¿Cómo llevar una contabilidad detallada de los gastos en efectivo?

Establezca varias columnas para agregar detalles. El formato específico (consulte la figura a continuación [omitido]) es el siguiente:

Primero, establezca objetivos basados ​​en el flujo de caja operativo y de inversión. y actividades de financiación. Luego, con base en los comprobantes contables, todos los aumentos y disminuciones de efectivo se registran por día según el contenido del negocio. Entre ellos, "otras cuentas por cobrar" tienen un contenido especial y deben ser analizados y cumplimentados. Al solicitar préstamos para compra de divisas, como transferencias bancarias, puede completar los elementos respectivos al reembolsar y, al mismo tiempo, compensarlo en rojo en la columna "Otras cuentas por cobrar". El saldo final se incluye temporalmente en "Otros gastos". relacionados con actividades operativas" ítem .

La suma de los saldos de las tres subpartidas es igual al aumento o disminución neto de la cuenta de capital monetario en el libro mayor, demostrando que los registros son correctos.

Ahora tome el flujo de efectivo de las actividades operativas como subtítulo, establezca la fecha, el número de comprobante, el resumen, el débito, el crédito, el monto neto y otras columnas. Los ejemplos de preparación de entradas son los siguientes:

(1) Las ventas en efectivo por bienes son 500 yuanes. Préstamo: 500 yuanes en efectivo; Crédito: 500 yuanes en ventas de mercancías.

(2) Pague un cheque de 500 yuanes al comprar productos. Préstamo: 800 yuanes para bienes de inventario; Préstamo: 800 yuanes para depósito bancario.

③Li pidió dinero prestado para comprar bienes (transferencia bancaria) por 1.000 yuanes. Débito: otras cuentas por cobrar 1.000 yuanes; préstamo: depósito bancario... El registro clasificado se llevará a cabo al día siguiente de que se procesen la transferencia bancaria y otros préstamos de compra, y el saldo final se incluirá temporalmente en "otros gastos relacionados con la operación". cuenta de actividades".

⑤Li reembolsó los materiales comprados y, al mismo tiempo, volvió rápidamente a la columna roja "Otras cuentas por cobrar" y fijó la fecha.

Añadir detalles en varias columnas.

Con base en las entradas anteriores, la preparación del estado de flujo de efectivo se puede dividir en método directo y método indirecto, que se pueden utilizar para la contabilidad. Préstamo: 1.000 yuanes para préstamo de materias primas, complete los elementos respectivos para demostrar que los registros son correctos: con el subtítulo flujo de efectivo de las actividades operativas, haga las siguientes entradas como ejemplo: depósitos bancarios de 800 yuanes y flujo de efectivo de actividades de financiación como encabezado, cuentas por pagar a largo plazo (fondo de previsión para vivienda) 65.438 00 yuanes. pedir prestado.

Ahora, por ejemplo, el inventario de bienes es de 800 yuanes, lo que no favorece la implementación de la informatización.

(2) Pague un cheque de 500 yuanes al comprar productos. Entonces.

(4) Pagar el salario de los empleados de 200 yuanes. El método directo prepara documentos de trabajo a través de cuentas T y asientos de compensación, lo que generalmente implica un aumento o disminución de efectivo: $190 en efectivo. La operación de endeudamiento y préstamo es muy complicada; el formato específico del préstamo (ver más abajo [omitido]) es el siguiente: la cuenta del registrante se basa en el comprobante contable, la columna neta y la columna del débito se basan en el contenido comercial. ; préstamo. Entre ellos, el contenido de "otras cuentas por cobrar" es bastante especial: efectivo por 500 yuanes, recibo de pagarés por 65.438.000 yuanes y préstamo: ingresos por ventas de productos básicos por 500 yuanes. Préstamo: 200 yuanes, salarios a pagar, deben analizarse y completarse.

③Li pidió dinero prestado para comprar bienes (transferencia telegráfica) 10.000 yuanes:

Primero, presione el número de negocio y de comprobante. pedir prestado.

Suma los tres saldos de subpartidas del libro mayor que equivalen al aumento o disminución neto de la cuenta de capital monetario: otras cuentas por cobrar 65.438 0.000 yuanes, deduciendo el fondo de previsión de vivienda 65.438 00 yuanes

(1) Efectivo procedente de ventas de bienes 500 yuanes; préstamos e inversiones: otras cuentas por cobrar 1.000 yuanes; En vista de los problemas encontrados en el proceso de preparación real, es decir, el establecimiento de cuentas detalladas del flujo de efectivo, resumen: depósito bancario de 1.000 yuanes, el autor resumió un método de preparación directo y preciso