¿Qué son los equivalentes de efectivo?
Los equivalentes de efectivo incluyen oro, pagarés comerciales, efectivo en caja, depósitos bancarios, certificados de depósito negociables, otros fondos monetarios, fondos del mercado monetario, bonos del tesoro vencidos o reembolsados dentro de 3 meses. , etc. Los equivalentes de efectivo se refieren a tenencias a corto plazo de la empresa, que son muy convenientes para convertir en efectivo, tienen pequeños cambios de valor, bajo riesgo y alta liquidez. Aunque diferente al efectivo, sus funciones de pago son similares.
Los equivalentes de efectivo se refieren a activos de inversión a corto plazo altamente líquidos que cumplen las dos condiciones siguientes: (1) pueden convertirse fácilmente en una cantidad fija de efectivo, (2) están a punto de vencer y, por lo tanto, su Precio de mercado No se ve afectado significativamente por cambios en las tasas de interés. Generalmente, las inversiones que vencen dentro de los tres meses cumplen con este estándar. Las inversiones a corto plazo, como las letras del Tesoro de los Estados Unidos, son equivalentes de efectivo.
Para aumentar los ingresos, muchas empresas invertirán el efectivo inactivo en equivalentes de efectivo. La mayoría de las empresas combinan efectivo y equivalentes de efectivo en una sola cuenta en el balance.
El efectivo son billetes y monedas que las empresas pueden utilizar a su propia disposición. El efectivo es una cuenta del libro mayor en la contabilidad corporativa de mi país. Se incluye en el balance y se clasifica como activo corriente, pero el efectivo con fines especiales sólo puede clasificarse como activo no corriente como fondos o proyectos de inversión.
Los equivalentes de efectivo se refieren a inversiones a corto plazo con vencimientos cortos y alta liquidez. Debido a que son fáciles de realizar y tienen bajos costos de transacción, pueden considerarse efectivo.
El efectivo en contabilidad suele referirse al efectivo disponible de la empresa. El "efectivo" en el estado de flujo de efectivo incluye no sólo el efectivo disponible contabilizado en la cuenta "Efectivo", sino también los depósitos depositados en empresas financieras y preparados para el pago contabilizados en la cuenta "Depósitos bancarios" de la empresa, así como depósitos en moneda extranjera contabilizados en la cuenta "Otros Fondos Monetarios", depósitos en giros bancarios, depósitos en cheques de caja bancarios, fondos monetarios en tránsito y otros fondos monetarios.
Cabe señalar que algunos depósitos en depósitos bancarios y otros fondos monetarios que no se pueden utilizar para pagos en ningún momento, como los depósitos a plazo que no se pueden retirar en ningún momento, no deben considerarse efectivo. pero deben clasificarse como inversiones. Finanzas Los depósitos a plazo que una empresa puede retirar por adelantado deben incluirse en el alcance del efectivo.