Cómo realizar asientos relacionados con el IVA en el sistema financiero SAP, incluida la compra de materiales, la venta de bienes, el traspaso y el pago de impuestos.

Siempre que ningún software financiero calcule y transfiera automáticamente el IVA a pagar, se deberán producir e ingresar los siguientes comprobantes:

1, (1) Negocios de compra y venta en general

① Adquisición nacional de materiales e importación

Préstamo: materias primas

(bienes de inventario)

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado)

Préstamos: depósitos bancarios

(2) Ventas, prestación de servicios y distribución de dividendos a accionistas.

Débito: Cuentas por cobrar (dividendos por pagar)

Préstamo: Ingresos del negocio principal

Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto repercutido)

(2) Aceptar inversión (recibir factura con IVA al mismo tiempo)

Pedir prestado: materias primas

Impuesto a pagar - IVA a pagar (impuesto soportado)

Préstamo: Capital

Pagar en excedente

(3) Aceptar servicios sujetos a impuestos

Préstamo: honorarios de gestión, etc.

Impuestos a pagar - Impuesto al valor agregado (impuesto soportado) a pagar

Préstamo: depósito bancario

(4) Compra de productos agrícolas libres de impuestos (sin impuestos especiales) Factura con IVA, el impuesto se calcula al 13%).

Préstamo: materias primas

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado)

Préstamo: depósitos bancarios

(5 ), ventas consideradas (consignación, ventas de agencia, partidas no imponibles, inversiones, beneficios, obsequios):

Débito: inversión de capital a largo plazo (precio de costo + valor fiscal * 17%).

Construcción en curso

Beneficios a pagar

Gastos no operativos

Préstamos: materias primas (transferidos a precio de costo)

Impuesto a pagar - IVA a pagar (impuesto repercutido) (basado en el impuesto a pagar * 17%)

(6) Embalaje de venta (similar a las ventas consideradas):

Préstamo: efectivo

Préstamo: otros ingresos comerciales

Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) a pagar

(7), pérdidas no normales, además a pérdidas por reventa de materiales, también incluyen:

Débito: Gastos no operativos

Crédito: Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado por transferencia)

(8) Cuando no se ha pagado el IVA este mes:

Débito: Impuestos a pagar - IVA a pagar (transferir IVA no pagado)

Préstamo: Impuestos a pagar - IVA no pagado pagado

(9) Cuando el IVA pagado en exceso se transfiere este mes:

Débito: Impuestos por pagar - IVA no pagado

Crédito: Impuestos por pagar - Valor agregado impuesto a pagar (IVA a pagar después de la transferencia)

(10), al pagar el impuesto:

①El mes de pago Al momento del IVA:

Débito: impuesto por pagar - IVA por pagar (impuesto pagado)

Préstamo: depósito bancario

(2) hace Cuándo se paga el IVA no pagado en el mes actual:

Débito: impuestos a pagar - IVA no pagado

Préstamo: depósito bancario

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