Relación de cargos incompatibles en sociedades cotizadas y aclaración de responsabilidades incompatibles según procesos de negocio.
1: Proceso de cotización de empresas
(1) Etapa de reestructuración
Las cuestiones involucradas en la reestructuración, emisión y cotización de empresas son relativamente extensas y complejas, y generalmente son manejado por instituciones profesionales contratadas por la empresa. Completado con asistencia. Las empresas deben primero identificar una empresa de valores y seleccionar otros intermediarios lo antes posible con la ayuda de la empresa de valores. Los principales intermediarios involucrados en la reestructuración accionaria incluyen: compañías de valores, firmas de contabilidad, agencias de tasación de activos, agencias de tasación de terrenos y firmas de abogados.
(1) Contenido del trabajo de cada organización relevante
Empresas a reestructurar
Las empresas a reestructurar generalmente necesitan establecer un equipo de reestructuración La persona principal. a cargo de la empresa realizará los arreglos generales y el equipo estará compuesto por personal transferido de la oficina de la empresa, finanzas y familiarizado con la historia, producción y operación de la empresa. Sus principales tareas incluyen:
Coordinación integral. entre la empresa y los departamentos provinciales y municipales pertinentes, las autoridades industriales y la Comisión Reguladora de Valores de China enviaron oficinas y relaciones con varios intermediarios, y supervisaron integralmente el proceso de trabajo
Cooperar con contadores y tasadores en la auditoría de los estados contables; preparar pronósticos de ganancias y valoraciones de activos;
Cooperar con abogados para manejar asuntos legales relacionados con la cotización, incluida la preparación de estatutos de la empresa, acuerdos de suscripción, diversos acuerdos de transacciones relacionadas, acuerdos de patrocinadores, etc.; /p>
Responsable de la aprobación de proyectos de inversión y de proporcionar informes de estudios de viabilidad del proyecto.
Completar diversas resoluciones de la junta directiva, documentos de la empresa, solicitar la aprobación de las autoridades competentes y ser responsable de los informes de noticias y actividades de relaciones públicas.
Empresas de valores
Formular planes de reestructuración para sociedades anónimas.
Considerar el capital social total, la estructura del capital, la financiación de la oferta pública inicial, la asignación de nuevas acciones y planes de emisión para sociedades anónimas.
Recomendar otros intermediarios con calificaciones de valores, coordinar las relaciones comerciales, los pasos de trabajo y los resultados del trabajo de todas las partes, y actuar como planificación y coordinación generales. de todo el proceso de reestructuración de la empresa y emisión y cotización de acciones;
Redactar, resumir y presentar un conjunto completo de materiales de solicitud;
Organizar un sindicato de suscripción para suscribir acciones A y; emprender el trabajo organizativo para la emisión y cotización de acciones A.
Empresa contable
Verifica el aporte de capital y el recibo real de cada patrocinador, y emite un informe de verificación de capital.
Responsable de ayudar a la empresa a realizar la contabilidad correspondiente; ajustes para que la gestión financiera de la empresa cumpla con las regulaciones:
Ayudar a la empresa a establecer el sistema de contabilidad financiera y el sistema de gestión financiera de la sociedad anónima
Auditar el desempeño operativo de la empresa; en los tres años anteriores, y revisar la previsión de beneficios de la empresa.
Inspeccionar el sistema de control interno de la empresa y emitir un informe de evaluación del sistema de control interno.
Empresa de tasación de activos
Evalúa los activos invertidos por cada patrocinador y emite un informe de tasación de activos cuando sea necesario.
Agencia de valoración de suelo
Evalúa los derechos de uso del suelo incluidos en el capital social de las sociedades anónimas.
Bufete de abogados
Asistir a la empresa en la preparación de estatutos, acuerdos de patrocinio y contratos importantes.
Responsable de revisar diversos documentos para la emisión y cotización de acciones <; /p>
Redactar dictámenes jurídicos e informes de trabajo de abogados;
Prestar servicios de consultoría jurídica para la emisión y cotización de acciones.
Recordatorio especial: según el aviso pertinente de la Comisión Reguladora de Valores de China: las empresas que planean solicitar la emisión de acciones en el futuro deben contratar una agencia intermediaria con una licencia de calificación de valores para llevar a cabo la verificación de capital y activos. evaluación, auditoría, etc. de negocios. Si se contrata a un intermediario sin una licencia de calificación comercial de valores para realizar el negocio mencionado anteriormente, se debe presentar una solicitud de emisión después de que la sociedad anónima haya estado en funcionamiento durante tres años. Antes de solicitar la emisión de acciones, otro intermediario con. Se debe contratar una licencia de calificación de negocios de valores para revisar y revisar la solicitud. Emitir informes profesionales.
(2) Determinar el plan
Las empresas de valores y otros intermediarios presentan un esquema de diligencia debida al emisor, y la empresa proporciona documentos e información de acuerdo con los requisitos del esquema. A través de una investigación cuidadosa, comprenderemos integralmente todos los aspectos de la empresa y determinaremos el plan de reestructuración. La investigación prudencial está diseñada para garantizar que la información del prospecto proporcionada a los inversionistas sea integral, verdadera y completa. También es la base para preparar los materiales de solicitud y requiere la plena cooperación del emisor.
(3) Reunión de Coordinación de División del Trabajo
Después de que los intermediarios comprendan a la empresa a través de la etapa de debida diligencia, el emisor y la casa de bolsa convocarán a una reunión de coordinación de división del trabajo a la que asistirán todos los intermediarios. La reunión de coordinación está organizada por firmas de valores y discute temas importantes relacionados con la emisión y cotización, como planes de constitución de sociedades anónimas, planes de reorganización de activos, estructura de capital, auditorías financieras, evaluaciones de activos, evaluaciones de terrenos, pronósticos de ganancias y otros asuntos. Periódicamente se realizarán reuniones de coordinación en función del avance de la obra.
(4) Cada agencia intermediaria realiza su trabajo
De acuerdo con el proceso de trabajo determinado por la reunión de coordinación, se determina el cronograma de trabajo de cada agencia intermediaria. su trabajo de acuerdo con el calendario anterior, que incluye principalmente un análisis más detallado de los planes preliminares, auditorías financieras, valoraciones de activos y la redacción de diversos documentos legales.
(5) Obtener la confirmación de los resultados de la evaluación de activos y el plan de conversión de activos del departamento de administración de activos estatales, y la confirmación de los resultados de la evaluación de tierras del departamento de administración de tierras
Activos de inversión relevantes de las empresas estatales Los resultados de la evaluación y el plan de disposición del capital estatal deben ser confirmados por los departamentos nacionales pertinentes.
(6) Preparar documentos
Una vez que el trabajo de preparación empresarial esté básicamente completado, presente una solicitud formal a la Oficina de Reestructuración Municipal para establecer una sociedad anónima, que incluya principalmente:
Solicitud de constitución de la empresa;
Carta de dictamen de la autoridad competente acordando la constitución de la empresa
Aviso de aprobación previa de la denominación social
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Acuerdo del Promotor;
Estatutos Sociales;
Informe del estudio de viabilidad sobre la reestructuración de la empresa;
Informe del estudio de viabilidad sobre la operación de capital; >
Informe de evaluación de activos;
Confirmación de tasación de activos;
Informe de tasación de derechos de uso de la tierra;
Confirmación de tasación de derechos de uso de la tierra de propiedad estatal; p>
Prueba de verificación de inversión monetaria del patrocinador;
Carta de aprobación del proyecto de activos fijos;
Informe de auditoría financiera de tres años e informe de previsión de desempeño para el próximo año.
Si el establecimiento se inicia con moneda íntegra, se exceptúan los documentos N° 8, 9, 10 y 11 antes mencionados y el informe de auditoría financiera de mitad de año N° 14.
Después de la revisión inicial, la Oficina de Reestructuración Municipal emitirá un dictamen y lo remitirá a la Oficina de Reestructuración Provincial para su aprobación. (7) Convocar una reunión fundacional y elegir la junta directiva y la junta de supervisores
La reforma provincial revisará y demostrará los materiales relevantes antes mencionados. Si no hay problemas, el gobierno provincial obtendrá la aprobación. para la constitución de la sociedad anónima la empresa organizará una reunión fundacional y elegirá el consejo de administración y el consejo de supervisión.
(8) Las autoridades de la administración industrial y comercial aprueban el establecimiento de la sociedad anónima y expedin una licencia comercial.
Dentro de los 30 días siguientes a la reunión de fundación, la organización de la empresa deberá presentar un informe a la oficina provincial de administración industrial y comercial al gobierno provincial o documentos como la aprobación por parte de la autoridad central competente del establecimiento de una sociedad anónima, estatutos de la empresa, certificado de verificación de capital, etc., y solicitud de registro del establecimiento. . La Oficina de Industria y Comercio tomará una decisión dentro de los 30 días y obtendrá una licencia comercial.
(2) Etapa de asesoramiento
Después de obtener la licencia comercial, la sociedad anónima se establece de conformidad con la ley y de conformidad con las regulaciones pertinentes de la Comisión Reguladora de Valores de China. , la sociedad anónima que planea emitir acciones públicamente debe presentar la solicitud a la Comisión Reguladora de Valores de China. Antes de presentar una solicitud para la emisión de acciones, una sociedad de valores con calificaciones de suscripción líder debe brindar asesoramiento durante un período de un año. El contenido del asesoramiento incluye principalmente los siguientes aspectos:
La licitud y eficacia de la constitución de una sociedad anónima y su evolución previa
El personal, las finanzas, el patrimonio, el suministro, producción y ventas de una sociedad anónima Independencia e integridad del sistema:
Directores, supervisores, altos directivos y accionistas de la empresa (o sus representantes legales) que posean más del 5% (incluido el 5%) de las acciones ( o sus representantes legales) llevarán a cabo capacitación sobre "Derecho de Sociedades" y "Ley de Valores" 》 y otras leyes y regulaciones relevantes.
Establecer y mejorar estructuras organizacionales como asambleas de accionistas, juntas directivas y juntas directivas; supervisores e implementar operaciones estandarizadas;
Establecer y mejorar el sistema de contabilidad financiera de la empresa de acuerdo con el sistema contable de las sociedades anónimas
Establecer y mejorar el sistema de toma de decisiones de la empresa; y sistema de control interno para lograr operaciones efectivas;
Establecer y mejorar un sistema de divulgación de información que cumpla con los requisitos de las sociedades cotizadas;
Reglamentar las relaciones de las sociedades anónimas con los accionistas mayoritarios y otros relacionados; partes;
Si los cambios en la participación de los directores, supervisores, altos directivos y accionistas de la empresa que poseen más del 5% (incluido el 5%) de las acciones cumplen con las regulaciones.
Dentro de los diez días hábiles anteriores al inicio del trabajo de tutoría, la institución de tutoría deberá presentar los siguientes materiales a la agencia despachadora:
Documentos de calificación (copias) de la institución de tutoría y del personal de tutoría
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Contrato de asesoramiento;
Plan de asesoramiento;
Ficha de información básica de la empresa
; Informes financieros (activos) auditados de los dos últimos años Hoja de pasivo, estado de pérdidas y ganancias, estado de flujo de efectivo, etc.).
El acuerdo de tutoría debe definir claramente las responsabilidades y obligaciones de ambas partes. El honorario de la tutoría será negociado y determinado por ambas partes tutoras con base en los principios de apertura y razonabilidad, y se hará constar en el contrato de tutoría. Ninguna de las partes tutoras lo condicionará a asegurar la emisión y cotización de las acciones de la empresa. El plan de asesoramiento debe incluir el propósito, el contenido, los métodos, los pasos, los requisitos, etc. del asesoramiento, y el plan de asesoramiento debe ser práctico y factible.
La asesoría tiene una vigencia de tres años. Es decir, dentro de los tres años posteriores al vencimiento de este período de asesoramiento, la empresa que se emitirá puede solicitar la emisión de acciones y su cotización en la agencia de suscripción de montaña, si excede los tres años, deberá volver a contratar una agencia de asesoramiento para el asesoramiento de conformidad; con los procedimientos y requisitos estipulados en estas Medidas.
(3) Preparación de los materiales de solicitud y etapa de solicitud
(1) Preparación de los materiales de solicitud
Después de un año de establecimiento y operación de la sociedad anónima empresa, será enviado por la Comisión Reguladora de Valores de China local. Si la institución cumple con las condiciones de aceptación, puede preparar materiales de solicitud formales.
Los materiales de solicitud son preparados por el asegurador principal y cada agencia intermediaria, y luego el asegurador principal resume y emite una carta de recomendación. Finalmente, el asegurador principal completa la revisión y envía los materiales de la solicitud a China Securities. Comisión Reguladora para su revisión.
El informe de auditoría de la firma de contabilidad, el informe de tasación de activos de la agencia de tasación y la opinión legal emitida por el abogado proporcionarán una base legal y profesional para los contenidos relevantes del prospecto.
(2) Presentación de los materiales de la solicitud
Revisión preliminar
La Comisión Reguladora de Valores de China tomará una decisión sobre si acepta la solicitud dentro de los 5 días hábiles posteriores recibir los documentos de la solicitud. No se aceptarán los documentos de solicitud que no se presenten según lo requerido. Si se acepta la solicitud, se cobrará una tarifa de auditoría de 30.000 RMB de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes.
Después de aceptar los documentos de solicitud, la Comisión Reguladora de Valores de China llevará a cabo una revisión preliminar del cumplimiento de los documentos de solicitud del emisor y notificará al emisor y a su asegurador principal las opiniones de la revisión preliminar dentro de los 30 días. El asegurador principal deberá presentar documentos de solicitud complementarios y completos a la Comisión Reguladora de Valores de China dentro de los 10 días siguientes a la fecha de recepción de las opiniones de revisión preliminar.
Durante el proceso de revisión preliminar, la Comisión Reguladora de Valores de China buscará opiniones de la Comisión Nacional de Planificación del Desarrollo y de la Comisión Estatal Económica y Comercial sobre si los proyectos de inversión del emisor cumplen con las políticas industriales nacionales. recibido los documentos dentro de los 15 días hábiles, las opiniones relevantes serán notificadas a la Comisión Reguladora de Valores de China.
Revisión por parte del Comité de Revisión de Emisiones
La Comisión Reguladora de Valores de China revisará más a fondo los documentos de solicitud que se han complementado y completado en función de las opiniones de revisión preliminar, y presentará el informe de revisión preliminar. y documentos de solicitud a la emisión dentro de los 60 días posteriores a la aceptación de los documentos de solicitud de revisión del comité de auditoría.
Aprobación de la emisión
Con base en las opiniones de revisión del comité de revisión de emisiones, la Comisión Reguladora de Valores de China tomará una decisión para aprobar o desaprobar la solicitud de emisión del emisor. De ser aprobada, se emitirá un documento aprobando la oferta pública. Si la solicitud no es aprobada, se emitirá una opinión escrita expresando los motivos de la desaprobación. El período desde la aceptación de los documentos de solicitud hasta la decisión de la Comisión Reguladora de Valores de China es de tres meses.
Las empresas cuyas solicitudes de emisión no sean aprobadas pueden presentar solicitudes de reconsideración dentro de los 60 días siguientes a la fecha de recepción de la decisión por escrito de la Comisión Reguladora de Valores de China. La Comisión Reguladora de Valores de China tomará una decisión sobre la solicitud de reconsideración dentro de los 60 días posteriores a su recepción.
(4) Emisión de acciones y etapa de cotización
(1) Una vez que el comité de revisión de emisiones aprueba la solicitud de emisión de acciones, la aprobación de la emisión por parte de la Comisión Reguladora de Valores de China es obtenido.
(2) Publicar un prospecto, realizar presentaciones itinerantes a través de los medios y realizar giras, y emitir acciones de acuerdo con el plan de emisión.
(3) Publicar el anuncio de cotización y completar la transacción de cotización según los acuerdos del intercambio.
2: Reglas de implementación de la gestión de archivos de préstamos personales para vivienda del Banco de Construcción de China
Un artículo tiene como objetivo estandarizar y fortalecer la gestión de archivos del negocio de préstamos personales para vivienda, conservar y utilizar de manera razonable y efectiva la información de los archivos. , de acuerdo con las "Medidas de gestión de archivos del Banco de Construcción de China", las "Regulaciones de gestión de archivos de crédito del Banco de Construcción de China", las "Medidas provisionales de préstamos para vivienda personal del Banco de Construcción de China", las "Medidas provisionales para préstamos para vivienda comercial personal del Banco de Construcción de China", el Re- El comercio de vivienda "Medidas provisionales para préstamos", "Procedimientos operativos comerciales de préstamos para vivienda personal del Banco de Construcción de China (prueba)" y otras normas y reglamentos formulan estas normas detalladas.
Artículo 2 Los expedientes de préstamos personales para vivienda se refieren a materiales técnicos profesionales sobre operación y gestión de créditos formados por diversos bancos en el manejo y gestión de diversos tipos de préstamos personales para vivienda, que tienen la función de base de comprobante y valor de referencia o histórico. valor de datos. La gestión de archivos de préstamos personales para vivienda se refiere a todo el proceso de recopilación, organización, archivo, preservación, devolución y destrucción de información relacionada con préstamos personales para vivienda.
Artículo 3: Los expedientes de préstamos personales para vivienda estarán sujetos a los principios de gestión de liderazgo unificado, gestión jerárquica y construcción de expedientes paso a paso.
Artículo 4 Los expedientes de préstamos para vivienda personal son gestionados por el departamento comercial de préstamos para vivienda personal (en adelante, el departamento operativo), el departamento de contabilidad y el departamento de archivos, es decir, antes del principal y los intereses del préstamo. se liquida o se completa el negocio crediticio. El departamento operativo y el departamento de contabilidad son responsables de la gestión de la liquidación del principal y los intereses del préstamo o la ejecución del negocio crediticio;