Una cuestión de contabilidad financiera. En cuanto a las cuestiones que conducen a cambios en el capital de trabajo neto, los internautas que saben más pueden ayudarme a darme algunos consejos.
Capital de trabajo neto = activo circulante - pasivo circulante;
El capital de trabajo neto es el saldo del activo circulante total menos varios pasivos circulantes. Refleja la cantidad de activos corrientes financiados con deuda a largo plazo. Debido a que los proyectos de inversión de capital a largo plazo implican inevitablemente un aumento de activos a corto plazo, como cuentas por cobrar e inventarios, la inversión en dichos activos al final del período del proyecto puede recuperarse. Por lo tanto, a la hora de estimar los flujos de caja en cada periodo se debe considerar esta parte de la inversión destinada a incrementar el activo circulante, de modo que se pueda reflejar de forma más objetiva el flujo de caja del proyecto.
Dado que el capital de trabajo neto puede considerarse como la fuente de fondos para que las empresas inviertan en activos no corrientes y paguen pasivos no corrientes, se utiliza principalmente para estudiar la solvencia y los riesgos financieros de las empresas.
1. El capital de trabajo neto de una empresa es muy importante para la gestión interna de la empresa. También es un indicador ampliamente utilizado para medir el riesgo financiero de la empresa y afectará la capacidad de financiación de la deuda. la empresa. El nivel apropiado de capital de trabajo neto depende del ajuste entre las entradas y salidas de efectivo.
2. El capital de trabajo neto puede medir la liquidez de los fondos corporativos. Las deudas vencidas de la empresa deben reembolsarse mediante la realización de activos circulantes. En este sentido, los activos corrientes son la fuente de efectivo de la empresa, mientras que los pasivos corrientes son los gastos en efectivo de la empresa.
Desde una perspectiva financiera, el capital de trabajo neto se obtiene mediante los fondos a largo plazo de la empresa. Dado que el costo del capital a largo plazo es mayor que el costo de capital de los pasivos corrientes, un aumento en el capital de trabajo neto de la empresa aumentará el costo de capital total de la empresa y reducirá las ganancias corporativas. El aumento del capital de trabajo neto puede permitir a las empresas utilizar fondos a largo plazo para respaldar los activos corrientes, facilitar el pago oportuno de los pasivos a corto plazo, reducir la posibilidad de insolvencia corporativa, reduciendo así los riesgos corporativos y aumentando la liquidez.
3. Los fondos monetarios del balance no pueden ser negativos. Si es un número negativo, puede realizar una entrada para ajustarlo: débito: efectivo en caja, crédito: otras cuentas por cobrar y por pagar.
4. En definitiva, debemos averiguar el motivo por el que los fondos monetarios del balance son negativos.
El balance, también conocido como estado de situación financiera, es el principal estado contable que muestra el estado financiero (es decir, activos, pasivos y patrimonio neto) de una empresa en una fecha específica (normalmente al final de cada ejercicio contable). Además de la depuración interna, la dirección comercial y la prevención de fraude de la empresa, su función de informe también permite a todos los lectores comprender las condiciones operativas de la empresa en el menor tiempo posible.