¿Cómo rellenar el libro de caja?
Aumento de efectivo en débito
Disminución de efectivo en crédito
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Muestra de llenado de libro de caja.
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Cómo completar el libro de caja Cómo ¿Para llenar el libro de caja?
Cómo completar el libro de caja 1. Saldo
La columna "Saldo" incluye la fórmula:
Saldo de hoy = Saldo de hoy Débito de hoy - Saldo de hoy crédito Saldo final = El saldo inicial aumenta en el período actual - disminuye en el período actual
Se refiere al monto real de efectivo recibido y pagado al final de cada día, así como al monto total de los recibos de efectivo. y pagos, que deberán calcularse por separado al final de cada día. Haz un equilibrio. También se realiza una conciliación del saldo de caja con el inventario de caja para el "cierre diario".
Cómo rellenar el libro de caja 2. Columna de número de comprobante
El tipo y cantidad de comprobantes de pago registrados. La empresa utiliza un formato de bono común. Al registrar el libro de cuentas de efectivo en función del comprobante contable, si es un comprobante de recibo de efectivo, se debe denominar "recibo de efectivo" y también se debe registrar el número del comprobante contable, como completar el "recibo". número"; si el libro de caja está registrado con base en el comprobante de pago en efectivo, complete "Pago en efectivo X".
Método tres para cumplimentar el libro de caja. Fecha
La fecha en la columna "Fecha" se refiere a la fecha de registro del comprobante contable y debe ser consistente con la fecha real de recepción y pago de efectivo. Se basa en documentos de pago correctos. Al manejar el cobro y el pago, los cajeros deben revisar cuidadosamente el comprobante de cobro y el comprobante de pago, y utilizar el comprobante de contabilidad de recibo y pago verificado y su comprobante original adjunto como base para registrar el libro de cuenta de efectivo. En otras palabras, la fecha de registro del libro de caja debe ser coherente con el comprobante contable.
Método 4 para la cumplimentación del libro de caja. Columna Resumen
La columna "Resumen" debe ser concisa, explicar con claridad y registrar y registrar el contenido económico del negocio.
Cómo rellenar el libro de cuentas de efectivo 5. Columna de cuenta correspondiente
La columna de cuenta correspondiente se refiere a la cuenta de fuente de ingresos de efectivo o a la cuenta de gastos. Por ejemplo, cuando un banco retira efectivo, su cuenta fuente, es decir, la cuenta de la otra parte, es un "depósito bancario". A través de esta columna, podrá comprender los entresijos de los negocios económicos. Al completar las cuentas correspondientes, complete únicamente las cuentas del libro mayor y no complete las cuentas detalladas. Cuando hay varias cuentas correspondientes, puede completar las cuentas primaria y secundaria, es decir, solo completar la cuenta principal. Si no existe orden de prelación, ésta se determinará por el importe. Complete los temas con un volumen grande y luego agregue la palabra "etc." en la parte de atrás. Por ejemplo, si la empresa compra un lote de material de oficina, el coste es de 1.000 yuanes, que corre a cargo del taller de 400 yuanes y del departamento administrativo de 600 yuanes. Cuando rellenes la columna de cuenta correspondiente, simplemente escribe "gastos administrativos, etc." , el importe del crédito es de 1.000 yuanes.
Cómo rellenar el libro de caja. Las columnas de débito y crédito
se refieren a los montos reales en efectivo recibidos y pagados, así como al total de cobros y pagos en efectivo, que deben calcularse por separado al final de cada día. Haz un equilibrio. También se realiza una conciliación del saldo de caja con el inventario de caja para el "cierre diario". La columna "monto de débito" y la columna "monto de crédito" deben registrarse de acuerdo con la dirección del endeudamiento y el monto de la cuenta de "efectivo disponible" registrado en el comprobante correspondiente.
Libro de caja, complete notas:
1. Consulte el efectivo con el contador periódicamente (al menos una vez al mes).
2. Liquidación de cuentas de manera oportuna, garantizar la liquidación diaria y mensual, y verificar con frecuencia para garantizar que los elementos de la cuenta sean consistentes.
3. Vaya al banco con regularidad para obtener extractos, hacer estados de conciliación de depósitos bancarios y conciliar depósitos bancarios.
4. Si hay un error en el asiento del diario, use un bolígrafo rojo para marcar la línea incorrecta en la cuenta manual, lo que equivale a cancelar el registro, y luego use un bolígrafo azul para registrar el línea correcta en la parte posterior. No se permiten cambios en el monto.
5. Comprueba el importe y la autenticidad de cada factura de reembolso para evitar errores de contabilidad y facturas falsas.
¿Cómo rellenar el libro de caja?
17. ¿Cómo configurar registros?
La función principal de los diarios es registrar las transacciones económicas en orden cronológico para mantener la integridad y continuidad de los datos contables. Para iniciar un diario, primero debe determinar su tipo y cantidad.
Las revistas cumplen diferentes propósitos específicos bajo diferentes formas de organización contable. Si se utilizan diarios como medio contable (como diarios generales, diarios y formularios de organización contable del libro mayor), se requiere establecer un sistema de contabilidad secuencial estricto y completo, que incluya todos los negocios económicos de la empresa si no se utilizan diarios como medio contable; el medio de publicación, no es necesario considerar su sistema. Para garantizar la integridad, basta con crear algunas revistas especializadas. Generalmente se configuran diarios especiales en los diarios de caja y de depósitos, y algunas empresas también configuran diarios de ventas y diarios de compras.
El libro de caja es un diario especial para registrar los cobros y pagos en efectivo, normalmente cumplimentado por el cajero. El libro de caja se puede utilizar como libro auxiliar y como medio de contabilización.
El diario de depósitos es un diario especial que se utiliza para registrar el recibo y pago de los depósitos bancarios. El método de diseño es básicamente el mismo que el del libro de caja, pero los nombres de los libros de cuentas deben cambiarse a "Diario de ingresos de depósitos bancarios", "Diario de pagos de depósitos bancarios" y "Diario de depósitos", respectivamente. Los nombres de las cuentas en la parte superior izquierda. La esquina de las dos primeras páginas de la cuenta debe cambiarse a "Depósitos bancarios". Además, en general, la columna del método de liquidación utilizada para cada recibo de depósito y negocio de pago debe aumentarse en consecuencia, y los datos deben proporcionarse de acuerdo con la clasificación de la industria, y deben llevarse a cabo la verificación y el resumen correspondientes. Generalmente, las unidades sólo crean diarios de depósito de tres columnas.
Cuando se utilizan diarios como medio contable, se debe configurar un diario general para registrar todas las transacciones de transferencia y registrarlas una por una todos los días. Los diarios generales pueden utilizar cuentas de dos columnas o importes de dos columnas, pero este último es más sencillo y fácil de operar.
Cabe señalar que los libros de caja y diarios de depósito deben utilizar libros encuadernados. No se podrán utilizar extractos bancarios u otros medios en lugar de asientos de diario.
18. Al registrar el libro mayor según el diario de varias columnas, ¿cuáles son los dos métodos de tratamiento contable?
En el caso del registro del libro mayor de varias columnas de libros de caja y diarios de depósitos, existen dos métodos de procesamiento contable:
El primer método: el cajero basado en el recibo aprobado y comprobante de pago, registre el diario de ingresos y el diario de gastos de efectivo y depósitos bancarios uno por uno, transfiera el gasto total del diario de gastos a la columna de gastos totales en el diario de ingresos todos los días y liquide el saldo contable del día. El personal contable debe fortalecer la inspección y supervisión de los registros del diario de efectivo y depósitos de varias columnas y ser responsable de registrar las cuentas relevantes en el libro mayor en función del número total de columnas de los diarios de efectivo y depósitos de varias columnas al final del mes. .
El segundo método consiste en establecer un libro de registro de efectivo y depósitos bancarios. El cajero registra uno por uno de acuerdo con los recibos y comprobantes de pago aprobados, toma los recibos y pagos en efectivo disponibles y verifica los recibos. y pagos con el banco de manera oportuna; y luego registra los recibos y pagos. Los comprobantes de pago se entregan al contador para su resumen diario, y al final del mes se registran los diarios de efectivo y depósitos. El libro mayor se registra según los diarios de varias columnas. Los registros de caja deben conciliarse con los diarios de caja y depósitos de varias columnas.
El primer método mencionado anteriormente puede simplificar el trabajo contable, y el segundo método puede fortalecer la contención interna. En resumen, el uso de diarios de efectivo y depósitos de varias columnas puede reducir los procedimientos de preparación de comprobantes de recibo, simplificar el registro del libro mayor, reflejar claramente la correspondencia entre cuentas y comprender los entresijos del efectivo y los depósitos bancarios.
¿Cómo rellenar 50 puntos en el libro de caja?
Diario, diario, estado de conciliación de saldos. Descárguelo de la página web de su computadora (esta página) y descomprímalo después de descargarlo.
Para referencia. .
Acabo de empezar a aprender a ser cajero y no sé cómo llenar el libro de caja. Me gustaría ver muestras, gracias.
Muestra de libro de caja:
Contenido del llenado del libro de caja:
1 fecha
La columna "fecha" debe completarse con la información contable. comprobante del libro de cuentas registrado con fecha del. El libro de caja generalmente se registra en base a comprobantes contables, por lo que la fecha aquí es la fecha en que se preparan los comprobantes contables. No se puede completar la fecha de ocurrencia o finalización del negocio económico registrado en el comprobante original, ni se puede completar la fecha de registro real del libro de cuentas.
2. Número de comprobante
El tipo y número del comprobante contable se debe completar en la columna "Nombre del comprobante". Si la empresa adopta el formato de comprobante general, deberá completar el "número X" al registrar el libro de cuentas de efectivo basado en el comprobante contable; si la empresa adopta el formato de comprobante especial, deberá completar el "recibo de efectivo X" al registrar el; libro de caja basado en el comprobante de recibo de caja.
3. Resumen
La columna "Resumen" describe brevemente el contenido económico del negocio registrado en la cuenta y se esfuerza por ser conciso y directo.
4. Temas correspondientes
La columna "Cuentas correspondientes" debe completarse con las cuentas correspondientes de la cuenta "Inventario de efectivo" en los asientos contables para reflejar los entresijos del aumento o disminución del efectivo disponible. Al completar las cuentas correspondientes, preste atención a los siguientes tres puntos:
Primero, para las cuentas correspondientes, solo necesita completar la cuenta del libro mayor y no es necesario completar la cuentas detalladas;
En segundo lugar, cuando hay varias cuentas correspondientes, se deben completar los principales asuntos correspondientes.
En tercer lugar, cuando hay muchas cuentas correspondientes y es imposible dividir las cuentas primarias y secundarias, puede completar la cuenta con una cantidad mayor en la columna de cuenta correspondiente y agregar la palabra "igual" después .
5. Préstamo
La columna "monto de débito" y la columna "monto de crédito" deben completarse de acuerdo con la dirección del préstamo y el monto de la cuenta de "efectivo disponible" registrada. en el comprobante correspondiente.
6. Mantener el saldo
La columna "Saldo" debe calcularse y completarse de acuerdo con la fórmula "Saldo del Banco = Saldo del Banco Upstream Débito del Banco - Crédito del Banco".
Generalmente, el efectivo disponible no tiene saldo acreedor. Por lo tanto, la dirección del débito no se imprime delante de la columna de saldo del libro de cuentas de efectivo y la dirección del saldo se debita de forma predeterminada. Si se produce un saldo acreedor durante el registro del libro de caja debido a razones especiales como el orden de entrada, el saldo acreedor se registrará en rojo en la columna de saldo para indicar el saldo acreedor.
¿Cómo rellenar el libro de caja y el diario bancario del cajero?
Después de leer las respuestas de otras personas, no me atrevo a estar en desacuerdo. También soy contador y he estudiado contabilidad cuatro o cinco veces. No estoy del todo de acuerdo con su respuesta. El siguiente es mi resumen:
En primer lugar, los diarios de efectivo y depósitos bancarios son los dos libros de contabilidad más importantes proporcionados por el país al mundo exterior. ¿Por qué cree que sólo el libro mayor, el diario de caja y el diario de depósitos bancarios son versiones fijas, mientras que los demás son libros de hojas sueltas? Esto es para evitar que las personas los usen solas.
2. Los diarios de caja y bancarios no se registran contra las facturas. No sé cómo los manejas. Los contadores generalmente deben completar el "Recibo (ingreso) de pago y recibo de efectivo" o el "Recibo (ingreso) de pago y recibo de depósito bancario" basándose en los comprobantes originales que han sido verificados y correctos. El cajero solo paga según la orden de pago y registra los diarios de efectivo o depósitos bancarios uno por uno según la orden comercial de pago. Al finalizar, deben sellar el formulario con el pago o recibo en efectivo (bancario).
En tercer lugar, los números mencionados en el libro de cuentas son los números del comprobante de pago o comprobante de cobro, que normalmente están numerados; la cuenta opuesta también debe estar escrita en el comprobante de cobro/pago. Simplemente complete las especificaciones y todo estará ahí.
4. El diario de efectivo (depósitos bancarios) debe registrarse diaria y mensualmente y, en general, debe calcularse el saldo para cada transacción. Esto es para mantenerse al tanto del efectivo disponible y los saldos bancarios para evitar emitir cheques sin fondos.
5. El diario de efectivo (depósitos bancarios) es una cuenta de activos corporativos y el saldo debe estar en el lado del debe. De hecho, estas dos cuentas también son temas contables. El hecho de que la cuenta deba registrarse en el lado del débito o en el lado del haber depende principalmente de a qué categoría pertenece la cuenta. Para las cuentas de activo, los registros de débito aumentan y los registros de crédito disminuyen. Para las cuentas de pasivo y de patrimonio ocurre lo contrario, es decir, el registro de crédito aumenta y el registro de débito disminuye.
6. La cuenta registrada debe registrarse línea por línea y página por página, y no debe haber páginas sustitutas ni líneas en blanco. Una vez que esto suceda, se deberá tachar y cancelar, no estando permitido romperlo. La última línea de cada página debe escribirse en la columna de resumen. El monto del préstamo y el saldo de esta página deben trasladarse a la página siguiente. Las palabras "Transferencia de la página anterior" deben escribirse en la primera línea de la siguiente. página.
7. Al final del mes, se deben compilar los montos y saldos de débito y crédito de este mes, y el total de este mes debe aparecer en la tabla resumen. "
En la siguiente línea se debe realizar el total y saldo de cada parte y escribir la palabra "acumulación".
¿Cómo rellenar el libro de caja manual?
En En el libro de caja: el registro de "débito" ha aumentado; el registro de "prestamista" ha disminuido. Antes de que la factura devuelta de compras se registre en la columna "prestamista" del "libro de caja". El comprobante de pago en efectivo debe estar preparado y numerado, y recuerde. Después de eso, debe colocar "√" en la columna "Contabilidad" en el lado derecho del "Comprobante de pago en efectivo" para indicar que ha sido registrado en el libro de caja. /p>
¿Cómo rellenar el libro de caja?
Todos los negocios suceden todos los días,
Ordenarlos cronológicamente y anotarlos.
Los débitos representan sus ingresos y los créditos representan sus gastos en efectivo.
Se carga el saldo.