¿Qué derechos tienen los contribuyentes en nuestro país?

Se refiere a los derechos que deben disfrutar los contribuyentes antes de pagar impuestos luego de obtener un certificado de registro tributario y convertirse en contribuyente oficial. Entre ellos: (1) Derecho de configuración contable. De acuerdo con las Normas de Contabilidad Empresarial y los Principios Generales de Financiación Empresarial, los contribuyentes tienen derecho a elegir métodos de tratamiento contable financiero que se adapten a sus propias circunstancias y los contribuyentes tienen derecho a solicitar a las autoridades tributarias que emitan un certificado de registro fiscal dentro de los 15 días siguientes; cumplimentando el formulario de registro fiscal y aportando la información relevante.

Derecho de sugerencia

Los contribuyentes tienen derecho a comentar sobre el sistema tributario actual, las medidas de implementación de recaudación y administración de impuestos, el sistema de servicio tributario y otros asuntos tributarios que involucran a ambas partes a través de algunos canales convenientes. y desde la perspectiva del contribuyente, presentar sugerencias razonables a los departamentos funcionales pertinentes. (3) Derecho a saber. Los contribuyentes se convierten en destinatarios de servicios de las autoridades tributarias desde el momento en que solicitan el registro tributario y tienen derecho a recibir la orientación tributaria correspondiente, incluidas leyes tributarias, tipos de impuestos específicos, tasas impositivas, tratamientos contables tributarios, sanciones tributarias, etc. Se trata del alcance y la naturaleza de sus propias operaciones productivas y comerciales, a fin de realizar los preparativos necesarios para el correcto pago de impuestos. Cita

[Editar este párrafo] Derechos fiscales

El pago es el eslabón central de toda la actividad de pago de impuestos, que involucra el cálculo de impuestos, el comportamiento de recaudación de impuestos, las sanciones de la ley tributaria y otros asuntos específicos. Los contribuyentes deben hacer uso correcto de sus derechos dentro del ámbito permitido por la ley y salvaguardar sus derechos e intereses legítimos. Los derechos en materia tributaria incluyen: (1) Retraso en la presentación o pago. Los contribuyentes que no puedan presentar declaraciones de impuestos o pagar impuestos a tiempo debido a dificultades especiales podrán solicitar una prórroga y, previa aprobación de las autoridades fiscales, podrán diferir sus declaraciones de impuestos o pagar impuestos. (2) Agencia. Debido a determinadas necesidades, los contribuyentes pueden encomendar a una agencia tributaria regulada la gestión de los asuntos tributarios de conformidad con la ley. (3) El derecho a solicitar reparación. Los contribuyentes calificados podrán solicitar por escrito a las autoridades tributarias reducciones y exenciones de impuestos dentro del alcance especificado por las leyes y reglamentos administrativos. (4) Defiéndete. Si no está satisfecho con la decisión de las autoridades fiscales sobre el manejo o sanción, puede exponer y defenderse sobre los hechos y motivos pertinentes. (5) Negativa a cooperar. Al realizar inspecciones tributarias o imponer sanciones, los inspectores de las autoridades tributarias deben vestir uniformes o mostrar certificados de inspección tributaria a las partes; al tomar medidas obligatorias o medidas de preservación tributaria, deben emitir recibos o listas; De lo contrario, los contribuyentes tienen derecho a negarse a cooperar. Después del pago de impuestos, los contribuyentes tienen derecho a solicitar un certificado de pago de impuestos. (6) El derecho a solicitar una audiencia. Cuando las opiniones de las autoridades tributarias sobre el comportamiento de un contribuyente puedan afectar sus derechos e intereses legítimos, el contribuyente tiene derecho a conocer con antelación los asuntos tratados y solicitar una audiencia.

[Editar este párrafo] Después de impuestos

La finalización de la tributación no significa el fin de las actividades tributarias. Una vez que los contribuyentes hayan cumplido con sus obligaciones tributarias, tienen derecho a supervisar la recaudación y administración de impuestos. Los derechos después de impuestos incluyen:

[Editar este párrafo] Derecho a la confidencialidad

Para evitar pérdidas económicas graves o la infracción de derechos e intereses legítimos, los contribuyentes tienen derecho a solicitar parte de las autoridades fiscales para proporcionarles las condiciones de producción y operación, la información financiera, los secretos comerciales o la privacidad personal se mantendrán en estricta confidencialidad.

[Editar este párrafo] El derecho a solicitar una devolución de impuestos

Los contribuyentes que hayan pagado impuestos en exceso podrán solicitar a las autoridades fiscales una devolución de impuestos dentro de los 3 años siguientes a la fecha de liquidación .

[Editar este párrafo] Reclamación

Si las autoridades tributarias causan pérdidas económicas o mentales directas indebidas a los contribuyentes debido a sus propios motivos en el proceso de aplicación de la ley, los contribuyentes tienen derecho a presentar una queja ante los departamentos pertinentes Solicitar una compensación.

[Editar este párrafo] Derecho de reconsideración y procesamiento

Si no está satisfecho con las decisiones tomadas por las autoridades fiscales y las medidas obligatorias y de preservación fiscal adoptadas, puede, en de acuerdo con las disposiciones de las leyes y reglamentos administrativos, dentro de un cierto período de tiempo, puede solicitar la reconsideración a la autoridad fiscal del nivel superior que tomó la decisión, si no está satisfecho con la reconsideración, puede presentar una demanda; el Tribunal Popular.

[Editar este párrafo] El derecho a supervisar y denunciar

El derecho a supervisar la administración tributaria de las autoridades tributarias de acuerdo con la ley, denunciar y exponer a los delincuentes de corrupción y soborno, y garantizar que los ingresos fiscales recaudados del pueblo se utilicen realmente para el pueblo.

[Editar este párrafo] Derechos de los contribuyentes - derechos específicos

Los contribuyentes disfrutan de los siguientes derechos en el proceso de cumplimiento de sus obligaciones tributarias:

[Editar este párrafo] Derecho a saber

Los contribuyentes tienen derecho a conocer del gobierno las disposiciones de las leyes tributarias y reglamentos administrativos nacionales e información relacionada con los procedimientos de pago de impuestos, incluyendo: leyes tributarias vigentes, reglamentos administrativos y disposiciones de política tributaria; tiempo para manejar asuntos tributarios, métodos, pasos y materiales que deben presentarse, la base legal, la base fáctica y el método de cálculo para determinar el monto del impuesto a pagar y otras decisiones administrativas tributarias cuando los contribuyentes tienen disputas o disputas con nosotros en términos tributarios; pago, sanciones, medidas de ejecución, etc. Recursos legales que pueden tomarse y condiciones que deben cumplirse.

[Editar este párrafo] Derecho a la confidencialidad

Los contribuyentes tienen derecho a solicitar a los departamentos gubernamentales que mantengan la confidencialidad de su información. Los departamentos gubernamentales mantendrán la confidencialidad de los secretos comerciales y la privacidad personal de los contribuyentes de acuerdo con la ley, que incluye principalmente información técnica de los contribuyentes, información comercial y asuntos personales que usted, los principales inversores y los operadores no están dispuestos a revelar. Los departamentos gubernamentales no proporcionarán los asuntos anteriores a departamentos extranjeros, al público y a otros individuos sin las disposiciones expresas de las leyes y reglamentos administrativos o el permiso del contribuyente. Sin embargo, según las disposiciones legales, la información sobre violaciones tributarias no se clasifica como información confidencial.

[Editar este párrafo] Derechos de supervisión fiscal

Los contribuyentes pueden denunciar y acusar a departamentos gubernamentales de violaciones de las leyes tributarias y regulaciones administrativas, como funcionarios tributarios que solicitan y aceptan sobornos o incurren en malas prácticas. para beneficio personal y incumplimiento del deber, no recaudar o reducir impuestos, abusar del poder para recaudar más impuestos o crear dificultades deliberadamente, etc. Al mismo tiempo, los contribuyentes también tienen derecho a denunciar las infracciones fiscales de otros contribuyentes.

[Editar este párrafo] Opciones de método de declaración de impuestos

Los contribuyentes pueden acudir directamente a la oficina de servicio tributario para solicitar la declaración de impuestos o presentar informes de retención y pago de impuestos, cobros y pagos, o las declaraciones y presentaciones antes mencionadas podrán ser tramitadas mediante correo electrónico, mensaje de datos u otros medios de conformidad con la normativa. Sin embargo, la gestión de los asuntos de declaración y presentación antes mencionados mediante correo electrónico, mensaje de datos, etc., deberá ser aprobado por la autoridad tributaria a cargo del contribuyente. Cuando los contribuyentes declaran impuestos por correo, deben utilizar un sobre especial unificado para las declaraciones de impuestos y utilizar el recibo del departamento postal como comprobante de declaración. Para declaraciones enviadas por correo, prevalecerá la fecha del matasellos. El método de mensaje de datos se refiere a los métodos electrónicos como la voz telefónica, el intercambio electrónico de datos y la transmisión por red que hemos determinado. Los contribuyentes que presentan declaraciones de impuestos electrónicamente deben guardar la información relevante de acuerdo con los plazos y requisitos estipulados por nosotros y enviarla a los departamentos gubernamentales por escrito de forma regular.

[Editar este párrafo] El derecho a solicitar una prórroga de la declaración

Si un contribuyente no presenta una declaración de impuestos o presenta un informe de retenciones y pagos de impuestos o un informe de recaudación y informe de pago a tiempo, el contribuyente deberá presentar una solicitud de extensión por escrito al departamento gubernamental dentro del período especificado. Una vez aprobada, se puede procesar dentro del período aprobado. Si se aprueba la solicitud de prórroga, dentro del período de pago del impuesto estipulado en la ley tributaria, el impuesto se pagará por anticipado con base en el impuesto efectivamente pagado en el período anterior o el impuesto aprobado por el departamento de gobierno, y la liquidación final será procesado dentro de la extensión aprobada.

[Editar este párrafo] El derecho a solicitar una prórroga del pago del impuesto

Si un contribuyente no puede pagar los impuestos a tiempo por dificultades especiales, deberá ser aprobado por el La Dirección de Impuestos del Estado y la dirección de impuestos local de la provincia, región autónoma o municipio directamente dependiente del Gobierno Central, podrán aplazar el pago del impuesto hasta por tres meses. La Oficina Nacional de Impuestos y las oficinas tributarias locales de las ciudades con planificación estatal independiente pueden revisar y aprobar las solicitudes de aplazamiento de impuestos de los contribuyentes con referencia a la autoridad de aprobación de las autoridades tributarias provinciales. Los contribuyentes que cumplan una de las siguientes condiciones pueden solicitar un aplazamiento de impuestos: en primer lugar, sufren grandes pérdidas debido a fuerza mayor y su producción y actividades comerciales normales se ven muy afectadas; en segundo lugar, los fondos monetarios actuales se deducen del monto pagadero a los empleados; Después de los salarios y las primas de la seguridad social, no hay suficiente para pagar los impuestos.

[Editar este párrafo] Derecho a solicitar la devolución de impuestos pagados en exceso.

El departamento gubernamental gestionará los procedimientos de devolución de impuestos dentro de los 10 días siguientes a la fecha en que se descubra que el impuesto pagado por el contribuyente excede el impuesto a pagar si el contribuyente descubre dentro de los tres años siguientes a la fecha de la declaración definitiva; liquidación del impuesto, puede solicitar al gobierno que el departamento reembolse los impuestos pagados en exceso y agregue los intereses de los depósitos bancarios durante el mismo período. El departamento gubernamental verificará y manejará los procedimientos de devolución de impuestos dentro de los 30 días siguientes a la fecha de recepción de la solicitud de devolución de impuestos del contribuyente. Si se trata de retiro del tesoro nacional, se devolverá de conformidad con lo dispuesto en las leyes y reglamentos administrativos sobre gestión del tesoro nacional.

[Editar este párrafo] Disfruta de derechos preferenciales fiscales conforme a la ley.

Los contribuyentes podrán solicitar por escrito la reducción o exención del impuesto de conformidad con lo dispuesto en las leyes y reglamentos administrativos. Las solicitudes de reducciones y exenciones de impuestos deben ser aprobadas por las autoridades de aprobación de reducciones y exenciones de impuestos previstas en las leyes y reglamentos administrativos. Una vez vencido el período de reducción o exención de impuestos, el pago de impuestos se reanudará a partir del día siguiente de su vencimiento.

Si las condiciones para la reducción o exención de impuestos cambian, se presentará un informe al departamento gubernamental dentro de los 15 días siguientes a la fecha del cambio; si las condiciones para la reducción o exención de impuestos ya no se cumplen, la obligación tributaria se cumplirá de acuerdo con la ley. Si fuera necesario presentar los beneficios fiscales de los que disfrutan los contribuyentes, la presentación previa o posterior se realizará de conformidad con lo dispuesto en las leyes tributarias, reglamentos administrativos y políticas pertinentes.

[Editar este párrafo] El derecho a encomendar a un agente fiscal

Los contribuyentes tienen derecho a encomendar a un agente fiscal los siguientes asuntos: tramitar, cambiar o cancelar el registro fiscal, y Manejo de facturas especiales de impuesto al valor agregado, trámites de compra de facturas, declaración de impuestos o informe de retención de impuestos, declaración de impuestos y solicitud de devolución de impuestos, elaboración de documentos relacionados con impuestos, revisión de pagos de impuestos, establecimiento de un sistema de cuentas, manejo de consultas financieras y tributarias, solicitud de impuestos. reconsideración administrativa, presentación de litigios de administración tributaria y otros asuntos prescritos por la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China.

[Editar este párrafo]Declarar y defenderse

Los contribuyentes tienen derecho a declarar y defenderse de las decisiones de los departamentos gubernamentales. Si un contribuyente tiene pruebas suficientes para demostrar que su comportamiento es legal, el departamento gubernamental no impondrá sanciones administrativas al contribuyente, incluso si la declaración o defensa del contribuyente no es completamente razonable, el departamento gubernamental le explicará las razones para imponerlas; sanciones administrativas. Los departamentos gubernamentales no aumentarán las sanciones basándose en las excusas de los contribuyentes. Cuando un departamento gubernamental envía personal para realizar una inspección fiscal y se niega a presentar un certificado de inspección fiscal y un aviso de inspección fiscal, el certificado de inspección fiscal y el aviso de inspección fiscal se presentarán al contribuyente si el certificado de inspección fiscal y el aviso de inspección fiscal no lo son; producida, el contribuyente tendrá derecho a negarse a la inspección.

[Editar este párrafo] Derecho a una desgravación legal tributaria

Los contribuyentes tienen derecho a solicitar una revisión administrativa, iniciar un litigio administrativo y solicitar una compensación estatal por las decisiones tomadas por los departamentos gubernamentales de conformidad con la ley. Si los contribuyentes o garantes fiscales tienen disputas fiscales con nuestro banco, primero deben pagar o liquidar impuestos y cargos por pagos atrasados ​​o proporcionar las garantías correspondientes de acuerdo con las decisiones de pago de impuestos de los departamentos gubernamentales, y luego pueden solicitar una reconsideración administrativa de acuerdo con la ley; si no están satisfechos con la decisión de reconsideración administrativa, pueden presentar una demanda ante el Tribunal Popular de conformidad con la ley. Si un contribuyente no está satisfecho con la decisión de sanción, las medidas de ejecución o las medidas de preservación de impuestos del departamento gubernamental, puede solicitar una reconsideración administrativa o presentar una demanda ante el Tribunal Popular de conformidad con la ley. Los contribuyentes y otros contribuyentes pueden solicitar una compensación administrativa tributaria cuando sus derechos e intereses legítimos sean infringidos por actos ilegales de departamentos gubernamentales. Incluye principalmente: primero, el contribuyente ha pagado el impuesto dentro del plazo, pero el departamento gubernamental no levanta inmediatamente las medidas de preservación del impuesto, causando pérdidas a los derechos e intereses legítimos del contribuyente; segundo, el departamento gubernamental abusa de su poder; y toma ilegalmente medidas de preservación de impuestos o medidas obligatorias, o adopta medidas de preservación de impuestos. Las medidas inadecuadas o medidas obligatorias causan pérdidas a los derechos e intereses legítimos de los contribuyentes o garantes fiscales.

[Editar este párrafo] El derecho a solicitar una audiencia de conformidad con la ley

Antes de imponer una sanción administrativa a un contribuyente que exceda el monto prescrito de multas, el departamento gubernamental deberá notificar al contribuyente el Aviso de “Sanciones Administrativas Tributarias”, informando a los contribuyentes sobre los hechos ilícitos, evidencia, base legal para las sanciones administrativas y las sanciones administrativas propuestas. En este sentido, los contribuyentes tienen derecho a solicitar una audiencia. Los departamentos gubernamentales organizarán audiencias a solicitud de los contribuyentes. Si el contribuyente cree que el anfitrión de la audiencia designado por el departamento gubernamental tiene un interés directo en el caso, el contribuyente tiene derecho a solicitar que el anfitrión de la audiencia se recuse. En los casos que deben ser escuchados, si el departamento gubernamental no organiza una audiencia, no se puede establecer la decisión de sanción administrativa. Sin embargo, esto se exceptúa si el contribuyente renuncia al derecho de audiencia o es apropiadamente privado del derecho de audiencia. 14. El derecho a obtener comprobantes fiscales pertinentes. Al recaudar impuestos, el departamento gubernamental debe emitirle un comprobante de pago de impuestos. Cuando un agente de retención retenga y pague, cobre y remita impuestos, si el contribuyente requiere que el agente de retención emita un certificado de retención y pago, cobro y pago de impuestos, el agente de retención deberá expedirlo. Cuando los departamentos gubernamentales confiscan bienes, bienes u otros bienes, deben emitir recibos; cuando confiscan bienes, bienes u otros bienes, deben emitir una lista.