Diario de depósitos bancarios en efectivo Compensación diaria y cierre diario ¿Qué se debe compensar y qué se debe cerrar diariamente?
El diario de depósitos bancarios en efectivo se borra y cierra todos los días, es decir, antes de salir del trabajo todos los días, verifique si el efectivo en existencia de la unidad y el banco se han contabilizado, y si el efectivo en existencias y el saldo real del banco son consistentes con los registros del diario bancario y del diario de caja.
La liquidación diaria consiste en liquidar el saldo de caja y diario bancario al final de cada día.
Información ampliada:
Las empresas deben establecer un "diario de caja" y registrar las transacciones en efectivo una a una en el orden en que se producen. Al final de cada día, el saldo registrado del "diario de caja" debe compararse con el inventario real para garantizar que las cuentas sean coherentes. Al final del mes, el saldo del "Diario de caja" debe conciliarse con el saldo de la cuenta del libro mayor "Efectivo disponible".
Las empresas con cobros y pagos en efectivo en moneda extranjera deben configurar cuentas de efectivo de acuerdo con los tipos de moneda de efectivo en RMB y efectivo en moneda extranjera para una contabilidad detallada.
Si una empresa tiene un fondo de reserva adecuado para la facturación interna, puede crear una cuenta de "fondo de reserva" separada. Para las empresas que crean una cuenta de "fondo de reserva" separada, el departamento financiero de la empresa lo hará por separado. asignar fondos de reserva para su uso por varias unidades dentro de la empresa, debitar la cuenta del "fondo de reserva" y acreditar la cuenta de "efectivo en caja" o la cuenta de "depósito bancario".
Los gastos esporádicos se pagan con cargo al fondo de reserva propio. El departamento financiero repone periódicamente el fondo de reserva según la lista de reembolso del fondo de reserva proporcionada por cada unidad interna, los débitos "gastos administrativos" y otros temas, y créditos en cuenta "efectivo en caja" o "depósito bancario". Además de aumentar o disminuir el fondo de reserva asignado, el uso o reembolso de los fondos de reserva pertinentes ya no se contabilizará a través de la cuenta "fondo de reserva".
Las empresas deben establecer "diarios de depósitos bancarios", registrarlos uno por uno en el orden en que se producen los recibos y pagos de los depósitos bancarios y liquidar el saldo al final de cada día. El "Diario de depósitos bancarios" debe conciliarse con el "Extracto bancario" periódicamente, al menos una vez al mes.
Si hay una diferencia entre el saldo contable de la empresa y el saldo del extracto bancario, se deben identificar los motivos uno por uno y preparar mensualmente un "Estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios" para conciliarlos. Al final del mes, el saldo del "Diario de Depósitos Bancarios" debe conciliarse con el saldo de la cuenta del libro mayor "Depósitos Bancarios".
Asegúrese de recordar que los gastos deben registrarse en la cuenta el día en que ocurren; de lo contrario, no se puede llamar diario. El dinero diario debe ser consistente con la cuenta y el dinero gastado debe registrarse; cuando se gasta, si no lo recuerdas claramente, al final no podrás descifrarlo;
Si no hay un recibo al realizar el gasto, puedes registrarlo. a otras cuentas por cobrar primero, y luego revertir la cuenta después de que regrese el recibo. En este caso, la fecha de ocurrencia no es un problema, siempre que el negocio generado por la factura se distinga e incluya en sus respectivas cuentas.
Revista-Enciclopedia Baidu