciones en las que el sistema de evaluación de alertas tempranas emite alertas tempranas para el tercer período impositivo: 1. Las inconsistencias entre los ingresos del impuesto al valor agregado y los ingresos del impuesto sobre la renta generarán alertas del sistema. Los ingresos declarados para el IVA deben ser básicamente los mismos que los ingresos declarados para el impuesto sobre la renta de las sociedades. Si la diferencia es del 10%, se emitirá una alerta temprana. 2. Tasa impositiva anormal de deducción de inventario. Se refiere a la relación entre el “impuesto corriente sobre los insumos de inventario” y el “costo corriente de compra de productos básicos de exportación imponibles”. Generalmente 0-17%. Si se excede este rango, se emitirá una alerta temprana. También puede entenderse como la tasa impositiva de deducción integral. El tipo de IVA más alto es del 17% y el más bajo es del 0%. En conjunto, en circunstancias normales, la tasa impositiva de deducción integral debe estar entre el 0% y el 17%.
Si hay un avance, avise con antelación y explíquelo al departamento de impuestos. Es así de simple. 3. El coeficiente de elasticidad de alerta temprana de la elasticidad de cambio del impuesto soportado y del impuesto repercutido generalmente se refiere al grado de correlación entre los dos indicadores de cambio. Los cambios en el impuesto soportado y el impuesto repercutido están relacionados positivamente, es decir, un aumento en el impuesto soportado va acompañado de un aumento en el impuesto repercutido. Tasa de cambio del impuesto soportado = (Impuesto soportado para el período actual - Monto de cambio soportado para el mismo período)/Impuesto soportado para el mismo período x 100% Tasa de cambio del impuesto repercutido = (Impuesto repercutido para el período actual e impuesto repercutido para; el período actual)/Impuesto repercutido para el período actual x 100 % coeficiente elástico = tasa de cambio del impuesto soportado/tasa de cambio del impuesto repercutido. La elasticidad del impuesto soportado y el impuesto repercutido para los contribuyentes del IVA general se refiere a la relación entre el impuesto soportado y el impuesto repercutido del contribuyente en el período actual y el mismo período del año pasado. Idealmente, la dirección y magnitud del cambio entre los dos son básicamente las mismas. Las autoridades tributarias planean utilizar este indicador para proporcionar alerta temprana sobre cambios anormales en los elementos de insumo-producto corporativo y analizar información anormal relacionada con impuestos en las operaciones corporativas. 4. Alerta temprana en caso de alta proporción de pagos anticipados. Si la proporción de ingresos anticipados es demasiado grande, también atraerá la atención de la oficina de impuestos. Se sospecha que algunas empresas no confirman los ingresos según los nodos temporales. 5. Alerta temprana de tasa anormal de contribución del impuesto sobre la renta Tasa de contribución del impuesto sobre la renta = (ingreso imponible/ingreso del negocio principal) * 100% Si la tasa de contribución del impuesto sobre la renta de la empresa es demasiado baja en comparación con sus pares, puede subestimar los ingresos y sobreestimar los costos. 6. La mayoría (70%) de las facturas se emiten por montos fijos y el monto total de la factura es superior al 90%. Una gran cantidad de facturas no válidas generará una advertencia del sistema. 7. Las pérdidas de la empresa auditora durante tres años consecutivos darán lugar a un aviso del sistema. Sobre la base de la declaración anual del impuesto sobre la renta de las sociedades, se auditarán y recaudarán todas las pérdidas declaradas por la empresa durante el año.
La proporción de empresas se utiliza para analizar y reflejar el estado de gestión de la recaudación del impuesto sobre la renta empresarial por industria, región y año. Las empresas que hayan sufrido pérdidas durante tres años consecutivos pueden tener problemas como bajos ingresos y altos costos y gastos, y se ampliará el alcance de las deducciones antes de impuestos. En términos generales, el desempeño anormal del pago del impuesto corporativo es el siguiente: el monto total del impuesto y la tasa de carga tributaria no coinciden con la escala comercial, pero se desvían mucho del mismo tipo e industria, la sospecha de evasión fiscal en operaciones anormales es prominente; las transacciones relacionadas son frecuentes y las ganancias se transfieren a empresas relacionadas; tributación irregular: cuentas contables poco claras, presentación tardía de impuestos y problemas con la facturación;
6. ¿Qué significa la advertencia de devolución de impuestos a la exportación?
Las advertencias de devolución de impuestos a la exportación suelen deberse a los siguientes motivos: 1. Los proveedores de empresas exportadoras figuran como empresas de interés para las autoridades fiscales locales debido a problemas con la recaudación, el pago de impuestos, atrasos de impuestos o facturas de impuesto al valor agregado. Por lo tanto, las empresas exportadoras a menudo tienen señales de alerta temprana al comprar sus productos; los productos de las empresas exportadoras están relacionados con Las señales de alerta temprana también aparecerán cuando los productos de enfoque nacional estén relacionados, como CPU, productos electrónicos, etc. 3. Operaciones inadecuadas o no calificadas por parte de las empresas exportadoras, lo que lleva a declaraciones anormales, declaraciones vencidas, caóticas; gestión contable interna y externa, archivo de documentos poco claros, etc. Frecuente. , las autoridades fiscales también la catalogarán como empresa preocupante y aparecerá una señal de alerta temprana. Una vez que se produce una advertencia de devolución de impuestos a la exportación, las autoridades tributarias generalmente tomarán las siguientes medidas: en primer lugar, realizar evaluaciones de devolución de impuestos a las empresas exportadoras, en segundo lugar, realizar inspecciones fiscales; En el trabajo real, también se mantendrá correspondencia entre los productos involucrados y las empresas relacionadas.