¿Cómo rellenar el libro de caja y el diario bancario?
1. Libro de caja: El cajero debe registrar las transacciones una por una diariamente con base en los recibos de efectivo y comprobantes de pagos auditados. Al final de cada día, revisas las cuentas para ver si coinciden. El saldo del libro de caja debe liquidarse diariamente y las cuentas deben liquidarse al final de cada mes según sea necesario. No debe haber ningún saldo acreedor (o saldo rojo) en el libro de caja.
2. Diario bancario: el cajero del banco registra el diario de depósito uno por uno en función del recibo de depósito bancario y el comprobante de pago verificados. Al final de cada día de actividad, se deben calcular y registrar el ingreso total de los depósitos bancarios, el gasto total de los depósitos bancarios y el saldo contable del día para verificar y supervisar los ingresos y gastos, evitar la aparición de efectivo y facilitar la verificación regular. con extractos bancarios.
Datos ampliados:
La diferencia entre ambos:
1. La conciliación de la cuenta de efectivo se basa en el inventario físico de efectivo en mano, mientras que la conciliación del diario de depósitos El conteo físico no puede basarse en depósitos. Debes comprobarlo con el extracto enviado por el banco.
2. El libro de caja registra todos los recibos y desembolsos de efectivo; el diario de depósitos registra todas las transacciones de la cuenta bancaria de su empresa. Debe configurarse de acuerdo con la cuenta y la moneda abiertas por la empresa en el banco. Cada cuenta bancaria debe tener un diario.
Enciclopedia Baidu-Libro de caja
Enciclopedia Baidu-Registro de depósitos