La proporción de muestreo para la conciliación irregular no será inferior a

El índice de muestreo para la conciliación irregular no será inferior al 10 % del número total de cuentas (excluidas las cuentas pequeñas y las cuentas de préstamos).

La conciliación bancaria significa que al final de cada mes, el cajero de la empresa verifica el diario de depósitos bancarios de la empresa con el extracto de depósito bancario del mes enviado por el banco donde se abre la cuenta, y verifica las cuentas completadas. El proceso de identificar cuentas pendientes y preparar estados de conciliación de saldos bancarios mensuales.

La función de conciliación bancaria se implementa en el software de contabilidad. Los pasos específicos incluyen la entrada de datos iniciales para la conciliación bancaria, la entrada del extracto bancario de este mes, la conciliación, la preparación de la tabla de conciliación del saldo bancario, etc.

Cada banco debe organizar conciliaciones irregulares al menos una vez al año, y el índice de muestreo de conciliaciones irregulares no debe ser inferior al 10% del total de cuentas por pagar (excluidas cuentas pequeñas y cuentas de préstamos). Las cuentas que han sido sometidas a una conciliación irregular ya no pueden someterse a una conciliación regular en el período actual.

Pasos de implementación y cuestiones a tener en cuenta en la conciliación bancaria

Bajo el método de informatización contable, las empresas deben seguir los siguientes pasos al implementar la conciliación bancaria:

1 . Ingresar el saldo inicial de la conciliación bancaria

Para mantener la continuidad de la conciliación bancaria, se debe ingresar al sistema el saldo inicial de la conciliación bancaria a la fecha en que se habilita la conciliación para que. futuras conciliaciones bancarias se puedan realizar correctamente. Aquí debemos prestar atención a los dos puntos siguientes: comprender correctamente el significado de la fecha de activación de la conciliación bancaria; comprender correctamente el significado del saldo inicial de la conciliación bancaria;

2. Obtener el extracto bancario del mes actual del banco donde se abre la cuenta e ingresarlo en el sistema.

Las empresas generalmente obtienen el extracto bancario del banco donde se encuentra la cuenta. se abre al final de cada mes Después de obtener el extracto bancario, el extracto bancario debe ser Los registros se ingresan en el sistema uno por uno para que el sistema pueda realizar la conciliación bancaria. Para las empresas con muchos negocios bancarios, la velocidad de entrada de los estados de cuenta se convertirá en un cuello de botella que restringirá la eficiencia general de la conciliación bancaria.

3. Realizar la conciliación bancaria

El sistema generalmente proporciona dos métodos de conciliación: conciliación automática y conciliación manual. Al realizar la conciliación bancaria, se debe seguir el siguiente método y secuencia: primero, establezca la base para la conciliación automática del sistema y la fecha límite de conciliación, y luego use la función de conciliación automática proporcionada por el sistema para realizar la conciliación automática.