Describa brevemente el concepto y la naturaleza del interés.
2. El punto de interés abstracto se refiere al valor agregado cuando los fondos monetarios se inyectan en la economía real y regresan. En un sentido menos abstracto, el interés generalmente se refiere a la remuneración pagada por un prestatario (deudor) a un prestamista (acreedor) por el uso del dinero o capital prestado. También conocida como simetría de subfondos y fondos matrices (principal). La fórmula para calcular el interés es: Interés = Principal × Tasa de interés × Plazo del depósito (es decir, tiempo).
El interés es la remuneración que reciben los propietarios de fondos por prestar fondos, y proviene de una parte de las ganancias generadas por los productores que utilizan los fondos para realizar sus funciones operativas. Se refiere a la cantidad de valor agregado que se genera cuando los fondos monetarios se inyectan y regresan a la economía real. La fórmula de cálculo es: interés = principal × tasa de interés × período de depósito × 100.
3. Clasificación de los intereses bancarios
Según la diferente naturaleza del negocio bancario, se pueden dividir en dos tipos: intereses bancarios por cobrar e intereses bancarios por pagar.
Los intereses por cobrar se refieren a la remuneración que el banco obtiene del prestatario al prestarle préstamos; es el precio que el prestatario debe pagar por utilizar los fondos y también forma parte de las ganancias del banco;
El interés por pagar se refiere a la remuneración que pagan los bancos a los depositantes por absorber depósitos; es el precio que los bancos deben pagar para absorber depósitos y también forma parte de los costos bancarios.
Base teórica
Editor
Perspectiva de la economía política de Marx
Interés
El marxismo cree que el interés De hecho, es parte de la ganancia y una forma transformada de plusvalía. El dinero por sí solo no puede crear dinero ni aumentar su valor por sí solo. Sólo comprando medios de producción y trabajo con dinero puede el capital funcional crear plusvalía a través del trabajo de los trabajadores contratados en el proceso de producción. Los capitalistas monetarios comparten la plusvalía con los capitalistas funcionales en virtud de la propiedad del capital. Por lo tanto, la separación de la propiedad del capital y los derechos de uso del capital es un prerrequisito inherente para la generación de intereses. Por las características del proceso de reproducción, la coexistencia de exceso y escasez de capital es la condición externa para la generación de interés. El dinero se convierte en capital cuando un capitalista se apropia de él y lo utiliza como medio para explotar la plusvalía de los trabajadores asalariados. El dinero cumple las funciones de capital y adquiere valor de uso adicional, es decir, la capacidad de producir ganancias promedio. Todos los capitalistas están motivados por la búsqueda de plusvalía, que se traduce en ganancia media. El beneficio medio se divide en intereses e ingresos del empresario, que van a parar a diferentes capitalistas. Por lo tanto, el interés es esencialmente lo mismo que la ganancia, una forma transformada de plusvalía, que refleja la relación entre los capitalistas prestamistas y los capitalistas funcionales y los trabajadores explotados. ? [2]?
Perspectiva económica occidental
La teoría del beneficio real son las recompensas vinculantes y las calificaciones reales. La teoría del interés siempre ha sido dominante en el campo de la investigación de intereses.
La teoría del interés monetario cree que el interés es el costo de pedir dinero prestado y vender valores, y también es el ingreso por prestar y comprar valores. El tipo de interés, como fenómeno monetario, está enteramente determinado por la oferta y la demanda de dinero. Los académicos chinos creen que en una sociedad socialista donde la propiedad pública es el pilar, los beneficios provienen del valor agregado del ingreso nacional o la riqueza social. En la vida real, el interés se considera una forma general de ingreso, que da como resultado la capitalización del ingreso.
Intereses del préstamo
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Toda empresa debe obtener préstamos de los bancos en el proceso de producción y operación. ¿Cómo mantener los intereses del préstamo?
Según los requisitos de las nuevas normas contables, cuando se realizan préstamos a corto plazo, los préstamos a corto plazo se utilizan como ejemplo para registrar los intereses del préstamo.
Por ejemplo, una empresa pide prestado dinero al ICBC por un importe de 6,5438 millones, a tres meses, y con un tipo de interés del 9. ¿Cómo maneja esto el personal financiero? Hay varios pasos específicos:
Al obtener un préstamo, a la cuenta de depósito bancario se le puede acreditar un débito de 6,5438 millones, y a la cuenta de préstamo a corto plazo se le puede acreditar un débito de 6,5438 millones. Los intereses pueden acumularse o no cuando se acumulan, y existen dos aspectos del pago directo al vencimiento. En primer lugar, no se devengan intereses cuando se paga directamente después del vencimiento, el préstamo a corto plazo se puede debitar con un monto de 6.543.800, el débito contable de gastos financieros, con un monto de 22.500, y el crédito contable de depósitos bancarios, con un monto de 22.500. 6.543.802.250.
En segundo lugar, si los intereses se acumulan mensualmente, al acumular intereses en el primer mes, se puede debitar de la cuenta de gastos financieros un monto de 750.000 y de la cuenta de intereses a pagar o de gastos devengados se puede acreditar un monto de 750.000. Tomando como ejemplo el primer mes, varios asientos contables consecutivos son iguales. Cuando vencen los intereses del préstamo, la cuenta del préstamo a corto plazo se puede debitar por un monto de 10,000. La cuenta de débito de intereses a pagar o gastos acumulados es de 22.500 yuanes y la cuenta de crédito de depósitos bancarios es de 65.438 0.022.500 yuanes. ? [3]?
Factor de generación
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Consumo retrasado
Interés
El prestamista presta el dinero Salir equivale a retrasar el consumo de bienes de consumo. Según el principio de preferencia temporal, los consumidores preferirán los bienes actuales a los bienes futuros, por lo que un mercado libre tendrá tipos de interés positivos.
Inflación esperada
La mayoría de las economías experimentarán inflación, que representa una cantidad determinada de dinero que comprará menos bienes en el futuro que hoy. Por lo tanto, el prestatario debe compensar al prestamista por sus pérdidas durante este período.
Inversiones alternativas
Los prestamistas pueden optar por invertir fondos en otras inversiones. Debido a los costos de oportunidad, los prestamistas que prestan fondos están renunciando a posibles rendimientos de otras inversiones. Los prestatarios deben competir con otras inversiones por esta financiación.
Riesgos de inversión
Los prestatarios enfrentan el riesgo de quiebra, fuga o incumplimiento en cualquier momento, y los prestamistas deben cobrar tarifas adicionales para garantizar que aún puedan recibir una compensación en estas situaciones.
Preferencia de liquidez
Las personas preferirían que sus fondos o recursos se puedan negociar inmediatamente en cualquier momento, en lugar de gastar tiempo o dinero para recuperarlos. Los tipos de interés también compensan esto.
Función del Mercado
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Interés
El interés, como precio de los fondos, juega un papel muy importante en el funcionamiento del mercado. economía de mercado, que se manifiesta principalmente en los siguientes aspectos:
Función que incide en el comportamiento empresarial
El interés, como coste de ocupación de la empresa, incide directamente en los beneficios económicos de la empresa. Para reducir costos y mejorar la eficiencia, las empresas deben hacer todo lo posible para reducir la cantidad de fondos y, al mismo tiempo, comparar los costos de varios métodos de financiamiento durante el proceso de financiamiento. Si las empresas de toda la sociedad consideran el ahorro de gastos por intereses como un patrón de comportamiento común, entonces la eficiencia del crecimiento económico definitivamente mejorará.
Función que afecta el comportamiento de selección de activos de los residentes
A medida que el nivel de ingresos real de los residentes en nuestro país continúa aumentando y la tasa de ahorro continúa aumentando, aparece el comportamiento de selección de activos. El aumento de los instrumentos financieros proporciona una base objetiva para el comportamiento de selección de activos de los residentes, y los ingresos por intereses son el principal incentivo para el comportamiento de selección de activos de los residentes. El sector residencial concede gran importancia a los ingresos por intereses y genera espontáneamente un comportamiento de selección de activos, lo que tiene un impacto en la regulación macroeconómica y la reconstrucción de las bases microeconómicas. A juzgar por la situación actual de nuestro país, la alta tasa de ahorro se ha convertido en una característica importante de la economía de nuestro país, proporcionando una base financiera sólida para un rápido crecimiento económico. Los diversos comportamientos de selección de activos de los residentes motivados por los ingresos por intereses han contribuido a la realización de diversos. macrocontroles.
Función para influir en el comportamiento del gobierno
Dado que los ingresos por intereses están estrechamente relacionados con los intereses económicos de los sectores deficitarios y superavitarios de toda la sociedad, el gobierno también puede utilizarlos como un importante recurso económico. palanca para regular el funcionamiento económico. Por ejemplo, si el banco central toma medidas para reducir las tasas de interés, fluirá más dinero al mercado de capitales, y cuando las tasas de interés aumenten, el dinero saldrá del mercado de capitales. Si el gobierno recauda fondos a través del crédito, puede emitir bonos gubernamentales a una tasa de interés superior a las tasas de los depósitos bancarios durante el mismo período, absorbiendo fondos monetarios privados en manos del gobierno para diversos gastos fiscales.
Factores que influyen
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El monto del interés depende de tres factores: principal, período de depósito y nivel de tasa de interés.
La fórmula de cálculo de los intereses es: Interés = Principal × Tasa de Interés × Plazo del Depósito.
De acuerdo con lo dispuesto en Guoshuihan [2008] N° 826 de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China, el impuesto sobre la renta personal sobre los intereses de los depósitos de ahorro estará temporalmente exento a partir del 9 de junio de 2008. Por lo tanto , los intereses de los depósitos de ahorro están actualmente exentos del impuesto sobre los intereses.
Influencia del mercado de valores
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1. Eliminar o reducir el impuesto a los intereses
Actualmente, el tipo de interés real de los ahorros es negativo. Para reducir el desvío de los ahorros de los residentes al mercado de valores, aunque el ajuste del impuesto sobre los intereses es teóricamente una mala noticia para el mercado de valores, no es necesariamente cierto.
En primer lugar, incluso si el impuesto a los intereses se aboliera por completo, sólo equivaldría a un aumento de 0,6 puntos porcentuales en los intereses bancarios. Los ingresos anuales por intereses de 654,38 millones de yuanes de depósitos aumentarán en 612. yuanes, que es casi "insignificante" en comparación con la tasa de rendimiento de las inversiones en el mercado de valores.
El ajuste del impuesto sobre los intereses no ha aumentado los costos de los préstamos de las empresas y no tiene ningún impacto negativo en las operaciones de las empresas que cotizan en bolsa. Pero tiene un efecto positivo en las empresas bancarias que cotizan en bolsa.
2. Incrementar los intereses de los depósitos bancarios.
Existe un evidente "efecto apalancamiento" entre los tipos de interés y el mercado de valores, que afectará al aumento o disminución del mercado de valores y de los fondos bancarios. Sin embargo, el aumento de las tasas de interés aumentará los costos de producción de las empresas, inhibirá la demanda corporativa y el consumo personal y, en última instancia, afectará los niveles de desempeño de las empresas que cotizan en bolsa.
Subir los tipos de interés del mercado de valores significa aumentar el coste del capital invertido en el mercado de valores. Los aumentos de las tasas de interés bancarias y los aumentos de las tasas de interés de los bonos gubernamentales generalmente se complementan entre sí. Si la tasa de rendimiento libre de riesgo del mercado aumenta, también afectará la tasa de rendimiento libre de riesgo del mercado de valores.
Sin embargo, a juzgar por el alcance y el espacio actual para los aumentos de las tasas de interés de mi país y el estado de desarrollo del mercado de valores de China, la pregunta central de si los ahorros de los residentes pueden ser atraídos al mercado de valores es: ¿Cuáles son ¿Los beneficios de ganar dinero y seguridad del mercado de valores? Es decir, si los ingresos por inversiones del mercado de valores son mayores que los ingresos de los depósitos bancarios en comparación con sus ingresos seguros, entonces la elección del mercado de valores será la principal razón para desviar los ahorros.
Teoría del interés
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La forma del interés es muy clara y su efecto superficial es fácil de entender para nosotros. Pero al igual que el precio, ¿por qué un valor concreto y no otro? Lo que resulta confuso es cómo decidir.
La importancia de las reservas
En la economía real, la producción de muchos artículos tiene una situación obvia, es decir, la producción es siempre mayor que la demanda en un período determinado, y Estos artículos pueden Los artículos que no se ordenarán o no se pueden vender de inmediato se pueden llamar inventario. Un propósito práctico del inventario es hacer frente a las fluctuaciones en el volumen de compras, asegurando así un suministro estable dentro de un rango razonable. Por supuesto, en circunstancias normales, el volumen de compra fluctúa con ciertas reglas, por lo que el inventario de varios artículos tendrá una proporción razonable. Debido a que agregar inventario siempre implica mayores gastos, las empresas se muestran reacias a conservar la mayor cantidad de inventario posible. Cuando los consumidores compran una cierta cantidad de bienes por conveniencia y prevención, tampoco es para necesidades inmediatas, lo que equivale a tomar la iniciativa de asumir la responsabilidad del almacenamiento del inventario. Se puede llamar reserva, y el inventario se convierte en reserva; o la reserva es privada. El objetivo del stock es garantizar que el consumo desempeñe un papel estabilizador. Por lo tanto, podemos pensar que el inventario es más un comportamiento corporativo, mientras que las reservas son un comportamiento posible tanto de las empresas como de los consumidores (incluido el país). También se puede decir que el concepto de reservas es generalmente mayor que el concepto de inventario. Los bienes en los hogares de los consumidores deben ser reservas, y el inventario de las empresas también equivale a reservas (que pueden convertirse en reservas de familias o países en cualquier momento). La reserva social total en un período determinado es la suma de estas dos.
Cuando las reservas se monetizan, todas las reservas pueden expresarse en cantidades monetarias, que constituyen acumulación o ahorro. Por supuesto, cuando hablamos de acumulación, generalmente nos referimos a la acumulación de activos fijos, inversiones o capital, lo que corresponde al ahorro de divisas. Los economistas han debatido si el dinero representa riqueza, con opiniones muy diversas. De hecho, el dinero en circulación (especialmente el dinero designado por los billetes) realmente no puede representar riqueza todo el tiempo, es decir, sin contar el trabajo que implica producir el dinero, sólo funciona como medio de cambio durante uno o más días; Cuando finaliza el intercambio de uno o más días, el dinero queda inútil durante uno o más días. En teoría, el dinero volvería a manos de los comerciantes, representados por los bancos. Al igual que un sistema económico normal, su producción e intercambio son siempre continuos. El hecho de que una moneda haya completado la tarea de cambio no significa que todas las monedas hayan completado la tarea de cambio. Desde este punto de vista, la moneda parece representar siempre una cierta cantidad de riqueza, es decir, siempre podemos comprar muchas cosas con moneda (sustituyendo las tareas de cambio de otras monedas).
Una vez que se reduce la producción, el ciclo de producción es relativamente largo y es imposible volver al nivel de producción original, al menos en términos de tiempo, lo que inevitablemente conducirá a una escasez temporal de oferta e inestabilidad económica. Por ejemplo, la producción de cereales es un ejemplo típico de esta situación, por lo que debe haber reservas suficientes. Sin ciertas reservas, a menos que la oferta supere a la demanda, no será fácil revertir esta situación pasiva en un corto período de tiempo. Esto equivale en teoría a la muerte, y también es desfavorable desde una perspectiva social, lo que significa que la economía se resentirá considerablemente. pérdidas. Por esta razón, cualquier país debería tener una cierta cantidad de reservas de alimentos para prepararse ante emergencias. Es decir, en muchos casos, tendemos a no gastar dinero en comida, sino sólo en comida, comida fea o incluso comida de mala calidad, es decir, consumimos todos los bienes producidos "antes". "Es un período muy razonable, del mismo modo que una botella de buen vino puede durar diez o veinte años. No es en modo alguno un significado antiguo. No es difícil imaginar que, además de algunos requisitos especiales en la producción, como la elaboración y el envejecimiento del acero, las reservas estén directamente relacionadas con la duración del ciclo de producción. El ciclo de producción de muchos artículos no es un factor clave, principalmente porque la escasez de dichos artículos tendrá un gran impacto en la producción y la vida diaria, por lo que debes tener reservas suficientes para evitar verse afectado en la medida de lo posible. Por ejemplo, el petróleo y algunas materias primas a granel entran en esta categoría de productos básicos. Después de una escasez, algunas empresas relacionadas pueden verse obligadas a detener la producción inmediatamente, con consecuencias muy graves. También reservamos un poco de agua o unas cuantas velas en nuestra vida, y lo mismo ocurre. De lo contrario, una vez que se corte el agua y la electricidad, la vida será muy incómoda. En términos generales, las reservas están directamente relacionadas con la duración del ciclo de producción, el tamaño de la incertidumbre y la demanda diaria: cuanto más largo es el ciclo de producción, mayor es la incertidumbre, cuanto mayor es la demanda diaria, más suficientes son las reservas.
Origen del interés
Generalmente, tener una determinada reserva traerá ciertos beneficios a todos los consumidores, y el precio correspondiente es el costo de almacenamiento de la reserva o la fuerza laboral de reserva. Sin embargo, todavía existe un problema muy real. ¿Es el consumidor o el fabricante quien reserva la mercancía? Desde el punto de vista de los seguros, es fácil pensar que es mejor para las empresas de producción almacenar de manera centralizada, porque este método de almacenamiento centralizado puede reducir los costos de almacenamiento, especialmente los productos de capital pueden desempeñar un papel más importante y el aumento del precio promedio. La tasa cuando sea necesario también será relativamente baja. Desde la perspectiva de las reservas, dado que la probabilidad y el grado de desastres naturales en diferentes regiones serán diferentes, si todos hacen reservas, las reservas inevitablemente serán bastante grandes. Por lo tanto, las reservas centralizadas pueden minimizar las reservas y satisfacer las mismas necesidades. . Por ejemplo, cada persona reserva 20 kilogramos de grano, pero sólo 5 de la población utilizan sus propias reservas en un año, y la tasa de utilización es sólo 5. Esto significa que cada 100 personas sólo necesitan 5 reservas de cereales de 20 kg, y el almacenamiento centralizado puede reducir las reservas en un 95%. Debido a que la cantidad de reservas se reduce considerablemente, el costo total de almacenamiento será menor y el margen requerido será menor. Se puede decir que el almacenamiento centralizado significa compartir equitativamente los costos de almacenamiento, lo que permite a cada consumidor soportar el costo mínimo de almacenamiento sin preocuparse por un almacenamiento insuficiente. ? [4]?
Sin embargo, esto enfrentará un problema muy real. ¿Cómo dividiremos el costo total de almacenamiento entre los consumidores (incluidos los productores)? ¿Necesitamos una orden ejecutiva o el establecimiento de una agencia especializada similar a una compañía de seguros? El orden administrativo es obviamente poco realista y este costo no debe ser bajo; si es necesario crear una agencia especializada como una compañía de seguros, implicará diversos gastos, por lo que los resultados contables son muy inciertos. Como empresa ordinaria, es imposible completar esta tarea porque, aparte de cambiar el precio, la empresa no tiene otros derechos para restringir el comportamiento de los consumidores, es decir, no está calificada para cobrar tarifas a nadie sin proporcionar productos.
Es concebible que si se puede establecer un mecanismo, sea equivalente a otorgar una tarifa de beneficio considerable a las empresas con reservas de producción, lo que puede movilizar el entusiasmo de las empresas, al mismo tiempo, este mecanismo también lo ha hecho; la función de "tarifa favorita" (es decir, tarifa de compensación) se asigna a todos los consumidores, por lo que no es necesario crear ninguna organización especial y dejar que todo el benigno y eficiente sistema de circulación funcione por sí solo.
Pero como teoría, esta razón no es concreta y difícil de implementar.