Muestra de llenado del libro de caja.

Luego de que el cajero revise el comprobante de pago del depósito bancario, recibo de efectivo y comprobante de pago, etc. , se registrarán en el diario en secuencia según la fecha de ocurrencia, y el contador registrará las cuentas con base en estos comprobantes.

Después de registrar las transacciones de pago de un día, el cajero también calculará la cantidad total de efectivo disponible. "Saldo de hoy = saldo del último día + ingresos de hoy - gastos de hoy" comprobará si el saldo contable de efectivo es el mismo que el monto real. Si son diferentes, es necesario hacer un balance y descubrir los motivos.

Ejemplo: Lolo, un empleado del departamento de ventas de Accounting Network, regresó de un viaje de negocios y descubrió que le habían reembolsado 500 yuanes en efectivo. En este momento se calculará una cuenta:

Débito: gastos de venta-gastos de viaje 500.

Crédito: Efectivo en caja 500

Luego se registra el libro de caja de la siguiente manera:

Datos ampliados

Cosas a tener en cuenta

1. La fecha se basará en la fecha del bono;

2. "Resumen" se refiere al contenido que muestra el negocio económico;

3. La "cuenta correspondiente" en el diario debe ser Complete otras cuentas con "efectivo disponible" en los asientos contables. Por ejemplo, en los asientos contables anteriores para el reembolso de gastos de viaje de Lolo, la cuenta correspondiente al "efectivo disponible" es "gastos de ventas", por lo que no es necesario escribir cuentas detalladas como "gastos de viaje".

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