Definición de fondos flotantes de liquidación Definición de partidas fuera de balance ponderadas por riesgo

1. Cuando un grupo bancario obtiene la aprobación de la Comisión Reguladora Bancaria de China (en adelante, "CBRC") para implementar el Nuevo Acuerdo de Capital, se aplica el enfoque basado en calificaciones internas consolidadas (activos ponderados por riesgo). calculado por IRB/[activos ponderados por riesgo calculados por IRB] La tasa de cobertura de activos de activos ponderados por riesgo + activos ponderados por riesgo no cubiertos por IRB según lo estipulado en estas Directrices]) no deberá ser inferior al 50%, y las calificaciones internas El enfoque basado en la UE se aplicará en un plazo de tres años.

2. En la etapa inicial de implementación del Nuevo Acuerdo de Capital, tras la aprobación de la Comisión Reguladora Bancaria de China, los grupos bancarios pueden utilizar el enfoque del modelo interno y el enfoque estandarizado para medir los requisitos de capital regulatorio para los riesgos de mercado. pero la misma institución dentro de un grupo bancario sólo puede adoptar los requisitos de capital regulatorio para un determinado tipo de riesgo. Según un enfoque, los modelos internos se acercan al índice de cobertura (requisitos de capital calculados mediante el enfoque de modelos internos/[requisitos de capital calculados mediante los modelos internos). método + requisitos de capital calculados mediante el método estándar]) debería alcanzar el 90% en tres años.

3. Los bancos comerciales deben formular reglas de cálculo del índice de adecuación de capital consolidado de acuerdo con estas Directrices (incluido el alcance de las instituciones financieras incluidas en el estado consolidado, los métodos utilizados para los distintos tipos de riesgos y la ponderación de riesgos). adoptados por las instituciones consolidadas). Los métodos de cálculo de activos, los métodos de procesamiento de transacciones intragrupo, etc.) se presentarán a la Comisión Reguladora Bancaria de China para su aprobación antes de su implementación. ser aprobado por la Comisión Reguladora Bancaria de China.

Capital básico

1 Capital desembolsado

El capital realmente invertido por los inversores en bancos comerciales de conformidad con los estatutos de la empresa o los contratos y acuerdos.

2. Reserva de capital, pero se deben realizar los siguientes ajustes:

1. Beneficio neto después de deducir los cambios en el valor razonable de las acciones y bonos en activos financieros disponibles para la venta. ;

2. Si el monto acumulado de los cambios no realizados en el valor razonable de los préstamos y cuentas por cobrar en activos financieros disponibles para la venta es una ganancia neta, si es una pérdida neta, se deducirá; se volverá a agregar;

3 . Deducir la ganancia neta de los cambios en el valor razonable de los instrumentos de cobertura y partidas cubiertas de la porción efectiva de la cobertura de flujo de efectivo;

4. de bonos convertibles en los que el capital convertible se divide y reconoce como capital.

3 Reserva excedente

Incluye reserva excedente estatutaria y reserva excedente discrecional.

4 Reservas generales para riesgos

Se refiere a las reservas generales para riesgos establecidas por los bancos comerciales de conformidad con las "Reglas financieras para empresas financieras" (Orden del Ministerio de Finanzas N° 42).

5. Utilidades no distribuidas, pero se deben realizar los siguientes ajustes:

1. Deducir las ganancias netas no realizadas de los cambios en el valor razonable de los instrumentos financieros para negociar (teniendo en cuenta los efectos fiscales). ;

2. Si la porción acumulada no realizada de los activos o pasivos financieros utilizando la opción de medición del valor razonable es ganancia neta, se deducirá después de tomar en cuenta el impacto fiscal, si es una pérdida neta; se volverá a agregar después de tener en cuenta el impacto fiscal.

6 Patrimonio Minoritario

En los estados consolidados, el patrimonio minoritario de las subsidiarias que no son de propiedad total incluido en el capital principal se refiere a los resultados operativos netos de la subsidiaria y a los activos netos que no son directamente incluido en el capital básico o la parte atribuida indirectamente al banco matriz.

Capital de nivel 2

Reserva de revaluación 1

Cuando un banco comercial revalúa activos fijos con la aprobación de los departamentos estatales pertinentes, el valor razonable de los Los activos fijos serán iguales al valor en libros de los activos fijos. La diferencia positiva entre valores es la reserva de revaluación. Si la CBRC considera prudente la revaluación, la reserva de revaluación podrá incluirse en el capital de Nivel 2, pero el monto incluido en el capital de Nivel 2 no excederá el 70% de la reserva de revaluación.

2. La variación del valor razonable de los activos financieros de renta variable y bonos disponibles para la venta representa el 50% del beneficio neto no realizado.

3. La parte efectiva de la cobertura de flujo de efectivo es el 50% del beneficio neto procedente del cambio en el valor razonable del instrumento de cobertura y del proyecto cubierto.

4 Beneficios netos no realizados que surgen de cambios en el valor razonable de instrumentos financieros para negociar (después de tener en cuenta los efectos fiscales).

El exceso de provisiones por deterioro incluye dos partes:

1. Si las provisiones por deterioro para exposiciones de riesgo de crédito no cubiertas por el enfoque basado en calificaciones internas exceden los requisitos regulatorios mínimos, las provisiones por exceso de deterioro. se incluirán en el capital de Nivel 2. La reserva de valor no podrá exceder de 65438 + 0,25% de los correspondientes activos ponderados por riesgo.

2. Si las provisiones por deterioro de la exposición al riesgo de crédito cubiertas por el método basado en calificaciones internas superan las pérdidas esperadas, el exceso de provisiones por deterioro incluidas en el capital de nivel 2 no excederá del 65.438 + 0,25% del riesgo correspondiente. activos ponderados.

Acciones preferentes

Las acciones emitidas por bancos comerciales dan a los inversores prioridad en la distribución de ingresos y activos restantes.

Bonos convertibles

Bonos emitidos por bancos comerciales de acuerdo con procedimientos legales y que pueden convertirse en acciones ordinarias del banco comercial dentro de un período de tiempo determinado según las condiciones acordadas. Los bonos convertibles incluidos en el capital de nivel 2 deben cumplir las siguientes condiciones:

1. Los créditos contra el banco son frente a los depositantes y otros acreedores ordinarios, y los activos del banco no se utilizan como garantía o prenda;

2. Los tenedores de bonos no pueden revenderlos; los emisores no pueden canjearlos sin el consentimiento previo de la Comisión Reguladora Bancaria de China.

Instrumentos de capital de deuda híbrido: Los valores híbridos emitidos por bancos comerciales que cumplan con los siguientes requisitos pueden incluirse en el capital de nivel 2:

1. El plazo del bono supera los 15 años (incluidos 15 años). ). No se puede canjear dentro de los 10 años siguientes a la fecha de emisión. Después de 10 años, el banco puede tener derecho a reembolsar, pero el ejercicio del derecho de reembolso debe ser aprobado por la Comisión Reguladora Bancaria de China. Si el banco no ejerce el derecho de reembolso después de 10 años, la tasa de interés del bono puede disminuir; aumentarse adecuadamente, pero el número de aumentos de tipos de interés no puede exceder de uno.

2. Cuando el índice de adecuación de capital básico es inferior al 4%, el banco puede diferir los pagos de intereses si la suma del excedente de reserva y las ganancias no distribuidas es negativa al mismo tiempo, y no hay pago en efectivo por el común; acciones se han realizado en los últimos 12 meses Dividendos, los bancos deberán aplazar el pago de intereses. El interés diferido se calculará en función de la tasa de interés del bono actual. Si no se cumplen las condiciones para el pago de intereses diferidos, el banco pagará inmediatamente los intereses adeudados y los intereses devengados sobre los intereses adeudados.

3. Cuando el bono venza, si el Banco no puede pagar las deudas bancarias con créditos que preceden a este bono, o el pago de este bono resultará en la imposibilidad de pagar las deudas bancarias con créditos que preceden a este bono. preceder a este bono, se podrá prorrogar. Pagar el capital y los intereses de este bono.

4. Cuando un banco quiebra o se liquida, el orden de reembolso de los bonos figura después de la deuda subordinada a largo plazo emitida por el banco comercial y antes del capital social del banco comercial.

5. Si un banco comercial no ejerce el derecho a rescatar valores híbridos, la cantidad de bonos que pueden incluirse en el capital de Nivel 2 se descontará al 20% anual en los últimos cinco años antes de la fecha de vencimiento. fecha de vencimiento.

6. Los valores híbridos de los bancos comerciales no estarán garantizados por bancos o terceros.

7. Los bancos comerciales deben obtener la aprobación previa de la Comisión Reguladora Bancaria de China cuando canjeen valores híbridos por adelantado, pagos de intereses diferidos o pagos diferidos del principal y los intereses adeudados sobre los bonos.

Deuda subordinada de largo plazo:

Se refiere a deuda subordinada con un vencimiento original de al menos cinco años. Con la aprobación de la Comisión Reguladora Bancaria de China, los instrumentos de deuda subordinada ordinaria, no garantizada y a largo plazo emitidos por bancos comerciales sin hipoteca ni prenda de activos bancarios pueden incluirse en el capital de Nivel 2, y la cantidad que puede incluirse en el capital de Nivel 2 Se descontará el 20% anual durante los últimos cinco años antes de la fecha de vencimiento. Por ejemplo, para un bono subordinado a diez años, el monto incluido en el capital secundario en el sexto año es el 100%, el séptimo año es el 80%, el octavo año es el 60%, el noveno año es el 40% y el décimo año año es del 20%.

Cuando un banco comercial calcule su índice de adecuación de capital, deberá deducir de su capital las siguientes partidas:

(1) Fondo de comercio.

(2) Activos netos por impuestos diferidos.

(3) Brecha de provisión por deterioro, que incluye dos partes:

1. La provisión por deterioro para exposiciones al riesgo de crédito no cubiertas por el enfoque basado en calificaciones internas es inferior a los requisitos mínimos regulatorios. ;

p>

2. La parte de las reservas por deterioro reservadas para riesgos crediticios cubiertos por el IRB es inferior a las pérdidas esperadas.

(4) Exposiciones al riesgo de titulización de activos que deben deducirse.

(5) Producto de las ventas de bancos comerciales que participan en operaciones de titulización de activos como originadores.

(6) Inversiones de capital en entidades financieras que deben deducirse.

(7) Inversión de capital de empresas industriales y comerciales que debe deducirse.

(8) Bienes inmuebles que no son de uso propio.

Al calcular el índice de adecuación del capital básico, los bancos comerciales deben deducir los siguientes elementos del capital básico

(1) Fondo de comercio.

(2) Activos netos por impuestos diferidos.

(3) Brecha de provisión por deterioro del 50%. La brecha de provisión por deterioro incluye:

1. La provisión por deterioro para exposiciones al riesgo de crédito no cubiertas por el enfoque basado en calificaciones internas es inferior a los requisitos regulatorios mínimos;

2. riesgo cubierto por el IRB La parte de las reservas por deterioro constituidas fue inferior a las pérdidas esperadas.

(4) El 50% de la exposición al riesgo de titulización de activos que deberá deducirse del capital.

(5) Producto de las ventas de bancos comerciales que participan en operaciones de titulización de activos como originadores.

(6) Se debe deducir el 50% de la inversión de capital en entidades financieras.

(7) Debe deducirse el 50% de la inversión de capital de empresas industriales y comerciales.

(8) 50% de los inmuebles no ocupados por sus propietarios.

El capital secundario de un banco comercial no excederá el 100% del capital básico; la deuda subordinada a largo plazo incluida en el capital secundario no excederá el 50% del capital básico.

El saldo de instrumentos de capital emitidos por otros bancos en poder de un banco comercial no excederá el 20% del capital básico del banco.

La cantidad máxima de capital secundario e instrumentos de deuda subordinada a largo plazo de los bancos comerciales, la cantidad máxima de instrumentos de capital emitidos por otros bancos y la proporción máxima de inversión de capital en empresas industriales y comerciales se calculan como capital básico menos fondo de comercio y activos netos por impuestos diferidos.

Cálculo de activos ponderados por riesgo de crédito

Cálculo de activos ponderados por riesgo para exposiciones soberanas, de instituciones financieras y corporativas

Cálculo de activos ponderados por riesgo para exposiciones a riesgos distintos de incumplimiento Reglas

Los bancos comerciales deben calcular los riesgos soberanos, bancarios y corporativos de no incumplimiento en función de la probabilidad de incumplimiento (PD), la pérdida en caso de incumplimiento (LGD), la exposición en caso de incumplimiento (EAD) y el período de validez (M) de un exposición única al riesgo de crédito Activos expuestos ponderados por riesgo. Las reglas específicas son:

Calcular la correlación (R) y el coeficiente de ajuste de plazo (B) de una única exposición al riesgo de crédito.

r = 0,12×[1-EXP(-50×PD)]/[1-EXP(-50)]+0,24×{ 1-[1-EXP(-50×PD)]/ [1-EXP(-50)]]

b =[0.11852-0.05478×ln(pd)]^2

Calcule el requerimiento de capital para una única exposición al riesgo de crédito (K )

k =[lgd×n[(1-r)^(-0.5)×g(pd)+(r/(1-r))^0.5×g(0.999)]-pd ×lgd ]×(1-1.5×b)^(-1)×[1+(m-2.5)×b]

Calcular los activos ponderados por riesgo (RWA) de una sola exposición al riesgo de crédito .

RWA = K×12.5×EAD

Reglas de cálculo del requerimiento de capital por riesgo de impago (k) y de activos ponderados por riesgo (RWA):

K=max[ 0 , (LGD-El)]

RWA = K×12.5×EAD

Donde, LGD es el valor estimado de la pérdida por incumplimiento; EL está considerando el entorno económico, el estatus legal y otros La estimación máxima de la pérdida esperada en riesgo de incumplimiento, dadas las condiciones.

Ajuste de tamaño para pequeñas y medianas empresas

Los bancos comerciales deben calcular por separado los activos ponderados por riesgo de las exposiciones al riesgo de las pequeñas y medianas empresas entre las exposiciones al riesgo corporativo. Los bancos comerciales deberían ajustar la correlación en función de las ventas anuales de las pequeñas y medianas empresas. La fórmula de ajuste de correlación es la siguiente:

r = 0,12×[1-EXP(-50×PD)]/[1-EXP(-50)]+0,24×{ 1-(1-EXP (- 50×PD))/[1-EXP(-50)])-0.04×[1-(S-3)/27]

En la fórmula anterior, la unidad de S es RMB 10 millones. La exposición al riesgo de las pequeñas y medianas empresas con ventas anuales de menos de 30 millones de yuanes durante el período del informe se trata como 30 millones de yuanes. (Nota: 3 y 27 en la fórmula anterior [1-(S-3)/27] representan 30 millones de RMB y 270 millones de RMB (300 millones-30 millones de RMB) respectivamente.

Los bancos comerciales deberían Según De conformidad con lo dispuesto en el artículo 31, los requisitos de capital y los activos ponderados por riesgo de las pequeñas y medianas empresas que no están en situación de default se calculan sobre la base de la correlación ajustada

Determinación de los parámetros de riesgo

1 La probabilidad de incumplimiento de las exposiciones al riesgo de empresas e instituciones financieras es la mayor entre la probabilidad de incumplimiento del deudor de 1 año y el 0,03% estimada por los bancos comerciales. La probabilidad de incumplimiento de las exposiciones al riesgo soberano es la mayor de la probabilidad de incumplimiento estimada del deudor a un año.

3. requisitos pertinentes de los “Lineamientos Regulatorios para el Sistema Interno de Calificación de Riesgo de Crédito de Bancos Comerciales”.

Para exposiciones de riesgo que proporcionan garantías calificadas y derivados de crédito, si un banco comercial utiliza la probabilidad de incumplimiento del garante en lugar de la probabilidad de incumplimiento del deudor, el garante calificado y los derivados de crédito deberán cumplir con el "Capital Regulatorio para Riesgo de Crédito". Mitigación de las Directrices de Medición de los Bancos Comerciales.

Pérdida por incumplimiento

1. Pérdida por incumplimiento bajo el principal enfoque basado en calificaciones internas.

(1) La tasa de pérdida en caso de incumplimiento para reclamos prioritarios y reclamos subordinados sin garantía calificada es del 45% y 75% respectivamente.

(2) Los bancos comerciales determinarán la naturaleza prioritaria de los créditos en función de su importancia económica.

(3) Los bancos comerciales pueden ajustar la pérdida estándar del 45% dada la tasa de incumplimiento considerando el efecto mitigador del riesgo de los reclamos senior que proporcionan garantías calificadas y transacciones de recompra subordinadas al acuerdo maestro de compensación. Los bancos comerciales deben identificar acuerdos de garantía y de recompra calificados que estén subordinados al acuerdo de compensación principal y ajustar el estándar de tasa de pérdida dada por incumplimiento de conformidad con las normas pertinentes de las "Directrices para la medición del capital regulatorio para la mitigación del riesgo de crédito de los bancos comerciales".

Pérdidas en caso de incumplimiento según el enfoque avanzado basado en calificaciones internas

Los bancos comerciales que implementen el enfoque avanzado basado en calificaciones internas deben utilizar pérdidas en caso de incumplimiento estimadas internamente.

Riesgo de incumplimiento

El riesgo de incumplimiento no debe tener en cuenta el impacto de las provisiones especiales y las cancelaciones parciales. La exposición al riesgo de incumplimiento de la parte de retiro de deuda no debe ser menor que la suma de los dos elementos siguientes:

(1) La disminución del capital regulatorio del banco después de que la exposición al riesgo se haya compensado por completo.

(ii) El importe de las reservas especiales y castigos parciales.

Si el riesgo de impago estimado de un banco comercial supera la suma de (I) y (ii), el exceso podrá considerarse descontado. El cálculo de los activos ponderados por riesgo no se ve afectado por este descuento, pero el descuento se incluye en las reservas al comparar las pérdidas esperadas con las reservas calificadas.

1. Exposición al riesgo de incumplimiento bajo el principal enfoque de calificaciones internas.

Para las partidas fuera de balance, los bancos comerciales deben utilizar coeficientes de conversión del riesgo de crédito para estimar la parte comprometida pero no utilizada de las exposiciones al riesgo de incumplimiento. Los coeficientes de conversión del riesgo de crédito para diversos negocios fuera de balance son los siguientes:

(1) El coeficiente de conversión del riesgo de crédito para negocios de crédito equivalentes a préstamos (incluidas letras de aceptación y garantías de financiación) es del 100%.

(2) El factor de conversión crediticia para compromisos de préstamo, instrumentos de emisión de letras e instrumentos de suscripción revolvente es del 75%.

Si el banco comercial puede retirarse incondicionalmente en cualquier momento, o el banco comercial puede retirarse automáticamente sin previo aviso debido al deterioro del crédito del deudor, el factor de conversión del riesgo crediticio es 0%.

Sin embargo, los bancos comerciales deben demostrar a la Comisión Reguladora Bancaria de China que pueden monitorear proactivamente el estado financiero de los deudores y que sus sistemas de control interno y su entorno legal pueden garantizar que los compromisos de préstamo puedan cancelarse rápidamente y sin previo aviso. aviso cuando se deteriora el estado crediticio de los deudores.

(3) Préstamo de valores del banco o valores utilizados como garantía, incluido el préstamo de valores en operaciones de reporto (como recompra/recompra inversa, préstamo de valores/operaciones de préstamo de valores), conversión del riesgo de crédito. El coeficiente es del 100%.

(4) Para contingencias de corto plazo relacionadas con transacciones, el factor de conversión del riesgo de crédito es del 20%.

(5) Para partidas contingentes relacionadas con transacciones, el factor de conversión del riesgo de crédito es del 50%.

(6) El riesgo crediticio todavía está cubierto por el contrato de compra y venta de activos del banco y el factor de conversión del riesgo crediticio es del 100%.

(7) Los bancos comerciales deberían utilizar el método de exposición al riesgo de efectivo para calcular la exposición al riesgo de incumplimiento de los derivados extrabursátiles, como tipos de cambio y tipos de interés, en partidas fuera de balance.

Bajo el método de exposición en efectivo, la exposición predeterminada de los derivados OTC incluye dos partes: una es el costo de reposición calculado con base en el valor de mercado (MTM) y la otra es el adicional, que refleja los riesgos potenciales en el resto; período de exposición. La fórmula de cálculo es la siguiente:

EAD = MTM + adicional

Entre ellos, MTM se refiere al costo de reposición determinado por el valor de mercado, los factores adicionales se refieren a factores adicionales de posible exposición al riesgo; .

El coeficiente adicional de exposición potencial al riesgo es igual al principal nocional del instrumento de negociación derivado multiplicado por el coeficiente correspondiente.

Los coeficientes de varios instrumentos de negociación de derivados en diferentes períodos restantes se muestran en la siguiente tabla:

Período restante ≤ 1 año > 1 año y ≤ 5 años > 5 años

Tipo de interés 0,0 % 0,5% 1,5%

Tipos de cambio y oro 1,0% 5,0% 7,5%

Renta variable 6,0% 8,0% 10,0%

Metales preciosos (excluido el oro) 7,0 % 7,0% 8,0 %

Otras materias primas 10,0% 12,0% 15,0%

2.

Los bancos comerciales que implementen el enfoque avanzado basado en calificaciones internas deben utilizar exposiciones al riesgo de incumplimiento estimadas internamente. Sin embargo, para las empresas fuera de balance con un coeficiente de conversión del riesgo de crédito del 100% según el método IRB de Nivel 1, las exposiciones al riesgo de incumplimiento deben estimarse utilizando un coeficiente de conversión del riesgo de crédito del 100%.

(4) Período de validez

Si un banco comercial implementa el método de calificación interna de primer nivel, el período válido (M) de exposición al riesgo de la empresa es de 2,5 años. Sin embargo, el período de validez de las operaciones de reporto es de 0,5 años.

Si un banco comercial implementa el método de calificación interna avanzada, utilizará el período de validez interno estimado, pero el período máximo no excederá los 5 años. Los bancos comerciales pueden adoptar un plazo promedio de 2,5 años para su exposición al riesgo ante las pequeñas y medianas empresas.

Cálculo de activos ponderados por riesgo para préstamos profesionales

Si un banco comercial adopta el método de mapeo regulatorio para préstamos profesionales, deberá calcular la ponderación por riesgo de los préstamos profesionales de acuerdo con el riesgo. ponderaciones y tasas de pérdida esperadas especificadas en la siguiente tabla Activos y pérdidas esperadas.

Calificación regulatoria ponderación de riesgo tasa de pérdida esperada

Excelente 70% 0,4%

Buena 90% 0,8%

115% 2,8%

250% a 8%

El valor predeterminado es 0% 50%

El plazo restante de los préstamos profesionales es inferior a 2,5 años o las autoridades reguladoras determinan que el crédito y los estándares de calificación de los bancos comerciales son más bajos que los de la supervisión. Con estándares de calificación más prudentes, las ponderaciones de riesgo para las calificaciones regulatorias "excelentes" y "buenas" son del 50% y el 70% respectivamente, y las tasas de pérdida esperadas son del 0% y el 0,4%. respectivamente.

Si los bancos comerciales o las autoridades reguladoras creen que los ingresos por alquiler de bienes raíces, los ingresos por ventas o los ingresos por transferencia de tierras de los préstamos profesionales fluctuarán mucho en el futuro, las ponderaciones de riesgo de las calificaciones regulatorias pueden ser "excelentes". "bueno" o "medio" aumentó al 95%, 120% y 140% respectivamente.

Cálculo de activos ponderados por riesgo para exposiciones al riesgo minorista

Cálculo de activos ponderados por riesgo para exposiciones al riesgo minorista que no son de incumplimiento

Los bancos comerciales deben calcular la hipoteca de vivienda Préstamos, Activos ponderados por riesgo para préstamos minoristas renovables calificados y otros préstamos minoristas.

Los bancos comerciales deben calcular los activos ponderados por riesgo en función de la probabilidad de incumplimiento (PD), la pérdida en caso de incumplimiento (LGD), la exposición en caso de incumplimiento (EAD) y la correlación (R) de las exposiciones al riesgo minorista de un conjunto único de activos. Las reglas específicas son:

(A) Calcular la correlación (R)

Préstamos hipotecarios residenciales personales, R=0,15

Préstamos minoristas renovables calificados, r = 0,04

Otros préstamos minoristas, r = 0,03×[1-exp(-35×PD)]/[1-exp(-35)]+0,16×{[1-exp]

(B) Cálculo de requerimientos de capital (K)

k = lgd×n[(1-r)^-0.5×g(pd)+(r/(1-r))^0.5 ×g(0.999)]-pd×lgd

(3) Calcular activos ponderados por riesgo

RWA = K×12.5×EAD

Requerimiento de capital por riesgo de incumplimiento (k) y se han cumplido los activos ponderados por riesgo (APR).

K=max[0, (LGD-El)]

RWA = K×12.5×EAD

Donde, LGD es la pérdida estimada predeterminada dada; EL es la estimación máxima de la pérdida por riesgo esperada en caso de incumplimiento teniendo en cuenta el entorno económico, la situación jurídica y otras condiciones. .

Determinación de parámetros de riesgo

(1) Probabilidad de incumplimiento y pérdida por incumplimiento

La probabilidad de incumplimiento de la exposición al riesgo minorista es el incumplimiento de 1 año del activo minorista pool estimado por bancos comerciales El mayor de probabilidad y 0,03%.

La pérdida dada por exposiciones al riesgo minorista se refiere a la pérdida dada, es decir, el conjunto de activos minoristas estimado dentro de un banco comercial.

Los bancos comerciales deben estimar la probabilidad de incumplimiento de los conjuntos de activos minoristas, y las pérdidas por incumplimiento deben cumplir con los requisitos pertinentes de las "Directrices regulatorias para el sistema de calificación interna del riesgo crediticio de los bancos comerciales" y las "Directrices para la Medición del Capital Regulatorio para la Mitigación del Riesgo de Crédito de los Bancos Comerciales".

Riesgo de incumplimiento

Bajo la premisa de cumplir con las disposiciones pertinentes de las "Directrices para la medición del capital regulatorio para la mitigación del riesgo crediticio de los bancos comerciales", los bancos comerciales pueden compensar préstamos y depósitos. del mismo cliente minorista después de la liquidación, la exposición neta al riesgo después de la liquidación neta es la exposición por defecto.

Bajo la premisa de cumplir con las disposiciones pertinentes de las "Directrices regulatorias para el sistema de calificación interna del riesgo crediticio de los bancos comerciales", los bancos comerciales pueden utilizar coeficientes de conversión del riesgo crediticio estimados internamente para estimar la exposición al riesgo de incumplimiento de partidas fuera de balance.

Cálculo de activos ponderados por riesgo para exposiciones al riesgo de titulización de activos

Los bancos comerciales deben calcular por separado los activos ponderados por riesgo para exposiciones al riesgo de titulización de activos.

Exposición al riesgo de titulización de activos activos ponderados por riesgo = requerimientos de capital × 12,5.

El enfoque basado en calificaciones internas no cubre las ponderaciones de riesgo de las exposiciones al riesgo.

La ponderación de riesgo para efectivo y equivalentes de efectivo es del 0%.

La ponderación de riesgo de los créditos en el extranjero de los bancos comerciales se basa en los resultados de la calificación crediticia externa del país o región correspondiente. Cuando diferentes compañías de calificación tienen resultados de calificación inconsistentes para el mismo país o región, se debe seleccionar el resultado de calificación más bajo.

(1) Si la calificación de deuda de otros países o regiones es AA- y superior (incluida AA-), la ponderación de riesgo es 0%; si la calificación crediticia es AA- o inferior, la ponderación de riesgo; es 100%;

(2) Si la calificación crediticia de un banco comercial extranjero o una compañía de valores en el país o región donde está registrado es AA- o superior (incluida AA-), la ponderación de riesgo es 20% si la calificación crediticia es AA- o inferior, la ponderación de riesgo es del 100%;

(3) Si la calificación de deuda de las empresas públicas invertidas por gobiernos de otros países o regiones es AA- o superior; , la ponderación de riesgo es del 50%; si la calificación de la deuda es AA- o inferior, la ponderación de riesgo es del 100%;

1 La ponderación de riesgo de los créditos de los bancos comerciales frente a los bancos multilaterales de desarrollo es del 0%.

2. La ponderación de riesgo de los créditos en moneda nacional y extranjera de los bancos comerciales contra el gobierno central y el Banco Popular de China es del 0%.

La ponderación de riesgo de los activos de los bancos comerciales sobre empresas públicas invertidas por el gobierno central de mi país es del 50%.

La ponderación de riesgo de los créditos de los bancos comerciales frente a los bancos de política monetaria de mi país es del 0%.

La ponderación de riesgo de los créditos de un banco comercial frente a otros bancos comerciales nacionales es del 20%, del cual el plazo original es de cuatro meses (incluidos cuatro meses).

La ponderación de riesgo de 6 siniestros es del 0%.

7 La ponderación de riesgo de los bancos comerciales que poseen valores híbridos y deuda subordinada a largo plazo emitida por otros bancos comerciales nacionales es del 100%.

8. La ponderación de riesgo de los bonos emitidos por empresas de gestión de activos financieros invertidos en China por bancos comerciales para adquirir préstamos morosos de bancos estatales es del 0%.

La ponderación de riesgo de otros derechos de los bancos comerciales sobre empresas de gestión de activos financieros invertidas por el gobierno central de mi país es del 100%.

La ponderación de riesgo de 10 préstamos hipotecarios residenciales individuales es del 50%.

11 Ponderaciones de riesgo para las exposiciones al riesgo de acciones causadas por inversiones de capital minoritario no grande de los bancos comerciales en instituciones financieras. Si la institución financiera es una empresa que cotiza en bolsa, la ponderación de riesgo es del 300%; si la institución financiera es una empresa que no cotiza en bolsa, la ponderación de riesgo es del 400%.

12 La ponderación de riesgo de los bancos comerciales antes de deducir la exposición al riesgo accionario de las empresas industriales y comerciales es del 400%.

13 La ponderación de riesgo de la exposición al riesgo accionario de las empresas industriales y comerciales causada por la política de canje de deuda por acciones de los bancos comerciales es del 100%.

Al calcular los activos ponderados por riesgo, los bancos comerciales pueden considerar los efectos de mitigación del riesgo de las promesas calificadas y los garantes calificados.

La garantía elegible incluye instrumentos financieros con una ponderación de riesgo inferior al 100% según lo establecido en esta sección, así como bonos, pagarés y aceptaciones emitidos por deudores con una ponderación de riesgo inferior al 100%. Los préstamos garantizados con garantías cualificadas recibirán la misma ponderación de riesgo que la garantía, o la ponderación de riesgo del derecho directo contra el emisor o destinatario de la garantía. En el caso de préstamos parcialmente pignorados, a la parte protegida por la prenda se le asigna una ponderación de riesgo correspondientemente menor.

Las entidades de garantía cualificadas incluyen diversas entidades económicas a cuyos créditos directos se les asigna una ponderación de riesgo inferior al 100% en esta parte.

Los garantes calificados otorgan préstamos totalmente garantizados y reciben ponderaciones de riesgo para reclamaciones directas contra el garante. En el caso de préstamos parcialmente garantizados, a la parte garantizada se le asigna una ponderación de riesgo correspondientemente menor.

La ponderación de riesgo de los bancos comerciales sobre activos como reclamaciones corporativas y personales es del 100%.

Al calcular los activos ponderados por riesgo no cubiertos por el método basado en calificaciones internas, los bancos comerciales primero deducen las reservas especiales extraídas del valor en libros de las exposiciones al riesgo.

Cálculo de los activos ponderados por riesgo de mercado

Los bancos comerciales deben calcular los activos ponderados por riesgo de mercado, activos ponderados por riesgo de mercado = requisitos de capital por riesgo de mercado × 12,5.

Los bancos comerciales deben utilizar el enfoque de modelo interno para calcular los requisitos de capital por riesgo de mercado y cumplir con los requisitos de las "Directrices regulatorias para el enfoque de modelo interno de riesgo de mercado de los bancos comerciales".

Los bancos comerciales no cumplen con los requisitos de las "Directrices de supervisión para el enfoque de modelo interno de los bancos comerciales para el riesgo de mercado" y, por lo tanto, deben utilizar el método estandarizado para calcular los requisitos de capital por riesgo de mercado.

Si un banco comercial adopta el método estandarizado para calcular los requisitos de capital por riesgo de mercado, deberá calcular los requisitos de capital por riesgo de tasa de interés, riesgo de acciones, riesgo de tipo de cambio, riesgo de materias primas y riesgo de opciones de acuerdo con el " Medidas de gestión del índice de adecuación de capital para bancos comerciales".

Cálculo de los activos ponderados por riesgo operativo

Los bancos comerciales deben calcular los activos ponderados por riesgo operativo. Activos ponderados por riesgo operativo = requerimientos de capital por riesgo operativo × 12,5.

Los bancos comerciales pueden utilizar el método estandarizado, el método estandarizado alternativo y el método de medición avanzada para calcular los requisitos de capital por riesgo operativo.

Los bancos comerciales deben utilizar el método estandarizado, el método estándar alternativo y el método de medición avanzado para calcular los requisitos de capital por riesgo operativo, respectivamente, para cumplir con los requisitos pertinentes de las "Directrices para la medición del capital regulatorio para bancos comerciales". Riesgo Operacional”.

Otros

Desde que la Comisión Reguladora Bancaria de China aprobó que los bancos comerciales implementaran el Nuevo Acuerdo de Capital, los bancos comerciales han entrado en un período de transición de tres años.

Durante el período de transición, la tasa de pérdida por impago de los préstamos minoristas (incluidos los préstamos hipotecarios para vivienda) hipotecados sobre viviendas no será inferior al 10%.

Durante el período de transición, los bancos comerciales calcularán los índices de adecuación de capital en paralelo de acuerdo con las "Medidas administrativas para los índices de adecuación de capital de los bancos comerciales" y estas Directrices, y cumplirán con el resultado final de los requisitos de capital especificados. en la siguiente tabla.

95% en el primer año

90% en el segundo año

80% en el tercer año

Cálculo del resultado final de capital caso:

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(1) Calculado de acuerdo con las "Medidas Administrativas para los Ratios de Adecuación de Capital de los Bancos Comerciales".

(1) Activos ponderados por riesgo de crédito 80

(2) Activos ponderados por riesgo de mercado 10

(3) Deducciones del capital básico y del capital secundario ( Incluye reserva brecha) 3

(4) La reserva general para pérdidas incluida en el capital de nivel 2 es 1.

(5) El coeficiente de ajuste en el primer año es del 95%

Requisitos de capital sujetos al resultado final = {[(1)+(2)]×8%+( 3)- (4)}×(5)

=[8%×(810)+3-1]×95%

=8.74

( 2) Calculado de acuerdo con las "Directrices para el cálculo de los índices de adecuación de capital de los bancos comerciales".

(1) El enfoque basado en calificaciones internas cubre los activos ponderados por riesgo expuestos al riesgo 55

(2) El enfoque basado en calificaciones internas no cubre los activos ponderados por riesgo expuestos a riesgo 5

(3) Activos ponderados por riesgo de mercado 10

(4) Activos ponderados por riesgo operacional 5

(5) Deducciones del capital básico y capital secundario

(6) Exceso de provisión por deterioro 0,2

Requerimientos de capital calculados por el nuevo método = {[(1)+(2)+(3)+(4)]×8%+ (5)-(6) )}

=8%×(55+5+15)+2-0.2

=7.8

( 3) Activos ponderados por riesgo del período de transición Cálculo del monto total

Los requerimientos de capital sujetos al resultado final (8.74) son mayores que los requerimientos de capital calculados según esta directriz (7.8), por lo que el riesgo- Los activos ponderados correspondientes a la diferencia de requerimiento de capital [(8,74-7,8) * 12,5] deberían Sumar los RWA totales, los activos ponderados por riesgo para el período de transición deberían ser 86,75 (75+11).