¿Qué impacto tendrá la reforma fiscal estadounidense en los antiguos esclavos domésticos?

¿Cuáles son los cambios en el plan de reforma fiscal que más preocupan a los chinos y que afectarán directamente a nuestras billeteras?

1. Tramos de tipos impositivos: ¡simplificados!

Antes de la reforma del impuesto a las personas físicas: el tipo del IRPF oscilaba entre siete niveles: 10, 15, 25, 28, 33, 35, siendo el más alto 39,6.

Tras la reforma del IRPF, el IRPF también se ha simplificado en tres niveles: 12, 25 y 35. La tasa impositiva de 39,6 para los ricos se mantendrá sin cambios.

2. Exención personal: ¡Cancelada!

Antes de la reforma tributaria: Cada contribuyente tenía una cuota de $4,050, y la esposa y los familiares del contribuyente también tenían la misma cuota.

Después de la reforma tributaria: Se cancela la exención del impuesto personal del contribuyente por US$4.050.

Por ejemplo: una familia de cuatro personas, el marido y la mujer trabajan juntos y tienen dos hijos. Cancelar la exención del impuesto personal, que es de $4,050 por persona y $16,200 para una familia de cuatro, de esta manera, además de la parte extra ($162,000), será necesario pagar más impuestos, lo que no solo aumenta la carga tributaria, sino que también se pagarán más impuestos. También es probable que se actualice a los próximos niveles impositivos altos.

3. Deducción estándar: ¡doble!

Antes de la reforma fiscal: la deducción estándar para una persona soltera es de $6,350 y la deducción estándar para la declaración de impuestos sobre la renta de una pareja es de $65,438 o $2,700.

Después de la reforma tributaria, la deducción estándar es de $65.438 a $2.000 para una persona soltera y $24.000 para una pareja que presenta una declaración de impuestos.

Tras la reforma fiscal, estos colectivos no tendrán que pagar impuestos en absoluto:

Los solteros con unos ingresos anuales inferiores a 12.000 dólares.

Familias con ingresos anuales inferiores a $24.000

La fórmula para calcular el IRPF antes y después de la reforma tributaria:

Ingreso imponible = Ingreso total ajustado - Deducciones - Asignaciones personales.

La fórmula para calcular el IRPF a pagar tras la reforma fiscal:

Renta imponible = renta total ajustada - deducción (el doble del importe anterior)

( Conocimiento popular sobre los impuestos estadounidenses: cada contribuyente tiene un ingreso básico libre de impuestos y los impuestos no comenzarán hasta que se exceda esta cantidad. Hay dos tipos de ingresos libres de impuestos en los Estados Unidos: ① deducción estándar ② deducción regresiva: adecuada para. personas de altos ingresos la presentación de impuestos es una opción 1. Según el IRS, dos tercios de las personas en los Estados Unidos utilizan el primer método)

4. ¡Ha sido reducido!

Declaración Única de Cambios en Ingresos:

$0-$9,525: La tasa impositiva aumentará de 10 a 12.

$9,525-$38,700: Tasa impositiva reducida de 15 a 12.

$38.700-$45.000: tasa impositiva reducida de 25 a 12.

USD 45.000-93.700: La tasa impositiva se mantiene sin cambios en 25.

USD 93.700-65.438 095.450: Se reduce la tasa impositiva de 28 a 25.

195450—$200000: la tasa impositiva se reduce de 33 a 25.

USD 200.000-USD 500.000: La tasa impositiva aumenta de 33 a 35.

gtMás de 500.000 dólares estadounidenses: Se reduce la tasa impositiva de 39,6 a 35.

5. Los tipos del IRPF para parejas * * * son los mismos: ¡la mayoría han sido reducidos!

Calendario de cambios para parejas casadas que declaran conjuntamente:

$0-$19,050: la tasa impositiva aumenta de 10 a 12.

$19,050-$77,400: Tasa impositiva reducida de 15 a 12.

USD 77.400-90.000: Se reduce la tasa impositiva de 25 a 12.

USD 90.000-156.150: La tasa impositiva se mantiene sin cambios en 25.

USD 156.150-237.950: Se reduce la tasa impositiva de 28 a 25.

USD 237.950-260.000: la tasa impositiva bajó de 33 a 25

USD 260.000-65, US$438 millones: la tasa impositiva aumentó de 33 a 35.

65.438 dólares y más de 0.000.000 de dólares: la tasa impositiva permanece sin cambios en 39,6.

Después de la reforma fiscal: reducción de impuestos para todo tipo de familias

Ingresos anuales de 30.000 yuanes, declaración de impuestos única, sin hijos: reducción de impuestos de 188 dólares.

Ingreso anual de 48.000 yuanes, declaración de impuestos familiar, sin hijos: reducción de impuestos de ¥19.

Renta anual de 52.000, declaración única, 2 hijos: deducción fiscal de $895.

Ingresos anuales de 85.000 yuanes, declaración de impuestos familiares, 2 hijos: deducción fiscal de 1.072 dólares.

Renta anual de 165.000, declaración de impuestos familiar, 2 hijos: deducción fiscal de 1.373 dólares.

Ingresos anuales de 325.000 yuanes, declaración de impuestos familiares, 2 hijos: deducción de impuestos de 6.465.438 00 dólares.

Ingresos anuales de 2 millones, declaración de impuestos familiares, 2 hijos: deducción fiscal de 35.118 dólares.

Ingreso anual de 10.000, declaración de impuestos familiar, 2 hijos: deducción de impuestos de $59.130 (200.000 para declaración de impuestos combinada de individuo y empresa).

6. Crédito tributario por hijos: ¡aumentando!

Antes de la reforma tributaria: Crédito tributario por hijos para menores de 17 años $65.4380.000.

Después de la reforma tributaria: El crédito fiscal para hijos menores de 17 años es de US$65.438 y US$0,600, con lo que se prevé brindar a cada familia un beneficio fiscal de US$300.

7. Deducción fiscal del tipo de interés de los préstamos hipotecarios: ¡rebajada!

Antes de la reforma fiscal: Los préstamos personales con intereses de menos de 6,543,8 millones de dólares pueden disfrutar de deducciones fiscales.

Después de la reforma fiscal: Reducir el límite de impuestos sobre préstamos a $500,000.

(Nota: se refiere a un préstamo que excede los 500 000 dólares estadounidenses, no a un precio de vivienda de 500 000 dólares estadounidenses, y es solo para préstamos nuevos, no para préstamos existentes. Se implementará California 11.2.)

8. Exención de impuestos nacionales/impuestos locales: ¡cancelado!

Antes de la reforma fiscal: exenciones de impuestos estatales/impuestos locales

Después de la reforma fiscal: cancelar exenciones de impuestos estatales/impuestos locales.

9. Reducir los programas de crédito fiscal: ¡eliminar la mayoría de ellos!

Antes de la reforma fiscal: había muchos créditos fiscales.

Después de la reforma tributaria, se cancelaron partidas de deducción de impuestos como gastos médicos, tarifas de adopción e intereses de préstamos estudiantiles. Sólo quedan el crédito fiscal para préstamos hipotecarios y el crédito fiscal para donaciones caritativas.

10. Cajero automático alternativo con impuestos más bajos: ¡cancelado!

Antes de la reforma fiscal: Para evitar una evasión fiscal excesiva, se permitían pocas deducciones y se prohibían las exenciones personales y las deducciones de impuestos estatales.

Después de la reforma fiscal: se anula el impuesto mínimo alternativo.

Impuesto Mínimo Alternativo (AMT), el AMT se aplica a los contribuyentes de altos ingresos limitando la fijación de estos beneficios, ¡lo que afectará a casi 5 millones de estadounidenses!

11. Impuesto de sucesiones: ¡anulado!

Antes de la reforma tributaria: los bienes individuales superan los US$ 5,49 millones, y los bienes conyugales superan los US$ 65.438 065.438 millones, se cobra un impuesto a la herencia del 40%. Según el nuevo plan de reforma fiscal, las personas y parejas cuyos activos sean inferiores a 6.543.800 dólares y 22 millones de dólares respectivamente no necesitan pagar impuesto a la herencia.

Después de la reforma fiscal: se espera que se elimine por completo en 2024. Se espera que la familia Trump eventualmente ahorre decenas de miles de millones de dólares en propiedades.

12. Impuesto de sociedades en EE.UU.: ¡fuerte caída!

Antes de la reforma fiscal: el tipo del impuesto de sociedades es actualmente del 35

Después de la reforma fiscal: el impuesto de sociedades se reducirá permanentemente al 20

13, en el extranjero Impuesto de sociedades: ¡un aumento sustancial!

Antes de la reforma fiscal: las empresas estadounidenses deben pagar un impuesto del 35% al ​​transferir ganancias del extranjero a Estados Unidos.

Después de la reforma fiscal, el tipo impositivo mínimo para los beneficios de las empresas estadounidenses en el extranjero es del 10%, el tipo impositivo para los beneficios empresariales repatriados a Estados Unidos se fija en el 12% y el tipo impositivo para las inversiones ilíquidas se fija en el 5%. La organización impide que los empleos corporativos, las sedes y la investigación y el desarrollo se vayan al extranjero.

¿Es el plan de reforma fiscal más sólido lo que desea?

Después de que se publique el plan de reforma del impuesto sobre la renta individual, algunas personas definitivamente estarán felices y otras estarán preocupadas. ¡Echemos un vistazo a la dirección futura de las billeteras de los amigos chinos!

1. ¿Quién se beneficia más?

Exención de impuestos para colectivos de bajos ingresos.

Las personas de bajos ingresos con un ingreso anual de menos de $65.438 y $200.000, y las familias de bajos ingresos (parejas) con un ingreso anual de menos de $24.000, no necesitan pagar el impuesto sobre la renta personal. Para grupos y familias de este nivel de ingresos, esta es sin duda una gran noticia.

Clase media ordinaria con unos ingresos anuales inferiores a 6.5438 millones.

Por ejemplo, el ingreso familiar medio en San Francisco es $88,565,438 08 (2065,438 05, Departamento de Datos Digitales).

Antes de la reforma fiscal: Pertenece al tercer tramo impositivo y debe pagar un impuesto del 25. Después de deducir la deducción estándar de la pareja de $65,438, que es $02,700, y luego deducir la deducción individual de dos personas de $865,438, el impuesto real pagado fue de $65,438,00854.

Después de la reforma fiscal: pertenece al tercer tramo impositivo y debe pagar un impuesto de 12, excluida la deducción estándar de 24.000 dólares estadounidenses para parejas, y debe pagar un impuesto de 7742.438 06.

Así que para este grupo, la nueva propuesta reduce el coste en más de 2.000 dólares respecto a la anterior.

Familias con niños

Para las familias con niños, la política fiscal estadounidense siempre ha proporcionado un trato preferencial, y la intensidad será aún mayor después de la reforma fiscal. En el futuro, para las familias con hijos menores de 17 años, el crédito fiscal aumentará de $1,000 a $1,600, más un beneficio fiscal adicional de $300. También es mucho dinero.

Familias de ingresos muy altos con un salario anual de entre 480.050 y 65.438.000.000 de dólares estadounidenses.

Declarar impuestos conjuntamente como pareja puede ahorrar muchos impuestos a la familia. Si nos fijamos en las familias de ingresos ultraaltos, sólo superadas por las familias más ricas, pueden pagar un 4,6% menos de impuestos al año (39,6-35%). ¡El dinero ahorrado al presentar la declaración de impuestos se puede utilizar para comprar un automóvil de lujo!

Tiene un gran impacto en la mayoría de empresas chinas

Esta política afecta no sólo a las grandes empresas como Google y Apple en Estados Unidos, sino también a todas las pequeñas empresas. Muchos chinos vienen a Estados Unidos para iniciar sus propios negocios, como abrir restaurantes chinos, bufetes de abogados, clínicas dentales, firmas de contabilidad, etc. En el pasado, debido a los altos impuestos corporativos, la mayoría de los patrones chinos preferían no pagar impuestos corporativos primero, sino que pagaban impuestos personales a la persona a cargo de la empresa (jefe o socio). Ahora, después de la reforma fiscal, el impuesto de sociedades es sólo del 20, y muchas empresas optarán por presentar los impuestos directamente a través de la empresa porque es más rentable.

Al mismo tiempo, las pequeñas empresas emergentes chinas no pueden trasladar sus empresas al extranjero y los altos impuestos corporativos han ejercido una gran presión sobre sus operaciones. Ahora que se han reducido los impuestos corporativos, finalmente tienen la oportunidad de respirar y ganar más espacio para vivir.

Algunos medios predicen que si se implementa el plan de reforma fiscal, ¡reducirá los impuestos en 6 billones de yuanes para las empresas, propietarios de pequeñas empresas y particulares estadounidenses en los próximos diez años!

Los mayores ganadores son los muy ricos.

Aunque Trump prometió que cualquier reforma se centraría en la clase media y reduciría principalmente la carga sobre la clase media, de hecho, los ricos son los que más se benefician. Los que más se benefician son los ricos, que representan el 20% del ingreso total de los hogares estadounidenses, y los hogares con un ingreso anual de más de 480.000 dólares. El nivel máximo actual del impuesto sobre la renta personal se mantiene sin cambios en 39,6, pero el impuesto a la herencia puede eliminarse permanentemente.

Además, se derogaría el impuesto mínimo alternativo. Se dice que los candidatos presidenciales de Trump le exigen que entregue sus declaraciones de impuestos. Cuando asumió la presidencia, publicó sus declaraciones de impuestos. Como resultado, sólo pagó el 25% en impuestos el año pasado, y el 23% del 25% fue el impuesto mínimo opcional. Si no fuera por el impuesto mínimo alternativo, Trump podría haber pagado menos. Así que este debería ser el mayor motivo de preocupación de Trump: se espera que se elimine el impuesto mínimo alternativo. En muchos sentidos, las familias ricas son las mayores beneficiarias.

2. ¿Quién sufre?

Compradores en zonas de precios elevados

El grupo que más se benefició de la política original de crédito fiscal por intereses hipotecarios fueron las familias de altos ingresos que compraron casas grandes (casas caras) y pagaron hipotecas elevadas. tasas de interés. Los chinos son una parte importante de este grupo. En Estados Unidos, los chinos se reúnen principalmente en ciudades como el Área de la Bahía de San Francisco, Los Ángeles y Nueva York. En la mayoría de los lugares, comprar una casa pequeña cuesta millones o millones de dólares.

Según el plan de reforma fiscal, los préstamos que superen los 500.000 dólares no pueden disfrutar de deducciones fiscales. ¡Esto es un gran golpe para las familias chinas que utilizan préstamos de altos ingresos para comprar casas!

Por ejemplo, un ingreso anual de 50.000 dólares.

Antes de la reforma fiscal: El interés anual del préstamo hipotecario es de 5.000 dólares estadounidenses, por lo que el estado sólo te cobra 45.000 dólares estadounidenses en impuesto sobre la renta.

Después de la reforma fiscal: si el préstamo supera los 500.000 yuanes, los intereses de la hipoteca no se deducirán del impuesto sobre la renta.

Los préstamos hipotecarios superiores a 500.000 dólares se concentran principalmente en California, Nueva York, Virginia, Nueva Jersey, Texas, Illinois, Maryland, Washington y Florida. Como puede verse en la imagen, la proporción de chinos en el Área de la Bahía, Los Ángeles y Nueva York en el sur de Canadá es superior a 20. California representa el 45,7% del total del país, del que los chinos aportan mucho.

Sin embargo, en comparación con California, Nueva York debería ser la más triste. Entre los estados grandes, Nueva York tiene "altos precios de la vivienda y altos impuestos"; Texas tiene "altos impuestos a la vivienda, pero bajos precios de la vivienda" y California tiene "altos precios de la vivienda, pero bajos impuestos a la vivienda". Así que Nueva York es la que más sufre. En general, ¡las lombrices intestinales en las grandes ciudades estadounidenses están llorando!

Solteros de altos ingresos; agricultores de dos dígitos en el Área de la Bahía

A primera vista, los impuestos sobre la renta de individuos y parejas son casi más bajos o iguales que antes, pero hay algo una columna que es particularmente llamativa. En el plan de reforma fiscal, las tasas del impuesto sobre la renta para las personas que ganan entre $200.000 y $424.950 y las parejas que ganan entre $260.000 y $424.950 no se redujeron, sino que se aumentaron.

Hablando de congestión, es difícil para las familias de agricultores de dos dígitos en el Área de la Bahía escapar de este círculo. Algunos amigos chinos se quejaron de que después de la reforma fiscal, la presentación de impuestos todos los años no sería tan complicada. Parece que derramarán sangre en el futuro.

Sumado a la deducción fiscal por intereses hipotecarios, la presión sobre los préstamos hipotecarios familiares será aún mayor. Una vez que el crédito fiscal del préstamo se reduzca a 500.000, la presión de pago será significativamente mayor. Para pagar la hipoteca, pueden optar por comprar una casa más pequeña.

Familias numerosas de 5 o más personas.

La nueva reforma fiscal eliminará la exención personal de 4.050 dólares, lo que supone una gran pérdida para las familias de más de 5 personas, especialmente las de ingresos bajos y medios. La reducción del tipo 3 del impuesto sobre la renta personal dentro del rango de ingresos no es comparable a la reducción de las asignaciones personales. Para estas familias, los impuestos no disminuirán, sino que aumentarán.

3. No importa quién no siente dolor y quién no pica.

Clase media de altos ingresos

En 2015, Pew Charitable Trusts definió los hogares de clase media como aquellos con ingresos entre 67 y 200 por debajo del ingreso medio estatal. Tomemos como ejemplo el ingreso familiar medio de San Francisco. El ingreso anual es de 6.543.806 yuanes y pertenece a una familia de clase media con ingresos altos.

Antes de la reforma fiscal: el tipo impositivo era de 12.000, excluyendo la deducción estándar de 28, descontando la deducción personal de 8.100, y la deducción fiscal final era de 33.340.

Después de la reforma fiscal: la tasa impositiva es 24.000, se elimina la deducción estándar de 25 y la deducción fiscal final es 34.000.

Para este grupo de personas, la diferencia en el monto del impuesto es solo un centavo y no importa a qué se cambie.

* * *El borrador propuesto por el partido esta vez aún no ha sido finalizado, pero el tono de Trump es cercano. Esta reforma fiscal personal está relacionada con el "camino financiero" de cada familia. En el momento en que fue lanzado, ¡todos los Estados Unidos no estaban en paz!

Medios extranjeros:

CNN: Beneficiar a unas pocas personas y engañar a un grupo de personas. ....

ABC News: El 60% de los estadounidenses cree que la reforma fiscal de Trump beneficia a los ricos.

MSNBC: Trump es el beneficiario final, no la clase media.