Preguntas sobre contabilidad fiscal
1 (1) Gastos no operativos prestados 12,55
Debito de bienes de inventario 10
Impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar 2,55
(2) Gastos de donación permitidos para la deducción antes de impuestos = 100*12% = 12<12.55
La cantidad de ingreso imponible que debe ajustarse para aumentar 12.55-12=0.55
La renta imponible = 100.55=100.55
Impuesto sobre la renta a pagar=100.55*25%=25.1375
Asiento contable débito gasto impuesto sobre la renta 25.1375
Impuesto débito por pagar - vencido Pagar impuesto sobre la renta 25.1375
2 Pedir prestado activos fijos para liquidar 400
Depreciación acumulada 100
Préstamo de activos fijos 500
Pedir prestado depósito bancario 450
p>Liquidación de activos fijos por préstamo 450
Liquidación de activos fijos por préstamo 22,5
Impuestos sobre préstamos a pagar - impuesto comercial a pagar 22,5
Liquidación de activos fijos prestados 27,5
Debito de ingresos no operativos 27,5
3 Débito de materiales de procesamiento confiados 10.000 al emitir materiales
Debito de 10.000 materias primas
Débito al pagar las tarifas de procesamiento Materiales de procesamiento confiados 7000
Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado) 1190
Depósito bancario de préstamo 8190
Débito de materiales de procesamiento confiados al pagar el impuesto al consumo 7286 (70010000)/(1-30%)*30%
Depósito bancario de préstamo 7286
Pedir prestado bienes de inventario al recuperar 24286
Préstamo encargado de procesamiento Materiales 24286
4 (1) Impuesto sobre la renta a pagar=(1000-60)*25%=235
Gasto por impuesto sobre la renta=235+60* 25%=250
(2) Gasto por impuesto a la renta deudor 250
Impuesto a la renta débito por pagar - impuesto a la renta por pagar 235
Pasivo por impuesto a la renta diferido 15 (60*25 %)